预算管理及考核方案

预算管理及考核方案

为推动全面预算管理工作，健全内部约束机制，规范落实有关全面预算规章制度的考核，特此制定全面预算管理考核办法。

一、考核依据

1、《全面预算管理方案》

2、《集团公司管理部门全面预算管理规定》

3、年度综合指标计划

4、年度预算目标责任书

5、年度经营承包责任状

6、年度预算

二、考核原则

全面预算管理的考核应遵循以下原则：

1、目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩；

2、时效原则：预算考核是动态考核，每期预算执行完毕应立即进行考核；

3、激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考核必须与激励和奖罚制度相结合；

4、公平原则：切实做到公平、公正。

三、考核组织

1、由集团公司全面预算管理领导小组负责考核的领导工作，各主管领导负责主管范围内全面预算管理考核组织工作。

2、组成考核工作小组：由集团公司财务部、企业管理办公室、人力资源部、市场管理部、物资部、施工管理部、资产经营部、行政事务部、总经理办公室等各部室组成，负责主责范围内的考核；各分公司、厂要建立考核组织，负责本单位内的全面预算管理的考核工作。

3、考核日常管理工作由企业管理办公室负责。

四、考核内容

1、职责考核（见预算职责考核表）

2、过程实施考核（见全面预算过程实施明细表）

3、年终考核（见年度业绩考核表）

五、考核分值：

对于二级单位每分分值1500元；对于管理部各部室每分分值50元。考核方式采取按分扣款的方式。

六、考核程序

1、各部室制定年度分管的预算计划，由财务部汇总并制定《全面预算管理目标》，再由全面预算管理领导小组审定。

2、逐级确认《全面预算管理目标》，并报相关部门。由财务部汇总后转企业管理办公室分别纳入《模拟法人经营承包责任状》和《部室全面预算管理目标责任书》中进行考核。

3、季度考核

对二级单位考核

（一）集团公司分管专项管理考核的各部门，应于每季初将上季考核情况汇总并填写考核表，报企业管理办公室。

（二）由企业管理办公室汇总评审，报总经理审定。

（三）企业管理办公室根据经总经理审定批准的考核结果开出扣罚通知（一式二份），并转财务部。

（四）财务部在扣罚通知上盖章后，自留一份，另一份转回企业管理办公室。

（五）企业管理办公室将考核扣罚通知（带回执）发给被扣罚单位。

（六）被扣罚单位接到扣罚通知后十日内将扣罚款（支票）交到财务部，迟交一天，按扣罚款的1%加交滞纳金。迟交十天以上（不含十天）加倍扣罚。对不交纳罚款的单位，集团公司财务部将不再拨付工程款。

（七）财务部收到扣罚款后，开具收据,在扣罚通知的回执上盖章，由交款单位将回执交企业管理办公室。

4、对部室考核的扣罚程序

（一）按经集团公司领导审批后的考核结果，由企业管理办公室填写《职能部室全面预算管理考核扣款通知单》。

（二）被扣罚部门接到扣罚通知单后一周内将扣罚款作为救助款交到工会。

（三）工会填写回执并盖章后由被扣罚部门将回执转到企业管理办公室。

5、年度业绩考核

（一）集团公司按年度，依《分公司、厂经营者年薪办法》的规定对分公司经营者进行考核。

（二）对部室年终全面预算管理的考核，由财务部汇总各项预算完成情况，转全面预算管理领导小组审定后，转企业管理办公室。未完成预算目标的按年终考核目标进行扣罚。

（三）年终经考核由企业管理办公室根据考核情况编制年薪兑现和奖惩单。

六、考核分析

各主责部室每半年对考核情况进行分析，对于完成不好的目标报全面预算管理领导小组，提出预警，制定措施，经全面预算管理领导小组通过并实施。