XX医院2018年度成本分析报告
2018年医院财务分析报告
2018年医院财务分析报告
2018年医院财务分析报告
一、单位情况简介
我院成立于####年#月，是一所全民所有制非营利性公立医疗机构，提供医疗、预防、保健、康复等综合卫生服务。
现有卫生技术人员##人，开设##个科室，配备现代化辅助检测设备。
一）、收入支出情况
收入支出与预算对比分析
2018年#-#月总收入###.##万元，其中医疗收入###.##万元，财政拨款###.##万元，其他收入#.##万元；全年支出
###.##万元，其中医疗支出###.##万元，财政拨款支出###.##万元，主要用于人员经费支出、药品支出、卫生材料支出、日常公用费支出等。
收入支出结构分析
医疗收入占总收入的##%，财政拨款收入占总收入的##%。
医疗支出占总支出的##%，财政拨款支出占总支出的##%。
重点经济分类支出执行情况
三公”经费支出情况：2018年#-#月差旅费支出#.##万元，
同比减少##%；公务招待费#万元，与去年相同；公务用车运
行维护费#.##万元，同比增加##%。
无因公出国（境）费用。
无会议费支出。
二、资产负债情况分析
一）、资产负债结构情况
2018年#-#月总资产####.##万元，较上年减少#%。
医疗财务成本分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着我国经济的快速发展和人口老龄化问题的加剧，医疗行业在国民经济中的地位日益重要。
然而，医疗行业的财务成本问题也日益凸显，成为制约医疗行业发展的重要因素。
本报告旨在通过对医疗财务成本的分析，揭示医疗行业成本构成、成本控制现状以及存在的问题，并提出相应的改进措施，以期为我国医疗行业财务管理提供有益的参考。
二、医疗财务成本构成分析1. 人员成本人员成本是医疗行业成本的重要组成部分，主要包括医护人员工资、福利、培训等费用。
随着我国医疗行业人才短缺问题的加剧，人员成本呈逐年上升趋势。
以下是人员成本的细分：（1）医护人员工资：包括基本工资、绩效工资、加班工资等。
（2）福利：包括社会保险、住房公积金、带薪休假等。
（3）培训：包括新员工培训、在职培训、继续教育等。
2. 设备成本设备成本是指医疗行业在购置、维护、更新医疗设备过程中产生的费用。
随着医疗技术的不断发展，医疗设备更新换代速度加快，设备成本在总成本中的比重逐渐上升。
（1）购置成本：包括购置设备的费用、运输、安装、调试等费用。
（2）维护成本：包括设备维修、保养、更换零部件等费用。
（3）更新成本：包括淘汰旧设备、购置新设备的费用。
3. 药品成本药品成本是指医疗行业在采购、储存、销售药品过程中产生的费用。
药品成本在医疗成本中占据较大比重，是影响医疗成本的重要因素。
（1）采购成本：包括药品采购价格、运输、仓储等费用。
（2）储存成本：包括药品库存、仓储、管理、损耗等费用。
（3）销售成本：包括药品销售价格、折扣、促销等费用。
4. 运营成本运营成本是指医疗行业在提供医疗服务过程中产生的费用，包括能源消耗、办公用品、管理费用等。
（1）能源消耗：包括水、电、燃气等能源消耗。
（2）办公用品：包括纸张、文具、办公设备等。
（3）管理费用：包括行政、财务、人力资源等管理费用。
三、医疗成本控制现状及问题1. 成本控制现状近年来，我国医疗行业在成本控制方面取得了一定的成果。
开立医疗2018年决策水平分析报告-智泽华
开立医疗2018年决策水平报告一、实现利润分析2018年实现利润为27,135.43万元，与2017年的20,766.4万元相比有较大增长，增长30.67%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2018年营业利润为27,172.57万元，与2017年的20,767.84万元相比有较大增长，增长30.84%。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2018年开立医疗成本费用总额为82,043.76万元，其中：营业成本为36,959.58万元，占成本总额的45.05%；销售费用为35,223.3万元，占成本总额的42.93%；管理费用为6,096.42万元，占成本总额的7.43%；财务费用为-290.46万元，占成本总额的-0.35%；营业税金及附加为1,459.99万元，占成本总额的1.78%。
2018年销售费用为35,223.3万元，与2017年的26,908.69万元相比有较大增长，增长30.9%。
2018年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
2018年管理费用为6,096.42万元，与2017年的23,156.8万元相比有较大幅度下降，下降73.67%。
