贷款质量迁徙情况表
1、银行监管报表XBRL扩展分类标准说明
附件一银行监管报表XBRL扩展分类标准说明一、概述银行监管报表XBRL扩展分类标准（以下简称分类标准）由银监会根据银行非现场监管报表、财政部发布的基于企业会计准则的通用分类标准(以下简称通用分类标准)，并遵循国家标准化管理委员会发布的《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范第1部分：基础》（GB/T 25500.1-2010）、《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范第2部分：维度》（GB/T 25500.2-2010）、《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范第3部分：公式》（GB/T 25500.3-2010）、《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范第4部分：版本》（GB/T 25500.4-2010）系列国家标准制定完成，未来将随着银行监管报表的补充修订进行调整和更新。
本说明作为银行监管报表XBRL扩展分类标准的辅助性文件，旨在帮助具备一定XBRL知识的使用者了解该分类标准的架构及内容，这些使用者包括有关监管机构、非现场监管报表编制者和软件开发商等。
二、主要内容银行监管报表XBRL扩展分类标准内容包括非现场监管基础报表62张（包括法人机构基础报表44张和分支机构基础报表18张）和特色报表9张（指S55、S56、S57、S58、S59、S60、S61、SF56、SF57），由元素和6类链接库组成，其中元素1815个，链接库包括列报链接库、计算链接库、定义链接库、标签链接库（包括中文和英文标签）、参考链接库和公式链接库。
选定范围内银行非现场监管报表名称如表1所示：表1选定范围内银行非现场监管报表名称（一）与财政部通用分类标准的关系银行监管报表XBRL扩展分类标准在财政部通用分类标准的基础上进行扩展，仅重复使用通用分类标准定义的元素，但不重复使用通用分类标准的链接库，单独建立自身的链接库。
对于在财政部通用分类标准中已经定义的、与银行监管报表含义一致的会计概念，该分类标准采用直接引用的方式，将财政部通用分类标准中的这些元素装载到该分类标准中。
关于化解不良贷款记录的批复
关于化解不良贷款记录的批复近年来，实体经济下行，银行不良贷款逐步浮出水面，不良贷款化解与处置成为银行头等大事。
本文结合《G12贷款质量迁徙情况表》，从不良贷款化解与处置最终的结果分为了5种形式，分别为“债变债、债变现、债变物、债变权和债变零”，当然一笔不良贷款处置结果可能涉及这几种方式的组合。
本文“债变权”部分感谢孙海波老师的指导。
债变债“债变债”是银行主动化解不良贷款的结果，债还是原来的债，只是贷款质量从不良重新认定为正常。
这种情况仅属于贷款风险的化解，本质上不属于贷款处置的范围，具体的做法分为非重组上调和重组上调两种情况，有的银行叫做“贷款升级”。
1非重组上调非重组上调是指贷款按照《贷款风险分类指引》的分类认定条件，调入不良后，在报告期，借款人现金流从不正常转为正常，第一还款来源充足，风险部门判断其能够正常履约，贷款重新调为正常。
在经济下行期，法人客户非重组上调的可能性较小；而采用脱期法的零售贷款通过逾期期限判断贷款质量，非重组上调的可能性较大。
2重组上调重组上调是指借款人贷款经过重组后，经过一定时间的观察期（不低于6个月）后，借款人符合正常贷款分类条件，贷款重新调为正常。
由于按照《贷款风险分类指引》第12条“需要重组的贷款应至少归为次级类”，这类贷款重组上调的可能性挺大。
但实践中，贷款重组后仍然以银行债权方式存在的重组方案不多，更多的是转变为物权或权益类资产。
重组贷款的基数较小，贷款非重组上调相应也不多。
债变现“债变现”是指银行实实在在收回了不良贷款本金，也许是全额收回，也许是部分收回，这就属于不良贷款清收范围。
不良贷款收现的途径多种多样，比如正常催清收、通过诉讼追偿、直接扣划担保公司保证金、企业破产偿债等等。
不良贷款也可以通过债权真实转让方式收回现金，比如单笔转让给第三方，批量转让给4大AMC。
但值得注意的是，通过通道过桥方式的非洁净转让（附有远期回购协议）并不被监管认可。
1全额收现如果贷款能够全额收回本金，则不符合《贷款风险分类指引》不良贷款核心定义，因此在统计时需要做一个过渡处理，即贷款从不良类调整为正常类，然后全额清收，填报在[10.A收回现金]子项[10.1A转为正常后归还]中。
信用社(银行)1104工程非现场监管试题一
信用社（银行）1104工程非现场监管试题一本试卷共分为三个部分，其中第一部分为选择题，共30题，每题2分。
第二部分为填空题，共15题，每题2分（如果在每题中，有一空填错，那么该题不得分）。
第三部分为判断题，共10题，每题1分。
