中顺洁柔2020年三季度财务分析详细报告

中顺洁柔2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

中顺洁柔2020年三季度资产总额为718,125.78万元，其中流动资产为384,583.5万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的45.72%、27.13%和22.86%。非流动资产为333,542.28万元，主要以固定资产、无形资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的85.59%、5.1%和3.21%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

536,402.45 100.00

597,538.36

100.00

718,125.78

100.00

流动资产

245,298.85 45.73

259,060.54

43.35 384,583.5 53.55

存货98,601.4 18.38

109,663.59 18.35

175,847.43

24.49

货币资金55,485.83 10.34 65,100.91 10.89

104,339.51

14.53 应收账款70,767.71 13.19 70,764.26 11.84 87,916.53 12.24

非流动资产291,103.6 54.27

338,477.82 56.65

333,542.28

46.45

固定资产

255,550.73 47.64

291,450.71

48.78

285,485.28

39.75

无形资产12,475.2 2.33 17,458.28 2.92 17,004.18 2.37 递延所得税资产4,708.16 0.88 8,665.43 1.45 10,696.87 1.49

2.流动资产构成特点

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的46.3%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的27.19%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

245,298.85 100.00

259,060.54

100.00 384,583.5 100.00

存货98,601.4 40.20

109,663.59 42.33

175,847.43

45.72

货币资金55,485.83 22.62 65,100.91 25.13

104,339.51

27.13

应收账款70,767.71 28.85 70,764.26 27.32 87,916.53 22.86 其他流动资产11,908.53 4.85 7,533.17 2.91 6,901.14 1.79 预付款项6,210.85 2.53 3,613.87 1.39 2,197.1 0.57 应收票据808.24 0.33 1,063.69 0.41 221.89 0.06

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为718,125.78万元，与2019年三季度的597,538.36万元相比有较大增长，增长20.18%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：存货增加66,183.84万元，货币资金增加39,238.59万元，应收账款增加17,152.27万元，其他非流动资产增加7,519.77万元，递延所得税资产增加2,031.44万元，长期待摊费用增加1,210.07万元，共计增加133,335.98万元；以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减少145.42万元，无形资产减少454.1万元，其他流动资产减少632.03万元，应收票据减少841.8万元，预付款项减少1,416.77万元，固定资产减少5,965.43万元，在建工程减少9,131.87万元，共计减少18,587.42万元。各项科目变化引起资产总额增加120,587.42万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。