2018年管理费用占营业收入的比例为4.97%，与2017年的23.41%相比有较大幅度的降低，降低18.44个百分点。
管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。
三、资产结构分析开立医疗2018年资产总额为183,565.89万元，其中流动资产为113,818.65万元，主要分布在应收账款、其他流动资产、存货等环节，分别占企业流动资产合计的33.78%、30.41%和21.66%。
非流动资产为69,747.24万元，主要分布在商誉和在建工程，分别占企业非流动资产的60.45%、13.18%。
奥美医疗2018年决策水平分析报告-智泽华
奥美医疗2018年决策水平报告一、实现利润分析2018年实现利润为27,638.44万元，与2017年的28,228.85万元相比有所下降，下降2.09%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2018年营业利润为27,759.45万元，与2017年的28,349.4万元相比有所下降，下降2.08%。
在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却有所下降，企业应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏的经营压力和风险。
二、成本费用分析2018年奥美医疗成本费用总额为175,182.9万元，其中：营业成本为139,123.68万元，占成本总额的79.42%；销售费用为11,286.93万元，占成本总额的6.44%；管理费用为18,052.13万元，占成本总额的10.3%；财务费用为4,056.59万元，占成本总额的2.32%；营业税金及附加为2,224.29万元，占成本总额的1.27%。
2018年销售费用为11,286.93万元，与2017年的8,849.85万元相比有较大增长，增长27.54%。
2018年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2018年管理费用为18,052.13万元，与2017年的16,524.19万元相比有较大增长，增长9.25%。
2018年管理费用占营业收入的比例为8.9%，与2017年的9.66%相比有所降低，降低0.75个百分点。
但企业经营业务的营利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。
三、资产结构分析奥美医疗2018年资产总额为290,018.66万元，其中流动资产为144,095.4万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的39.24%、21.49%和14.41%。
非流动资产为145,923.26万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的67.92%、12.66%。
医疗财务成本分析报告(3篇)
第1篇一、摘要随着我国医疗行业的快速发展，医疗财务成本问题日益凸显。
本报告通过对某大型综合医院近三年的财务数据进行深入分析，旨在揭示医院成本构成、成本控制现状及存在的问题，并提出相应的改进措施，以提高医院财务管理的效率和效益。
二、医院概况某大型综合医院是一所集医疗、教学、科研、预防、保健、康复为一体的三级甲等医院。
医院拥有床位1000张，医护人员1000余人，年门诊量超过100万人次，年住院患者超过10万人次。
三、成本分析框架本报告从以下几个方面对医院财务成本进行分析：1. 成本构成分析2. 成本控制现状分析3. 成本控制存在的问题4. 改进措施及建议四、成本构成分析1. 人员成本人员成本是医院成本的重要组成部分，主要包括工资、福利、社保等。
根据近年来的数据，人员成本占医院总成本的比重逐年上升，已成为医院财务负担的主要因素。
2. 药品成本药品成本在医院成本中占有较大比例。
近年来，随着药品零差率的实施，医院药品收入空间受到限制，但药品成本仍然居高不下。
3. 医疗设备成本医疗设备是医院开展医疗服务的重要保障。
随着医疗技术的不断进步，医院医疗设备更新换代速度加快，导致医疗设备成本逐年上升。
4. 其他成本其他成本包括水、电、燃料、物业管理、办公用品等。
这些成本虽然占总成本的比例不大，但也是医院运营不可或缺的支出。
五、成本控制现状分析1. 预算管理医院建立了较为完善的预算管理制度，对各部门的预算进行严格控制，确保医院财务状况的稳定。
2. 成本核算医院实行成本核算制度，对各项成本进行细化核算，为成本控制提供依据。
3. 绩效考核医院建立了绩效考核制度，将成本控制纳入绩效考核指标，激励员工降低成本。