考试时间为90分钟。
一，选择题：１，G01《资产负债项目表附注》的报送方式为（），数据单位为（），其四舍五入的要求为（）Ａ．电子报表形式，万元，保留整数Ｂ．电子报表形式，元，保留小数后2位Ｃ．信件传递形式，万元，保留整数Ｄ．信件传递形式，元，保留小数后2位2，G01《资产负债项目表附注》中第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表，月报的报送频度为（）、季报的报送频度为（）、半年报的报送频度为（）A．境内分支机构；境内外分支机构；境内外分支机构和附属公司B．境内外分支机构；境内分支机构；境内外分支机构和附属公司C．境内外分支机构和附属公司；境内分支机构；境内外分支机构D．境内分支机构；境内外分支机构和附属公司；境内外分支机构3，G02《表外业务统计表》的报送频度：境内汇总数据为（）、法人汇总数据为（）；无境外分支机构的，按照境内汇总数据填报。
A．月报；年报（含境外分支机构）B．季报；半年报（含境外分支机构）C．年报；年报（含境外分支机构）D．半年报；半年报（含境外分支机构）4，G02《表外业务统计表》的报送时间：季报为（）上报、半年报为（）上报，逢“劳动节”、“国庆节”法定节假日顺延三天。
A．季后20日；半年后40日B．季后20日后；半年后30日C．季后20日内；半年后40日D．季后10日；半年后30日5，交易账户记录的是填报机构为（）目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的（）A．交易；金融工具和商品头寸B．交易；金融工具C．非交易；金融工具和商品头寸D．非交易；商品头寸6，信用衍生工具合约（）交易一方（保障买方）将某一类或某一组特定资产的信用风险转移给另一方（保障卖方），并由其（）特定资产的信用风险或违约风险。
风险控制-风险控制指标计算公式及其解读 精品
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
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主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表。
1104报表填报说明(定稿)
G51《客户大额授信统计表》填报说明134
G52《房地产零售及汽车零售贷款违约客户情况统计表》填报说明138
G53《分地区情况表》填报说明140
特色报表填报说明143
S01《其他风险资产损失情况统计表》填报说明143
S02《金融资产管理公司资产处置情况表》填报说明145
2、报表编码：银监号
3、填报机构：填报本表的机构为除金融资产管理公司以外所有的银行业金融机构。包括各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人机构、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司和邮政储蓄机构。
议付信用证款项指银行接受国内信用证收益人的申请，在信用证付款到期日前向其议付信用证的款项。
[8．贴现]
本项目反映填报机构办理商业票据的贴现、转贴现和再贴现业务的款项。在贴现、转贴现和再贴现业务处理中应按照“实质重于形式的原则”，对回购式转贴现和再贴现业务，买入及卖出方本项目不进行调整，而应相应计入“买入返售资产”和“卖出回购款项”项目。对非回购式的转贴现和再贴现业务，卖出方应在本项目中扣减，买入方应在本项目中增加。
4、报送频度：月报（境内分支机构）、季报（境内外分支机构）、半年报和年报（境内外分支机构和附属公司）。
5、报送时间：月报为月后10日，季报为季后20日，半年报为半年后40日，年报为年后50日内填报，遇“劳动节”、“国庆节”法定节假日顺延三天。
6、报送方式：以电子报表形式报送银监会。
7、数据单位：万元。
G23《最大十家存款客户情况表》填报说明99
G24《最大十家金融机构同业拆入情况表》填报说明101
贷款资产质量迁徙分析与预测
贷款资产质量迁徙分析与预测作者：廖燕平来源：《商情》2016年第06期【摘要】本文根据江西省法人金融机构综合抽样统计的逐笔贷款数据，构建江西省法人金融机构贷款质量迁徙矩阵，并运用Markov模型对贷款质量迁徙进行了预测。
根据预测结果，对当前经济形势下金融机构优化贷款质量提出了几点建议。
【关键词】贷款质量迁徙矩阵预测在经济持续低位运行和信贷风险不断上升背景下，江西省金融机构的不良贷款呈跳跃式上升，信贷风险持续暴露，且暴露过程具有突发性和严重性。
因此，通过对贷款质量的变化进行跟踪监测，掌握贷款质量变化的特征和趋势，有利于为防控信贷风险提前做好准备。
一、江西省法人金融机构贷款质量迁徙情况（一）数据来源与处理本文选取江西省法人金融机构2013年12月-2015年9月间综合抽样统计中的逐笔贷款数据计算建模，构建贷款质量迁徙矩阵。
