财务部门的使命与职责

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一、会计主管有哪些职责?

(一)对内

(1)根据总经理要求,布置完成好总经理各项指令。

(2)全面组织会计部日常工作,对会计部工作加强检查督导;

(3)组织会计人员按照新会计制度,进行记帐、算账、报账工作,做到手续完备、内容真实、数字准确、账表清新、按期报表,做到账证、账账、账款、账实四相符;

(4)审核日常报销凭证,杜绝多报、假报、无法证报销现象;

(5)审核公司收付款式凭证保证公司债权债务真实准确;

(6)做好内部监控管理,确保公司财产安全,完整;

(7)定期做好报表,并分析报表,供公司决策时参考。

(二)对外

(1)、处理好税务、工商、银行、外管局等单位关系,按时报送表格及相关资料,不迟报误报;

(2)、对税务:立足税法,依据特区会计制度,统筹全盘,主动收集全面资料,正确计算折旧、摊提,合理合法减轻税负:尽量进行合理避税和节税;加强增值税各项账务的核算,为公司抵免退税提供完整的凭据及数据;

(3)、对工商:做好年度会计报表,使账目、凭证、报表三点相符,认真做好会计年度年检工作;

(4)、对银行:负责做好银行填报工作,使贷款融资工作顺利进行;(5)、对外管局:做好年度外汇年检工作;

(6)、保管好公司重要档案资料。

二、会计员有哪些职责

(1)费用凭证、报销凭证、采购凭证的制作;

(2)转帐凭证的制作;

(3)登记明细账;

(4)作凭证汇总表,并登记记账;

(5)总账和明细账核对。核对不相符要查出原因,并改正错误;

(6)会计主管交办的其它事项;

三、材料会计有哪些职责?

(1)全面负责原材料、辅助材料、产成品收、发、存的核算;

(2)督促帮助仓库统计员做好收、发、存工作;

(3)定期检查统计员账目、卡片、实物是否相符;

(4)监督抽查仓管收发工作,确保公司财产足数入库;

四、出纳员有哪些职责

(1)接受会计主管监督和指导:

(2)妥善保管库存现金和银行支票等;

(3)根据会计主管审核无误后的费用报销单、其它付款凭证和收款凭证,出纳进行日常的收付款工作。

(4)登记出纳现金日记帐和出纳银行存款日记帐。

(5)现金管理应日清月结,每星期书面汇报一次收、支、存情况,当用份终了后,应与总帐核对现金帐借方发生额、贷方发生额及库存现金余额;

严格履行内部控制制度,出纳员应尽职尽责,严格把好收、付款最后一关,白条不准充抵现金,未经批准无法合法单证、不得随意付款。

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