六、成本控制存在的问题1. 人员成本控制难度大随着医疗行业的快速发展，人才竞争日益激烈，医院在人员招聘、薪酬待遇等方面面临较大压力，导致人员成本控制难度加大。
2. 药品成本控制空间有限药品零差率政策实施后，医院药品收入空间受到限制，但药品成本仍然居高不下，控制空间有限。
某医院科室成本分析汇报
某医院科室成本分析汇报XX医院科室成本分析汇报目录一、医院运营情况分析 (2)1、2012年5-12月运营成果分析 (2)2、2012年3、4季度运营状况对比分析 (3)3、2012年7-12月成本构成情况 (3)二、科室经营情况分析 (5)1、临床科室12下半年信息公布表 (5)1）大内科 (5)2）大外科 (6)2、科室12下半年本量利分析 (8)1）心脏科 (8)2）神经内科 (9)3、科室3、4季度成本与医疗收入关系分析 (10)1）泌尿外科 (11)2）呼吸内科 (12)4、科室3、4季度关联分析 (14)1）神经外科 (14)2）肾内 (17)3）消化内 (20)5、科室12下半年综合分析表 (23)1）骨科 (23)2）普外科 (26)3）心胸外科 (29)三、成本分析汇报总结 (33)一、医院运营情况分析1、2012年5-12月运营成果分析结果分析：1，该报表反映了医院在不含财政补助收入情况下，12年5－12月份的医院整体运营成果数据.按照全成本核算的结果，医院整体是盈利的，成本收益率为1.13%.其中，医疗亏损3381万，药品盈利3981万，可以看出医院是靠药品的盈利来拟补医疗的亏损，达到整体的盈余。
2，收入结构情况，医疗收入比例55.34%,药品收入比例44.66%，反映药品经营符合南京市药品经营的控制指标46％；门诊医疗收入比例43.93%,门诊药品收入比例56.07%；住院医疗收入比例61.93%,住院药品收入比例38.07%；门诊成本收益率11.22%,住院成本收益率－3.56%，反映医院是靠门诊的盈利来拟补住院的亏损，达到整体的盈余。
3，成本结构情况，医疗成本比例62.32%,药品成本比例37.68%。
门诊医疗成本比例45.01%，住院医疗成本比例70.86%，反映医院在医疗服务过程中耗费的医疗成本过高，加强成本管理应该主要从住院医疗成本入手，加以解决。
4，未纳入成本情况，医院5－12月未纳入成本2790万，反映医院在财务核算上加大了医疗支出的比例，从财务核算结果反映医院整体是亏损的，但是成本核算要表现医院真实的经营成果，因此在核算时把不属于支出的成本放入未纳入成本进行核算，不参与成本分摊和分析，来反映医院切实的经营成果。
2018年医院财务分析报告
2018年医院财务分析报告2018年医院财务分析报告一、单位情况简介我院是全民所有制非营利性公立医疗机构，创建于1958年6月，是一所集医疗、预防、保健、康复为一体的综合卫生服务机构。
我院占地面积8079.44多平方米，现有卫生技术人员76人（其中，主治医师6人，主管护师2人，临床医学检验技术师1人）。
开设有内科、外科、妇产科、中医科、公共卫生科、预防保健科等12个科室，开放病床51张。
配备有DR机，彩色B超机、数字式心电图、全自动洗胃机、呼吸机、新生儿辐射抢救台、多功能颈腰椎牵引床、全自动煎药包装一体机、电解质分析仪、全自动生化分析仪、幽门螺旋杆菌检测仪、微量元素分析仪、全自动血液细胞分析仪、全自动血流变分析仪、尿液尿有形成分分析系统等现代化辅助检测设备。
（一）、收入支出情况1、收入支出与预算对比分析（1）、2018年1-5月总收入823.47万元，其中医疗收入421.51万元，财政拨款398.56万元，其他收入3.38万元；2018年1-5月全年支出674.07万元，其中上年财政专项补助资金结余0万元、医疗支出522.74万元，主要用于人员经费支出，药品支出、卫生材料支出、日常公用费支出等；财政拨款支出151.33万元，主要用于人员经费支出，基本药物药品支出，公共卫生服务支出。
2、收入支出结构分析（1）医疗收入421.51万元，占总收入的51%；财政拨款收入398.56万元，占总收入的49%。
医疗支出522.74万元，占总支出的77%，财政拨款支出151.33万元，占总支出的23%。
3、重点经济分类支出执行情况（1）、“三公’经费支出情况：2018年1-5月差旅费支出0.85万元，2017年1-5月差旅费支出1.16万元，同比增加了减少36%；2018年1-5月公务招待费0万元，2017年1-5月业务招待费0万元，与去年相同；2018年1-5月公务用车运行维护费1.46万元，2017年1-5月公务用车运行维护费0.8万元，同比增加了45%，公务用车运行维护费增加原因主要是2018年上级配送了一辆新的救护车，且排量较大，比较耗油；无因公出国（境）费用。
XX医院成本分析汇报模板