同时，在构建矩阵时，对数据进行如下处理：一是初始时刻T0的贷款，在T1时刻已归还，在T1时刻将该贷款视为初始时刻T0时状态；二是在T0时刻与T1时刻期间新发生的贷款，在构建T0时刻到T1 时刻的贷款质量迁徙矩阵时不予考虑，而在构建T1 时刻到T2时刻的迁徙矩阵时予以统计。
（二）江西省法人金融机构贷款质量迁徙矩阵经过计算，从月度和季度的时间跨度看，江西省法人金融机构的贷款质量迁徙矩阵如表1和表2所示。
表1为2015年9月份的贷款质量迁徙矩阵，反映了贷款质量在9月份所发生在各等级之间的迁徙情况；表2为2015年3季度的贷款质量迁徙矩阵，反映了贷款质量在3季度所发生在各等级之间的迁徙情况。
以表2为例，第二行的含义为2季度末贷款等级为正常类的贷款中，到3季度末依然为正常类贷款的比例为97.73%，转移为关注类、次级类、可疑类、损失类的比例分别为1.79%、0.18%、0.27%、0.03%；第三、四、五、六行的含义同理。
迁徙矩阵中，对角线代表着贷款维持原分类级别的比例，元素值越大，贷款发生迁徙变动的几率越小，则表示迁徙越稳定。
贷款质量迁徙情况表
填表人： 无数据部分
万元贷款质量迁徙情况本年不良贷款处置情况年初余额本期减少正常类贷款关注类贷款次级类贷款可疑类贷款损失类贷款合计总额重组调整非重组调整次级类贷款可疑类贷款损失类贷款101112131415填表人
G12贷款质量迁徙情况表
填报机构： A B C 报表日期： D 贷款质量迁徙情况 年 月 E 日 F G H I J K L 货币单位：万元 M 本初余额 本期减少
年初正常贷款转不良贷款情况及 年初不良贷款转为正常贷款情况 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 合计 总额
正常类贷款
关注类贷款
重组调整 非重组调整 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1.期末余额 2.本期增加 3.正常类贷款 4.关注类贷款 5.次级类贷款 6.可疑类贷款 7.损失类贷款 8.合计 9.年初不良贷款减少情况 10.收回现金 10.1 转为正常后归还 10.2不良贷款处置 11.以物抵债 12.贷款核销 13.其他 复核人： 负责人：
银监会非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
附件
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
授信集中情况表 G14
11授信集中度
G14_I_[11.N]/G14_I_[12.B]×100%
最大十家存款客户情况表 G23 34最大十户存款比例
G23_[11.D]/G23_[12.B]×100％
36美元敞口头寸比例境内汇总口径：G32_[1.F]/G41_[7.A]（法人）×100%
2、指
标计算中 3、指
标计算中
6、“
贷款损失 7、本
表中带*号 8、“
累计外汇 4、“调整资产利润率”指标计算公式中的“存在损失准备缺口”指:((G11_II_[8.D]×2%+G11_II_[8.F]×25%+G11_II_[8.G]×50%+G11_II_[8.H]×100%)－(G11_II_[1.2A]+G11_II_[2.6A]+G11_II_[3.2A]+G11_II_[4.6A]+G11_II_[5.2A]+G11_II_[6.2A]+G11_II_[7.2A]))>0
5、“调整资产利润率”指标中的资产减值准备缺口计算，暂不考虑一般准备和特种准备的缺口情况。
注：1、计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。
银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表注：1.计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。
2.指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。
公式为：a（平均）=（上年末+本期）/2。
例如，各项贷款平均余额=（上年末各项贷款合计+本期各项贷款合计）/23.指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。
信用风险报表G11和G12和G16表讲座课件
一是作为领导干部一定要树立正确的 权力观 和科学 的发展 观，权 力必须 为职工 群众谋 利益， 绝不能 为个人 或少数 人谋取 私利
中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会
第1部分主要项目 (9-1)
逾期贷款
