公司年度内审计划模版
2024年度内部审计工作计划(4篇)
2024年度内部审计工作计划一、内部审计工作目标围绕集团____年发展方向和经营目标,认真履行董事长赋予的职责,进一步强化审计评价职能,真实反映集团资源使用的合规性和效益性。
以审计监督促进过程控制,从集团经营和制度层面总结经验,查找问题,提出建议,监督、服务并重,帮助改善企业经营管理水平,合理利用集团资源,提高资产效益。
二、内部审计主要内容1、财务报表审计。
结合企业财务月报年报审计,配合集团年度预算,跟踪计划落实结果,依据会计凭证及财务资料,审核财务收支的真实、完整,准确及时反映企业经营实际。
2、资金使用审计。
配合集团资金管理,通过会计凭证和财务资料,审核企业资金使用的安全、合规和效益。
3、管理流程审计。
主要对财务操作流程、财务岗位制约,财务制度执行等是否合理完善、科学规范。
保障企业运作的顺畅和效率,防止和规避风险。
4、项目及采购合同审计。
对项目合同预决算付款和采购管理等的审计,推动企业进一步完善项目管理采购管理,规范相关的行为准则,健全工程项目、采购活动的记录,使工程项目、采购管理提高效益性。
5、投资及其他审计。
根据集团需要和董事长的要求,进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪,比较产出效益与预期效益,对比分析投资结果,总结经验。
三、具体实施计划。
.1、由于专门内审还缺少具体经验,以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行,对现有管理做一定的补充和完善。
2、具体操作主要放在以上____项,____项将根据集团要求适时穿插进行。
3、一季度结合财务年终决算,着重审计检查企业资金使用管理,库存管理审计检查。
4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计,着重企业财务收支,会计凭证等审计。
5、三季度重点:____年上半年企业财务核算和管理,资金使用管理等。
6、四季度重点:结合____年企业经营数据财务收支情况等审计确认,为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。
7、结合以上审计,穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况,针对不足之处提出整改建议。
年度内审计划十五篇
年度内审计划十五篇篇1:内审准备工作内审准备工作做好内部质量审核是保证质量管理体系有效运行的重要环节。
无论是检查质量管理体系文件与ISO9001:质量管理体系标准的符合性、充分性、适宜性和可操作性,还是检查本企业质量管理体系文件在贯彻执行过程中的符合性、充分性、有效性和效率,充分的准备工作都是必不可少的。
我公司在贯彻质量管理体系初期,曾经有过在内审过程中,特别是进入现场审核时,由于准备工作做的不充分而导致的被动和尴尬的教训,既耽误了时间,又浪费了人力、物力。
吸取教训之后,采取集中并仿外审的形式,争取把内审准备工作的关键内容尽量做得周全细致,这项措施为我公司提升内审实效起到了保证作用,从而使企业受益。
主要做法是在首次会议、现场审核提纲、末次会议等重点环节做好准备工作。
1. 首次会议的准备首次会议前要准备:签到表、不合格项报告表格、领导讲话提纲、纠正和预防措施表、现场审核检查表、审核准则并安排会议记录人等。
其中:编好内审工作计划、成立审核小组、对内审员进行培训、审核沟通是开好首次会议的关键。
1.1 编制内审工作计划按照内部审核控制程序的要求,编制年度内审计划。
在每次进行内审之前,还要编制详细的内审工作计划。
内容包含:审核目的、审核范围、审核准则、审核时间及审核日程安排表、审核组及注意事项等。
例:XX年第X次内部审核工作计划,应包含的主要内容有:①审核目的(确定公司质量管理体系对标准的符合性,评价公司质量方针和质量目标的实现程度,验证质量管理体系是否适宜、充分、运行有效,为迎接外审做准备等);②审核范围(所有与质量管理体系相关部门,如:生产部门、工程技术部门、机械制造部门、物资供应部门、科研开发部门、人力资源部门、市场开拓部门、办公室及生产制造车间、物资仓库、图书档案馆等场所的质量活动);③审核依据(ISO9001:2000质量管理体系要求、质量手册、程序文件、执行性文件、其他相关的国家法律、行政法规和行业标准规范及企业规章制度等文件);④审核时间与地点(XX年X月X日开始,具体时间详见〈内审日程安排表〉;地点在办公楼第X会议室);⑤审核组(组长:XXX 组员:XXX);⑥相关事宜(各部门领导如果对审核时间及审核员的安排有异议,请在审核开始日期前三天与XXX部门联系,在条件允许的情况下,尽可能考虑给予调整;本计划呈报公司领导,发至被审核部门及内审员)。
内部审计年度计划范文5篇
内部审计年度计划范文5篇新年的钟声已经敲响了。
回顾一年的学习工作,我们在忙碌中也取得了很大的成绩。
为了在新的一年里更好的工作,特制订以下的工作计划:一、总体工作思路20__年审计工作的总体思路是:以_________为指引,认真贯彻落实省、市审计工作会议和区委全委扩大精神,着力推动审计工作创新创优,狠抓审计质量建设和队伍建设,为现代化国际城市新中心建设作出新贡献。
二、工作目标任务一审计项目安排20__年暂计划安排审计项目47项部分经济责任审计项目待确定后再增加,其中:财政预算执行情况审计1项、经济责任审计5项、部门预算执行审计1项、固定资产投资审计35项其中决算审计11项、跟踪审计24项、专项审计调查5项市局统一组织2项、自定项目3项。
具体项目计划见附表。