XX医院科室本钞票分析汇报名目一、医院运营情况分析1、2021年5-12月运营成果分析1，该报表反映了医院在不含财政补助收进情况下，12年5－12月份的医院整体运营成果数据.按照全本钞票核算的结果，医院整体是盈利的，本钞票收益率为1.13%.其中，医疗亏损3381万，药品盈利3981万，能够瞧出医院是靠药品的盈利来拟补医疗的亏损，到达整体的盈余。
2，收进结构情况，医疗收进比例55.34%,药品收进比例44.66%，反映药品经营符合南京市药品经营的操纵指标46％；门诊医疗收进比例43.93%,门诊药品收进比例56.07%；住院医疗收进比例61.93%,住院药品收进比例38.07%；门诊本钞票收益率11.22%,住院本钞票收益率－3.56%，反映医院是靠门诊的盈利来拟补住院的亏损，到达整体的盈余。
3，本钞票结构情况，医疗本钞票比例62.32%,药品本钞票比例37.68%。
门诊医疗本钞票比例45.01%，住院医疗本钞票比例70.86%，反映医院在医疗效劳过程中消耗的医疗本钞票过高，加强本钞票治理应该要紧从住院医疗本钞票进手，加以解决。
4，未纳进本钞票情况，医院5－12月未纳进本钞票2790万，反映医院在财务核算上加大了医疗支出的比例，从财务核算结果反映医院整体是亏损的，然而本钞票核算要表现医院真实的经营成果，因此在核算时把不属于支出的本钞票放进未纳进本钞票进行核算，不参与本钞票分摊和分析，来反映医院切实的经营成果。
5，5-12月财政补助收进1495万元，在收进补偿的情况下，计算上未纳进本钞票，医院总体仍亏损695万元。
医院还应该加强内部治理，从治理上要效益。
2、2021年3、4季度运营状况比照分析1，医院第3季度总体经营成果盈利1232万，4季度总体亏损817万，下半年总体是盈利的。
4季度亏损缘故包括门诊人次、住院床日工作量都有所下落，4季度收进增长速度低于本钞票增长速度，收进增长率为2.40%，而本钞票增长率为13.31%，讲明医院在4季度运营过程中消耗本钞票过高。
XX医院成本分析汇报模板
XX医院科室成本分析汇报目录一、医院运营情况分析 (2)1、2012年5-12月运营成果分析 (2)2、2012年3、4季度运营状况对比分析 (3)3、2012年7-12月成本构成情况 (3)二、科室经营情况分析 (5)1、临床科室12下半年信息公布表 (5)1）大内科 (5)2）大外科 (6)2、科室12下半年本量利分析 (8)1）心脏科 (8)2）神经内科 (9)3、科室3、4季度成本与医疗收入关系分析 (10)1）泌尿外科 (11)2）呼吸内科 (12)4、科室3、4季度关联分析 (14)1）神经外科 (14)2）肾内 (17)3）消化内 (20)5、科室12下半年综合分析表 (23)1）骨科 (23)2）普外科 (26)3）心胸外科 (29)三、成本分析汇报总结 (33)一、医院运营情况分析1、2012年5-12月运营成果分析1，该报表反映了医院在不含财政补助收入情况下，12年5－12月份的医院整体运营成果数据.按照全成本核算的结果，医院整体是盈利的，成本收益率为1.13%.其中，医疗亏损3381万，药品盈利3981万，可以看出医院是靠药品的盈利来拟补医疗的亏损，达到整体的盈余。
2，收入结构情况，医疗收入比例55.34%,药品收入比例44.66%，反映药品经营符合南京市药品经营的控制指标46％；门诊医疗收入比例43.93%,门诊药品收入比例56.07%；住院医疗收入比例61.93%,住院药品收入比例38.07%；门诊成本收益率11.22%,住院成本收益率－3.56%，反映医院是靠门诊的盈利来拟补住院的亏损，达到整体的盈余。
3，成本结构情况，医疗成本比例62.32%,药品成本比例37.68%。
门诊医疗成本比例45.01%，住院医疗成本比例70.86%，反映医院在医疗服务过程中耗费的医疗成本过高，加强成本管理应该主要从住院医疗成本入手，加以解决。
4，未纳入成本情况，医院5－12月未纳入成本2790万，反映医院在财务核算上加大了医疗支出的比例，从财务核算结果反映医院整体是亏损的，但是成本核算要表现医院真实的经营成果，因此在核算时把不属于支出的成本放入未纳入成本进行核算，不参与成本分摊和分析，来反映医院切实的经营成果。
XX医院2018年度成本分析报告
XX医院2018年度成本分析报告为了加强我院成本控制，降低运营成本，实现成本最优化，我们按照《医院财务制度》和《XXX成本管理制度》的相关要求，对我院2018年度成本状况进行了分析。
本分析报告将医疗成本划分为人员经费、卫生材料费、药品费、固定资产折旧费、无形资产摊销、提取医疗风险基金、其他费用共七类，并将各种成本按照管理费用、医疗辅助类成本、医疗技术类成本、临床服务类成本逐级分摊到各临床科室，最后形成临床科室全成本为依据，并在2018年度临床科室全成本构成分析表的基础上进一步深入分析，得出可供院领导参考的对于经营管理决策有价值的结论。