评估金融机构的五级分类是否合理 如逾期超过90天，而抵押品的变现净值不足抵偿本 息，应最少视为次级 例子：如发现正常或关注类贷款中有不少部分逾期超 过90天，监管人员应向填报机构了解当中原因，衡 量其合理性。
金融机构有时会向外公布“非应计贷款及重组贷款 ”，但重组贷款中也可能有逾期多于90天的情况
要求填报“其中：逾期多于90天”，在计算“非应 计贷款及重组贷款”时作扣除项
“期间新重组方案”不包括未上调到正常贷款进行 再重组的贷款，包括上调到正常贷款又重组的贷款
19
一是作为领导干部一定要树立正确的 权力观 和科学 的发展 观，权 力必须 为职工 群众谋 利益， 绝不能 为个人 或少数 G11 资产质量五级分类情况表_I-2
29 4.逾期贷款 合计 30 4.1其中：逾期30天以内的贷款 31 4.2逾期31天到90天贷款 32 4.3逾期91天到180天贷款 33 4.4逾期181天到270天贷款 34 4.5逾期271天到360天贷款 35 4.6逾期361天以上贷款 36 5.重组贷款 37 5.1期初重组贷款 38 5.2加：期间新重组方案 39 5.3减：重组上调 40 5.4减：重组贷款收回现金、以物抵债、核销、其他 41 5.5期末重组贷款 42 5.5.1其中：逾期超过90天
第1部分主要项目 (6)
五级分类 – 香港金融管理局的经验 借款人从事的行业状况，是否过热和过度集中。 借款人的盈利状况、流动资金状况、和管理素质，分析还款 能力。 贷款资料是否足够，相关文件是否收妥 借款与业务规模是否成正比 逾期还款的时间 借款人过往的信贷/还款记录，其负责人士的健康状况和合 作态度 对抵押品的控制权，其价值及变现能力
1104监管指标公式Microsoft Office Excel 97-2003 工作表
2. 指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。
公式为：a(平均值)=（年初值+期末值）/2。
3. 指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。
4.“贷款损失准备充足率”仅反映贷款损失专项准备充足情况：资产损失准备率计算中暂不考虑一般准备和特种准备的充足情况。
5. 本表中带﹡号的指标为商业银行风险监管核心指标。
6. 标注“新：”的定义或公式用于适用和参照执行《商业银行资本管理办法（试行）》的银行业金融机构监管指标的计算，包括国家开发银行、全部商业银行、农村合作银行、村镇银行、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。
农村信用社情况较为特殊，在注8中令作说明。
7.标注“旧：”的定义或公式用于继续执行《商业银行资本充足率管理办法》（2004年版）的银行业金融机构监管指标的计算，包括进出口银行、农业发展银行、贷款公司和资金互助社等机构类别。
8.对于农信社而言，进行“资本充足”类指标计算时使用标注“新：”的指标，进行其他与资本相关指标计算时使用标注“旧：”的指标。
信用风险报表G11和G12和G16表讲座课件
第1部分主要项目 (2)
对境内贷款
反映填报机构报告期末发放的使用地为除香港、澳 门和台湾地区以外的中华人民共和国境内的各项贷 款。
行业按国家标准：国民经济行业分类
贷款行业投向应根据贷款资金的实际用途。如不能 确定，则按借款人主营业务所在行业分类
金融业属同业往来，故不需在各项贷款项下填报， 以后需留意特别情况
中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会
第1部分主要项目 (1)
各项贷款 要对应资产负债表的各项贷款口径 即要求把贸易融资、票据融资、透支、垫款等各项目 按行业填报
8
一是作为领导干部一定要树立正确的 权力观 和科学 的发展 观，权 力必须 为职工 群众谋 利益， 绝不能 为个人 或少数 人谋取 私利
本表反映填报机构在期末时各项具信用风险的 资产的质量情况。包括其五级分类情况、抵押 品价值、损失准备情况
具信用风险的资产包括：各项贷款、银行账户 的债权投资、金融机构同业往来资产、应收利 息、其他应收款
承诺/或有负债属于具信用风险的表外项目，也 需要填报
5
一是作为领导干部一定要树立正确的 权力观 和科学 的发展 观，权 力必须 为职工 群众谋 利益， 绝不能 为个人 或少数 人谋取 私利
中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会
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一是作为领导干部一定要树立正确的 权力观 和科学 的发展 观，权 力必须 为职工 群众谋 利益， 绝不能 为个人 或少数 人谋取 私利