1.财政预算执行情况审计对20__年区本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计,审计中重点以预算管理和资金分配为重点,以预算执行效率、专项资金管理和非税收入管理为主要内容,关注国库集中支付改革推进和配套制度建立情况,促进预算分配公开透明、科学规范,财政资金运行安全、合理有效。
2.经济责任审计根据区委组织部委托,暂安排对5名区管领导干部进行经济责任审计部分经济责任审计项目待确定后再增加,审计中将守法守规守纪尽责放在更加突出位置,加强对专项资金使用的绩效评估,力争在推动案件查处和防腐倡廉上实现新突破。
二其他审计工作1.根据全区统一部署,组织开展河北村800亩城中村改造、清河路188亩、江心洲一、二期、鹭鸣苑危旧房改造、河西南部剩余地块、南河风光带等6项拆迁资金跟踪审核工作。
2.完成区委、区政府部署的其他临时性审计任务,协助区纪委、监察局和司法等部门做好查案、办案工作。
3.加强审计调研和审计信息工作,建立审计调研和审计信息责任制,每个科室全年要完成不少于1篇高质量的审计调研文章,每人每年要编报6篇审计信息。
4.完成档案管理省级三星复查工作。
5.加强全区内部审计的指导、管理和服务工作。
2023年度内审计划6篇
2023年度内审计划6篇第1篇示例:2023年度内审计划随着全球经济的快速发展和不断变化,企业面临着越来越多的内部风险和挑战。
内部审计作为企业内部监督的重要工具,在确保企业运营和管理的合规性、高效性和透明度方面扮演着关键角色。
为了有效应对挑战,制定一份全面的内审计划显得尤为重要。
2023年度内审计划的制定目标是在充分了解企业经营环境和内部控制制度的基础上,对企业的各项业务活动进行全面审计,发现潜在风险和问题,提出改进建议,最终确保企业健康可持续发展。
内审计划将围绕企业的战略目标和经营重点展开。
通过与公司管理层和相关部门的沟通,了解公司的战略方向和重点业务,确定内审的重点和范围,确保审计工作的针对性和有效性。
内审计划将全面审计企业的风险管理和内部控制情况。
审计团队将对企业的风险管理框架、内部控制制度、合规性情况等进行审查,评估其有效性和健康状况,为企业提供风险防控和内控强化的建议。
内审计划将重点关注企业的财务管理和财务报告准确性。
审计团队将对企业的财务制度、财务报表、会计准则遵循情况进行审查,确保财务信息的真实性和完整性,为企业提供可靠的决策依据。
内审计划还将审计企业的运营管理、人力资源管理、信息技术管理等方面。
审计团队将评估企业的运营效率、人力资源配置和管理情况、信息技术系统完整性和安全性等,为企业提供改进建议,提高管理效率和企业整体竞争力。
在审计过程中,审计团队将遵守内审准则和规范,保持独立客观的态度,客观公正地评价企业的运营状况和内部控制情况,确保审计结果的可靠性和真实性。
2023年度内审计划将以审计的专业精神和方法,全面深入地审查企业的各项业务活动,发现潜在问题和风险,提出切实可行的改进建议,为企业的持续发展和提高管理水平提供有力支持。
审计团队将充分发挥审计的监督和建议作用,与企业管理层和相关部门密切合作,共同推动企业的发展和进步。
【本文共计1048字】以上是2023年度内审计划的相关内容,希望能对企业的内部管理提供一定的帮助和指导。
2023年内部审计年度工作计划六篇
2023年内部审计年度工作总结计划六篇【篇1】2023年内部审计年度工作总结计划一、指导思想。
20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标,树立以“监督促治理”的审计理念,坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针,建立、健全各项内部审计规章制度,有效开展内部审计工作,确保内部审计工作质量,充分发挥内部审计监督、管理、服务职能,为集团公司的发展提供保障。
二、年度工作目标。
采取先易后难的原则,从开展财务收支审计入手,初步确定年底前完成对**股份有限公司所属各子公司的财务收支审计,力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。
通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性,从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议,督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。
积累一定的工作经验后,再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。
三、年度工作总结计划。
(一)开展财务收支审计和内控情况检查工作。
随着集团公司经营规模的不断扩张,经营模式不断变化改进和完善,内部审计的工作任务也更加艰巨。
针对目前内部审计人员少,审计力量有限的工作实际,从基础的财务收支审计入手,争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。
从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计,同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价,掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况,查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。
为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。