一、各项成本的构成结构分析2018年度我院共发生医疗成本xxxxxxxx.15元，其中：管理费用xxxxxxx.95元，医疗辅助成本xxxxxxx.39元，医疗技术成本xxxxxxx.5元，临床服务成本xxxxxxxx.31元。
各项成本占医疗成本比例为：管理费用11.82%，医疗辅助成本2%，医疗技术成本15.18%，临床服务成本70.8%。
临床服务类成本占重要比例。
各项成本按三级分摊法把各项成本分摊但各临床科室后，各科室各项成本构成情况如下表：2018年度临床科室全成本构成表项目/科室 | 人员经费 | 卫生材料费 | 药品费 | 固定资产折旧 | 无形资产摊销 | 提取医疗风险基金 | 其他费用 |科室1 | .75 | 2214.91 | .0 | | .1 | .75 | 2732.17 |科室2 | 6784.4 | .5 | .04 | .7 | .21 | .5 | .58 |科室3 | .43 | .43 | .54 | xxxxxxx.55 | xxxxxxx.86 | xxxxxxx.25 | xxxxxxx.46 |科室4 | xxxxxxx.21 | xxxxxxx.07 | xxxxxxx.75 | 6977.8 | xxxxxxxx.66 | .29 | .07 |科室5 | xxxxxxx.5 | .28 | xxxxxxx.56 | .69 | .82 | | xxxxxxx.62 |科室6 | xxxxxxx.74 | xxxxxxx.84 | xxxxxxxx.9 | xxxxxxx.14 | 0 | 0 | 0 |以上是我们医院2018年度成本分析报告。
2018-医院201X年度财务分析报告范文word版本 (4页)
2018-医院201X年度财务分析报告范文word版本本文部分内容来自网络，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将予以删除！== 本文为word格式，下载后可随意编辑修改！ ==医院201X年度财务分析报告范文在过去的一年里，医院的运营情况到底是怎么样的呢?这都可以通过财务分析报告中反馈出来!那么医院的财务分析报告应该怎么书写呢?请参考这份：医院201X年度财务分析报告范文!医院201X年度财务分析报告范文【1】××会召开以来，在各级领导的关怀支持下，在全院广大职工的积极协助下，我们严格执行医院财务制度，遵循财务工作为医疗工作服务的原则，统筹兼顾，较好地完成了我院领导及上级主管部门安排的财务工作，促进了我院各项工作的开展。
现将全年的财务工作情况报告如下：一、资产状况截至20xx年12月31日，资产总额为××××元，负债××××元，净资产××××元。
(一)资产概况总资产中，货币资金××××元，占资产总额的4.63;其他应收款××××元，占资产总额的7.05;固定资产××××元，占资产总额的79.43。
需要说明的是，今年我院购置了××××、××××、××××等大型医疗设备，共投资××××万元，完成了上年的投资计划。
另外，今年报废固定资产××××元，其中，专用设备××××元，一般设备××××元，房屋建筑物××××元。
某医院科室成本分析汇报
某医院科室成本分析汇报某医院科室成本分析汇报一、前言成本分析是管理和决策过程中的重要工具，能够帮助医院科室理解资源使用情况、找到成本驱动因素，并制定相应的管理措施。
本次报告旨在对某医院科室的成本进行分析，为科室管理者提供参考与决策依据。
二、研究方法我们使用成本分析的经典方法，即“成本－收入”分析法来分析某医院科室的成本状况。
该方法主要通过将科室的成本与其产出进行比较，来评估科室的盈利能力和资源利用效率。
三、数据收集与处理结果我们从某医院财务部获得了科室的成本数据，并进行了整理和处理，结果如下：1.员工成本员工成本包括科室医生、护士、行政人员等薪酬支出。
在对科室的成本进行分析时，我们发现人员薪酬是主要的成本驱动因素，占据了科室成本的大部分比重。
2.设备和耗材成本设备和耗材成本是科室运营中的重要支出，包括医疗设备的购置与维护费用、药品、耗材等的采购费用。
这些成本对于科室的正常运营至关重要，也是科室成本分析中重要的一部分。
3.房屋租赁与维护费用科室的运营需要一定的场地支持，所以房屋租赁与维护费用也是科室的重要成本之一。
4.其他成本除了上述几个方面的成本外，我们还发现科室还有一些其他的成本，如科研经费、会议费等。
这些成本可能对于科室的整体经营影响较小，但仍需进行考虑。
四、成本与收入比较结果分析在进行成本分析时，我们将科室的成本与其相应的收入进行了对比分析，并得出了以下结论：1.科室成本与收入的比值我们发现，在比较的科室中，科室成本与其收入的比值存在较大的差异，有的科室成本较高，但收入远超出成本，盈利能力较强；有的科室成本较低，但收入也相对较少，盈利能力较差。
这些差异可能由于科室的规模、运营模式等因素所引起。