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一是作为领导干部一定要树立正确的 权力观 和科学 的发展 观，权 力必须 为职工 群众谋 利益， 绝不能 为个人 或少数 人谋取 私利
2020年非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
×折年系数
利息净收入/生息资产平均余额×100%×折 年系数
G01《资产负债项目统计表》 G04《利润表》 G04_[1.A]/G01[63.C]的平均余额×100%×折年系数
G01《资产负债项目统计表》
（利息收入/生息资产平均余额-利息支出/ G04《利润表》
付息负债平均余额）×100％×折年系数 G04_[1.1A]/G01_[63.C]的平均余额×100%×折年系数
指标分类 编号
指标名称
监管标准
指标定义
计算公式
盈利性
25
批量转让收回现金率
26 * 资产利润率
27 * 资本利润率
28
风险资产利润率
29
净息差
30
净利差
31 * 成本收入比率
32
利息收入比率
33
中间业务收入比率
34 * 流动性比例 35 * 流动性覆盖率 36 * 净稳定资金比例
>=0.6% >=11%
本外币合计流动性比例:G22_[1.10C]/G22_[2.8C]×
100% 合格优质流动性资产/未来30天现金净流出 G25_I《流动性覆盖率情况表》
量×100%
G25_I_[Ⅱ.1.A]/G25_I_[Ⅱ.2.A]×100%
>=100% 可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%
G25_II《净稳定资金比例情况表》 G25_II_[Ⅲ.1.J]/G25_II_[Ⅲ.2.J]×100%
24
可疑类贷款迁徙率(调 整后)
(年初可疑类贷款向下迁徙金额＋年初为可 疑类贷款，报告期内转为损失类贷款并进 G12《贷款质量迁徙情况表》 行处置的金额)／年初可疑类贷款余额× (G12_[6.G]+G12_[6.N])/G12_[6.A]×100%×折年系数 100%×折年系数
贷款质量迁徙情况表说明
《贷款质量迁徙情况表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构贷款质量分类结果中各类贷款自年初至期末的迁徙变化情况以及不良贷款的分类上调及处置情况，全面反映贷款结构变化动态情况，用于对有关机构贷款质量和信用风险状况进行分析、评价和预测。
第二部分：一般说明1．报表名称：贷款质量迁徙情况表2．报表编码：银监统0008号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融服务公司。
4．报送口径、频度及时间：法人机构汇总数据（半年报）为半年后25日内。
5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。
6．数据单位：万元。
7．四舍五入要求：金额保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。
银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明本表所统计的各项贷款是指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。
主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。
本表分为贷款质量迁徙情况、年初不良贷款转为正常贷款情况、年初不良贷款减少情况和补充情况四部分。
所反映的内容均为各项贷款的本金账面余额及其变动情况。
贷款质量迁徙情况反映各项贷款从年初到报告期期末两个时点的质量迁徙情况，即同一笔贷款年初质量五级分类的结果和期末质量五级分类的结果，并不要求统计报告期内的质量变化过程。
例如，某笔贷款年初五级分类结果为关注类贷款，报告期内借款人经营状况发生改善，贷款五级分类结果上调为正常类贷款，而期末借款人经营状况又发生恶化，银行将其贷款五级分类结果调整为次级类，那么本表仅反映这笔贷款年初为关注类贷款和期末为次级类贷款的情况，期间由关注类贷款上调为正常类贷款、以及其后由正常类贷款下调至次级类贷款的变化不在本表反映。
关于贷款分类偏离度和贷款迁徙
4家国有商业银行以省分行为中心进行PPS抽样， 其他商业银行在总行统一进行PPS抽样
总行全部客户（正常贷款） 法人客户样本量 PPS 抽样
对样本进行贷款分类确认 推算总体
个人客户样本量 PPS 抽样
对样本进行贷款分类确认
推算总体
计算偏离度
计算偏离度
加权汇总这两类偏离度
贷款分类偏离度组织管理
贷款分类偏离度监测总体方案 各监管部门制定检查计划和实施细则 组织实施
以法人为单位的贷款分类偏离度 抄送统计部汇总偏离度总体情况
境内中资商业银行 汇总分类偏离度
