2009年中国农业银行资产负债表

第一部分，资产负债表

2009年中国农业银行资产负债表

2011-3-30

单位：亿元资产20092008负债及所有者权益20092008

现金及存放中央银行款项15177.6211457.26向中央银行借款0.58 3.14存放同业款项612.85618.53同业及其他金融机构存放款项5747.942897.72拆出资金494.35447.00拆入资金263.12341.31以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入

入当期损益的金融资产1121.76399.52当期损益的金融负债1138.99226.77衍生金融资产46.7871.51衍生金融负债76.90115.34买入返售金融资产4210.932463.70卖出回购金融资产款1008.12350.9应收利息321.26299.50吸收存款74974.4260973.73发放贷款和垫款40113.8630149.51应付职工薪酬299.11681.30可供出售金融资产7301.88000.13应交税费94.42261.72持有至到期投资8839.155763.23应付利息667.62665.15应收款项类投资8901.998925.32预计负债50.4757.84长期股权投资14.797.79己发行存款证551.7951.50固定资产1117.761037.15其他负债525.58607.78无形资产265.21268.73负债合计85399.0667234.20递延所得税资产196.54170.93实收资本／股本26002600其他资产74.9044.60资本公积46.24172.92

盈余公积76.7611.87

一般风险准备107.550.6

未分配利润583.85106.77

外币报表折算差额-1.91-1.95

归属于母公司所有者权益合计3412.492890.21

少数股东权益

所有者权益合计3412.492890.21资产总计88811.5570124.41负债及所有者权益总计88811.5570124.41

2009年中国工商银行股份有限公司合并资产负债表

2011-3-30

单位：亿元

资产20092008负债及股东权益20092008

现金及存放中央银行款项16930.4816930.24同业及其他金融机构存放款项9310.15926.07

存放同业及其他金融机构款

1573.95415.71拆入资金706.24536.47项

贵金属26.9928.19以公允价值计量且其变动计入

拆出资金779.061267.92当期损益的金融负债158.31118.34

以公允价值计量且其变动计

衍生金融负债77.73136.12入

当期损益的金融资产201.47336.41卖出回购款项360.646.48

衍生金融资产57.58157.21存款证及应收票据14.727.26

买入返售款项4088.261634.93客户存款97712.7782234.46

客户贷款及垫款55831.7444360.11应付职工薪酬207.72199.42

可供出售金融资产9499.095376.00应交税费286.26449.79

持有至到期投资14967.3813143.20应付次级债券及存款证750350

应收款项类投资11323.7911627.69递延所得税负债 1.780.16

长期股权投资362.78284.21其他负债1474.961500.59

固定资产846.26797.59负债合计111061.1991505.16

在建工程86.9351.89股本3340.193340.19

递延所得税资产186.96107.75资本公积1021.561124.61

其他资产1087.811057.49盈余公积374.84246.50

一般准备842.22693.55

未分配利润1179.31721.46

外币报表折算差额-19.19-94.48

归属于母公司股东的权益6738.936031.83

少数股东权益50.4139.55

股东权益合计6789.346071.38

资产总计117850.5397576.54负债及股东权益总计117850.5397576.54

第二部分三性分析

商业银行的经营原则是盈利性、流动性、安全性。其中，盈利性是商业银行经营目标的要求，占有核心地位；流动性是清偿力问题，即银行能随时满足客户提款等方面的要求的能力；安全性是指银行管理经营风险，保证资金安全的要求。这三性要求有统一性又有矛盾，比如流动性强、安全性高但盈利能力弱。只能从现实出发，统一协调寻求最佳的均衡点。我国在银行法中明确规定商业银行是以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。

第一章盈利性

1盈利能力指标（%）中国工商银行中国农业银行平均总资产回报率 1.200.82

加权平均净资产收益率20.1420.53

净利息差 2.16 2.28

净利息收益率 2.26 2.20

加权风险资产收益率 2.42 1.49

手续费及佣金净收入比营业收入17.8216.30

成本收入比32.8743.11

a平均总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均总资产×100%工行高于农行总资产

报酬率越高，表明资产利用效率越高，说明企业在增加收入、节约资金使用等方面取得了良好的效果；该指标越低，说明

企业资产利用效率低，应分析差异原因，提高销售利润率，加速资金周转，提高企业经营管理水平。

b加权平均净资产收益率农行高于工行

c风险加权资产平均收益率=净利润与风险/权资产*100%工行高于农行能够反映银行通过承担风险盈利的能力。综上，工行的盈利性应强于农行

第二章安全性

资产质量指标（%）中国工商银行中国农业银行不良贷款率（7） 1.54 2.91

拨备覆盖率（8）164.41105.37

贷款总额准备金率（9） 2.54 3.06

资本充足率指标（%）

核心资本充足率（10）9.907.74

资本充足率（10）12.3610.07

总权益对总资产比率 5.763,86

加权风险资产占总资产比率50.2449.23

（7）不良贷款余额除以客户贷款及垫款总额。

（8）贷款减值准备余额除以不良贷款余额。

（9）贷款减值准备余额除以客户贷款及垫款总额

a资本充足率是衡量银行以自有资本抵御经营风险能力的最关键性指标，显然工行要高于农行。

b贷款质量指标：不良贷款率，工行低于农行；说明工行的贷款