2.成本驱动因素通过细致的成本分析，我们发现科室的员工成本是影响科室成本的主要因素。
科室管理者应该注意员工成本的控制和优化，以提高科室的盈利能力。
五、管理建议基于以上的分析结果，我们向科室管理者提出以下的管理建议：1.人员成本控制科室管理者应该对员工成本进行合理控制，可以通过调整员工编制、改进工作流程等方式，来减少不必要的人力资源浪费。
医院的成本数据分析报告(3篇)
第1篇一、摘要随着医疗行业的快速发展，医院成本管理日益成为医院运营中的重要环节。
本报告通过对某三甲医院近三年的成本数据进行分析，旨在揭示医院成本构成、成本控制现状及存在的问题，为医院管理层提供决策依据，促进医院成本效益的持续提升。
二、数据来源及分析范围1. 数据来源：本报告所使用的数据来源于医院财务部门、运营管理部门及各科室的成本报表。
2. 分析范围：主要包括人员成本、药品成本、医疗设备成本、能源成本、维护成本、管理费用等。
三、成本构成分析1. 人员成本：人员成本是医院成本构成中占比最大的部分，通常包括工资、福利、社保等。
分析近三年人员成本构成，可以发现以下趋势：- 人员成本逐年增长，主要原因是医院规模扩大、医护人员数量增加及人力成本上升。
- 人员成本占医院总成本的比例稳定在60%左右。
2. 药品成本：药品成本在医院成本中占据重要地位，分析近三年药品成本构成，得出以下结论：- 药品成本逐年增长，主要原因是新药研发投入增加、药品价格波动及用药结构变化。
- 药品成本占医院总成本的比例在30%左右。
3. 医疗设备成本：医疗设备成本在医院成本中占比逐年上升，分析近三年医疗设备成本构成，得出以下结论：- 医疗设备成本逐年增长，主要原因是医院设备更新换代加快、新技术应用增加及设备维护费用增加。
- 医疗设备成本占医院总成本的比例在10%左右。
4. 能源成本：能源成本在医院成本中占比相对较小，但近年来随着能源价格波动，能源成本呈现上升趋势。
分析近三年能源成本构成，得出以下结论：- 能源成本逐年增长，主要原因是能源价格上升及医院能源消耗量增加。
- 能源成本占医院总成本的比例在5%左右。
5. 维护成本：维护成本包括设备维护、房屋维护等，近年来随着医院规模扩大，维护成本呈上升趋势。
分析近三年维护成本构成，得出以下结论：- 维护成本逐年增长，主要原因是设备数量增加、设备老化及维护标准提高。
- 维护成本占医院总成本的比例在5%左右。
新华医疗2018年管理水平报告-智泽华
新华医疗2018年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况2018年新华医疗成本费用总额为1,004,341.3万元，其中：营业成本为822,741.28万元，占成本总额的81.92%；销售费用为85,076.02万元，占成本总额的8.47%；管理费用为47,230.61万元，占成本总额的4.7%；财务费用为19,108.96万元，占成本总额的1.9%；营业税金及附加为6,717.3万元，占成本总额的0.67%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)2、总成本变化情况及原因分析新华医疗2018年成本费用总额为1,004,341.3万元，与2017年的993,270.96万元相比有所增长，增长1.11%。
以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加22,591.08万元，销售费用增加7,638.85万元，财务费用增加1,106.41万元，营业税金及附加增加668.16万元，共计增加32,004.5万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少5,246.73万元，管理费用减少15,687.43万元，共计减少20,934.16万元。
增加项与减少项相抵，使总成本增长11,070.34万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)3、营业成本控制情况2018年营业成本为822,741.28万元，与2017年的800,150.19万元相比有所增长，增长2.82%。
4、销售费用变化及合理性评价2018年销售费用为85,076.02万元，与2017年的77,437.18万元相比有较大增长，增长9.86%。
2018年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。
5、管理费用变化及合理性评价2018年管理费用为47,230.61万元，与2017年的62,918.04万元相比有较大幅度下降，下降24.93%。
2018年管理费用占营业收入的比例为4.59%，与2017年的6.3%相比有所降低，降低1.71个百分点。