商业银行分法人的贷款分 类偏离度
4家国有商业银行分省 的贷款分类偏离度
贷款质量迁徙度
一、概念
贷款迁徙度（贷款迁徙率）是一定时期贷款在各种 分类形态中发生变化的程度。 贷款迁徙的概念最初起源于评级公司广泛使用的信 用迁徙矩阵，信用迁徙矩阵通过相对简洁明了的报 表，利用统计分析和模型分析，反映银行贷款质量 发展趋势，可以对银行机构的不同质量等级信贷资 产的违约概率和实际价值进行分析，提高银行对信 贷风险判断和揭示的准确性、及时性。 贷款向上迁徙度（正迁徙）=贷款向上迁徙总额/相 对应的贷款总额*100，反映贷款质量向好的状况。 贷款向下迁徙度（负迁徙）=贷款向下迁徙总额/相 对应的贷款总额*100，反映贷款质量恶化状况。
目
年初余额
贷款质量迁徙情况
本期减少 正常类贷款 关注类贷款 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 各项贷款
年初不良贷款转为正常贷款情况
C1 C2 A3 A4 A5 A6 A7 A8 B3 B4 B5 B6 B7 B8 C3 C4 C5 C6 C7
银行业分支机构非现场监管信息系统报表指标体系总体介绍课件
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中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
二、分支机构非现场监管报表指标体系
（一）基本目标 （二）设计思路 （三）基本框架 （四）基础报表 （五）特色报表 （六）监管指标 （七）生成报表
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（一）基本目标
其他报表内容（如投资情况、特色业务） 有关联。
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（四）基础报表
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
信用风险报表8张：提供了观察信用风险状况的 5个维度：
一是风险的水平； 二是风险的抵补情况； 三是风险的迁徙情况； 四是风险集中情况； 五是风险处置情况。
第Ⅱ部分：资产质量
6
GF12 贷款质量迁徙变化情况表
7
最大十家关注类贷款情况表
8
最大十家次级类贷款情况表
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信用风险
GF13 最大十家可疑类贷款情况表
10
最大十家损失类贷款情况表
授信集中情况表
11
GF14 第Ⅰ部分：最大十家集团客户授信情况表
第Ⅲ部分：最大十家客户贷款情况表
12
GF16 抵债资产账龄情况表
第Ⅵ部分：各项垫款情况表
项
目
1 1.等同于贷款的授信业务
2
1.1承兑汇票
3
1.2融资性保函
4
1.3其他等同于贷款的授信业务
A 人民币
B
C
外币折人民币 本外币合计
A 人民币
期末垫款余额
B
C
外币折人民币 本外币合计
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中国银行业监督管理委员会
G12贷款质量迁徙情况表
本年不良贷款处置情况
重组调整 非重组调整次级类贷款可疑类贷款损失类贷款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10 10.收回现金 11 12 10.1 转为正常后归 还 10.2不减少 正常类贷款关注类贷款次级类贷款可疑类贷款损失类贷款 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1.期末余额 2.本期增加 3.正常类贷款 4.关注类贷款 5.次级类贷款 6.可疑类贷款 7.损失类贷款 8.合计 9.年初不良贷款减少情况 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 复核人：汪军 黄色底为含公式区域 无数据部分不填写数据 填报机构：81r00000000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
G12贷款质量迁徙情况表
报送口径： A B 报表日期： C 2011年 D 12月 E 31日 F G H I J K L 年初正常贷款转不良贷款情况及 年初不良贷款转为正常贷款情况 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 总额 货币单位：万元 M N
非现场监管试题汇总-有答案
非现场监管知识考核试题库一．单选题1、银行（ D ）对本行监管统计数据的真实性负责《银行监管统计数据质量管理良好标准》A、合规部领导B、合规部员工C、财务部主管D、法定代表人2、业务及管理基础系统具有良好的（ D ），满足新业务、新产品和监管新要求的需要，并为监管统计管理系统预留能够灵活加载的数据接口。