某医院2018年度成本分析结果汇报
XX县人民医院2018年度成本分析报告为了加强我院成本控制，降低运行成本，实现成本最优化，现按照《医院财务制度》、《XX县人民医院成本管理制度》相关要求，对我院2018年度成本状况进行分析。
本分析报告以医院财务制度对医疗成本划分为人员经费、卫生材料费、药品费、固定资产折旧费、无形资产摊销、提取医疗风险基金、其他费用共七类，把各种成本按照管理费用、医疗辅助类成本、医疗技术类成本、临床服务类成本逐级分摊到各临床科室，最后形成临床科室全成本为依据，并在2018年度临床科室全成本构成分析表的基础上进一步深入分析，得出可供院领导参考的对于经营管理决策有价值的结论。
一、各项成本的构成结构分析2018年度我院共发生医疗成本51085988.15元，其中：管理费用6036340.95元，医疗辅助成本1009482.39元，医疗技术成本7756806.5元，临床服务成本36175928.31元。
各项成本占医疗成本比例为：管理费用11.82%，医疗辅助成本2%，医疗技术成本15.18%，临床服务成本70.8%，临床服务类成本占重要比例。
各项成本按三级分摊法把各项成本分摊但各临床科室后，各科室各项成本构成情况如下表：2018年度临床科室全成本构成表各临床科室各项成本构成比例如下表所示：2018年度临床科室全成本构成比例表从“2018年度临床科室全成本构成比例表”中可看出我院各项医疗成本构成比例为：人员经费占23.53%，卫生材料费占11.45%，药品费占58.98%，固定资产折旧费占2.37%，其他费用占1.48%，可看出药品费、人员经费、卫生材料费占重要比重，其中内一科、急诊科药品费占比重较大。
2018年度医疗全成本按科室划分，构成比例分别为：内一科占22.91%，外一科占12.12%，外二科占16.16%，外三科占17.12%，妇产科占11.40%，五官科占5.91%，急诊科占14.14%，针灸科占0.16%，可看出，各科室医疗全成本内一科占最大比重，其次为外三科、外二科、急诊科、外一科、妇产科，五官科和针灸科占的比重较小。
医院财务成本分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着我国医疗体制改革的不断深化，医院作为公共卫生服务体系的重要组成部分，其财务状况直接关系到医疗服务质量和社会稳定。
本报告通过对某医院的财务成本进行全面分析，旨在揭示医院成本构成、成本控制现状以及成本优化策略，为医院管理层提供决策依据。
二、医院基本情况某医院是一所集医疗、教学、科研、预防、保健、康复为一体的综合性医院，拥有床位1000张，医护人员500余人。
近年来，医院业务收入和床位使用率逐年上升，但成本控制问题日益凸显。
三、成本构成分析1. 人员成本人员成本是医院成本构成中的主要部分，主要包括工资、福利、社会保险等。
近年来，随着医改政策的推进，医护人员工资水平逐年提高，福利待遇也得到改善。
据统计，某医院人员成本占业务收入的50%以上。
2. 药品成本药品成本在医院成本构成中占有较大比重。
随着国家对药品采购政策的调整，医院药品采购价格逐年下降，但药品成本仍然占据业务收入的30%左右。
3. 医疗设备成本医疗设备是医院开展医疗业务的重要基础，其成本主要包括设备购置、维修、保养等。
近年来，随着医疗技术的不断发展，医疗设备更新换代速度加快，导致医疗设备成本逐年上升。
4. 能源成本能源成本包括水、电、燃气等。
随着医院规模的扩大，能源消耗量逐年增加，能源成本在总成本中的比重逐年上升。
5. 物料成本物料成本主要包括医用耗材、办公用品、生活用品等。
随着医院业务的拓展，物料消耗量逐年增加，物料成本在总成本中的比重也逐年上升。
6. 其他成本其他成本包括差旅费、培训费、办公费等。
随着医院管理水平的提升，其他成本在总成本中的比重逐年上升。
四、成本控制现状分析1. 人员成本控制医院通过优化人员结构、提高工作效率、降低人员流失率等措施，有效控制人员成本。
同时，加强绩效考核，确保工资分配与工作绩效挂钩。
2. 药品成本控制医院严格执行药品采购政策，通过集中采购、议价谈判等方式，降低药品采购价格。
此外，加强药品使用管理，合理用药，降低药品成本。
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XX县人民医院2018年度成本分析报告
为了加强我院成本控制，降低运行成本，实现成本最优化，现按照《医
院财务制度》、《XX县人民医院成本管理制度》相关要求，对我院2018 年
度成本状况进行分析。
本分析报告以医院财务制度对医疗成本划分为人员经费、卫生材料费、药品费、固定资产折旧费、无形资产摊销、提取医疗风险基金、其他费用共七类，把各种成本按照管理费用、医疗辅助类成本、医疗技术类成本、临床服务类成本逐级分摊到各临床科室，最后形成临床科室全成本为依据，并在2018 年度临床科室全成本构成分析表的基础上进一步深入分析，得出可供院领导参考的对于经营管理决策有价值的结论。
一、各项成本的构成结构分析
2018 年度我院共发生医疗成本.15 元，其中：管理费用元，医疗辅助
成本元，医疗技术成本元，临床服务成本.31 元。
各项成本占医疗成本比例为：管理费用%，医疗辅助成
本2%，医疗技术成本%，临床服务成本%，临床服务类成本占重要比例。
各项成本按三级分摊法把各项成本分摊但各临床科室后，各科室各项成
本构成情况如下表：
各临床科室各项成本构成比例如下表所示:
2018年度临床科室全成本构成比例表
从“2018年度临床科室全成本构成比例表”中可看出我
院各项医疗成本构成比例为：人员经费占％卫生材料费占%
药品费占%固定资产折旧费占%其他费用占%可看出药品费、人员经费、卫生材料费占重要比重，其中内一科、急诊科药品费占比重较大。
2018年度医疗全成本按科室划分，构成比例分别为：内
一科占%外一科占%外二科占%外三科占%妇产科占% 五官科占%急诊科占%针灸科占%可看出，各科室医疗全成本内一科占最大比重，其次为外三科、外二科、急诊科、外一科、妇产科，五官科和针灸科占的比重较小。
二、各临床科室单位成本比较分析
2018年度各临床科室诊次成本、床日成本构成情况如下表所示：
（一）各临床科室诊次成本比较分析
从“ 2018年度各临床科室诊次成本、床日成本构成表”
中可看出，2018年度临床科室诊次成本从高到低依次为外三科元/诊次、妇产科元/诊次、急诊科科元/诊次、急诊科元/ 诊次、外二科元/诊次、内一科元/诊次、五官科元/诊次、针灸科元/诊次，可看出外三科诊次成本最高，其次是妇产科、外二科、急诊科、外一科。
（二）各临床科室床日成本比较分析
从“ 2018年度各临床科室诊次成本、床日成本构成表”
中可看出，2018年度临床科室床日成本从高到低依次为外三科元/床日、五官科元/床日、外二科元/床日、外一科元/床日、急诊科元/床日、内一科元/床日、妇产科元/床日，可看出外三科床日成本最高，其次依次为五官科、外二科、外一科、急诊科、内一科，妇产科床日成本最低。
三、各项成本收益率分析
2018年度各临床科室全成本收益率构成表如下：
2018年度临床科室成本收益率表
从上表数据可看出：2018年度妇产科成本收益率最高，其次针灸科、内一科、外一科成本收益率较高。
医院应加大这几个科室的成本投入，且妇产科床日成本最低，针灸科诊次成本最低，可重点加大妇产科住院成本及针灸科门诊成本的投入，使成本效益实现最大化。
四、量本利分析
2018年第一季度各临床科室量本利分析表如下所示：
（一）各临床科室门诊保本诊次量及保本收入分析1从“ 2018年度各临床科室量本利分析表”可看出，
2018年度我院各临床科室门诊保本诊次量分别为内一科人
次、外一科人次、外二科人次、外三科人次、妇产科人次、五官科人次、急诊科人次、针灸科人次。
2、从“ 2018年度各临床科室量本利分析表”可看出，
2018年度我院各临床科室门诊保本收入分别为内一科元、外一科元、外二科元、外三科元、妇产科元、五官科元、急诊科元、针灸科元。
从以上数据可知2018年度我院各临床科室门诊工作量
及收入均完成保本任务。
（二）各临床科室住院保本床日量及保本收入分析
1、从“ 2018 年度各临床科室量本利分析表”可看出，2018 年度我院各临床科室住院保本点床日数分别为内一科床日、外一科床日、外二科床日、外三科床日、妇产科床日、五官科床日、急诊科床日。
2、从“ 2018 年度各临床科室量本利分析表”可看出，2018 年度我院各临床科室住院保本点收入分别为内一科元、外一科元、外二科元、外三科元、妇产科元、五官科元、急诊科元。
从以上数据可知2018 年度我院各临床科室住院工作量及收入均完成保本任务。
五、其他指标分析
（一）百元收入药品消耗
2018 年度我院完成医疗业务收入.25 元，药品成本.86 元，2018 年度我院百元收入药品消耗为%。
（二）百元收入卫生材料消耗
2018 年度我院完成医疗业务收入.25 元，卫生材料费元，2018 年度我院百元收入卫生材料消耗为%。
（三）人员经费支出率
2018 年度我院发生医疗成本.15 元，其中人员经费支出.99 元，我院2018 年度人员经费支出率为%，人员经费超过医疗成本30%范围。
（四）公用经费支出率
2018 年度我院发生医疗成本.15 元，其中公用经费支出元，
我院2018 年度公用经费支出率为%。
总体来说，我院2018 年度医疗成本中，人员经费和药品费占重大比重，人员经费支出稍有超标，其他各项成本比例均控制在合理范围内，妇产科住院、针灸科门诊成本收益率较高，可重点加大妇产科住院成本及针灸科门诊成本的投入，使成本效益实现最大化。
XX县人民医院财务科
2013年1月8日。