《银行监管统计数据质量管理良好标准》A、稳定性B、统一性C、安全性D、可拓展性3、银行按照规定加强对监管统计资料的存储管理，保证监管统计数据信息的（ A ）《银行监管统计数据质量管理良好标准》A、安全性和连续性B、安全性和统一性C、持续性和稳定性D、持续性和准备性4、“1104工程”的启动时间是（ C ）《1104非现场监管培训知识》A、2001年11月4日B、2002年11月4日C、2003年11月4日D、2004年11月4日5、以下不属于流动性风险报表的有（D ）《1104非现场监管培训知识》A、流动性期限缺口统计表B、流动性比例检测表D、客户大额授信统计表6、《中华人民共和国银行业监督管理法》是在第（ C ）届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过。
《中华人民共和国银行监管管理法》A、八B、九C、十D、十一7、银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处（ C ）罚款。
《中华人民共和国银行监管管理法》A、五万以上十万以下B、十万以上二十万以下C、十万以上三十万以下D、三十万以上五十万以下8、银行业金融机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处（ A ）罚款。
《中华人民共和国银行监管管理法》A、二十万以上五十万以下B、二十万以上六十万以下C、三十万以上五十万以下D、三十万以上六十万以下9.G01《资产负债项目统计表》的报送频度为（ A ）《1104报表实务》A、月报（境内分支机构）、季报（境内外分支机构）、半年报和年报（境内外分支机构和附属公司）。
贷款质量迁徙情况表说明(doc 18页)
贷款质量迁徙情况表说明(doc 18页)部门： xxx时间： xxx整理范文，仅供参考，可下载自行编辑《贷款质量迁徙情况表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构贷款质量分类结果中各类贷款自年初至期末的迁徙变化情况以及不良贷款的分类上调及处置情况，全面反映贷款结构变化动态情况，用于对有关机构贷款质量和信用风险状况进行分析、评价和预测。
第二部分：一般说明1．报表名称：贷款质量迁徙情况表2．报表编码：银监统0008号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融服务公司。
4．报送口径、频度及时间：法人机构汇总数据（半年报）为半年后25日内。
5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。
6．数据单位：万元。
7．四舍五入要求：金额保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。
银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明本表所统计的各项贷款是指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。
主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。
本表分为贷款质量迁徙情况、年初不良贷款转为正常贷款情况、年初不良贷款减少情况和补充情况四部分。
所反映的内容均为各项贷款的本金账面余额及其变动情况。
贷款质量迁徙情况反映各项贷款从年初到报告期期末两个时点的质量迁徙情况，即同一笔贷款年初质量五级分类的结果和期末质量五级分类的结果，并不要求统计报告期内的质量变化过程。
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贷款 可疑类贷款 损失类贷款
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1.期末余额 2.本期增加 3.正常类贷款 4.关注类贷款 5.次级类贷款 6.可疑类贷款 7.损失类贷款 8.合计 9.年初不良贷款减少情况 10.收回现金 10.1 转为正常后归还 10.2不良贷款处置 11.以物抵债 12.贷款核销 13.其他 复核人： 负责人：
填表人： 无数据部分
G12贷款质量迁徙情况表
填报机构： A B C 报表日期： D 贷款质量迁徙情况 年 月 E 日 F G H I J K L 货币单位：万元 M 本年不良贷款处置情况 N
项
目 年初余额 本期减少
年初正常贷款转不良贷款情况及 年初不良贷款转为正常贷款情况 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 合计 总额