同时,根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。
20xx年度审计工作总结计划安排如下:(二)建立健全内部审计工作制度,从制度上保障内部审计工作的开展。
根据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定,结合的集团公司实际,逐步建立健全内部审计制度和管理办法,在组织和制度上保障内部审计工作的正常开展。
2024年公司内部审计工作计划(五篇)
2024年公司内部审计工作计划一、指导思想牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念,坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针,寓服务于监督,寓帮助于促进,充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能,促进集团经济的平稳、高效发展。
二、工作目标紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团____年经济工作目标,认真履行集团董事局赋予的职责,全面监督财务收支的真实、合法和效益,突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节,更新观念,创新机制,加大力度,在审查重大违法违规问题的同时,更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制,“以监督促进过程”,从治理、机制和制度层面揭示问题,提出建议,改善企业经营管理,提高企业可持续发展能力。
三、工作措施(一)深化监督,进一步强化审计评价职能,揭示资源配置和使用的合规性和效益性。
审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性,并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源,以保证在集团战略框架下的资源的化配置。
在其中,审计应充分发挥监督职能,并在监督的深度和广度上下功夫,有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性,以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为,是否存在不合规的占用资源,是否存在资源的闲置、浪费等,诸如此类,均应该通过合法的审计监督予以揭示,促进集团资源的更优化分配。
(二)突出重点,进一步加大专项审计力度。
____年,集团审计部将在常规审计工作开展的基础上,有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作,并希望达到两方面目标:一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题,提高企业管理水平,促进企业的自我完善;二是总结实践,以便有效推广利用。
1、管理流程审计。
管理流程的合理、科学、健全和规范,决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率,也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。
比如,完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险,完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险,完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。
年度内审工作计划10篇
年度内审工作计划10篇(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。
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2024年度内部审计工作计划标准模板(6篇)
2024年度内部审计工作计划标准模板(一)、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善。
1、首先完善公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据审计业务类型,准备建立《公司内部控制制度审计办法》、《公司预算执行情况审计办法》、《公司采购与付款循环审计办法》、《公司销售与收款循环审计办法》、《生产循环审计办法》、《固定资产专项审计办法》六项内审制度。
2、内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统,____年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检查与评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的____和执行,是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,健全和完善内控制度,保证其经营活动正常运行。
3、通过预算审计促进预算管理思想观念转变。
目前公司费用开支的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准),因此,费用开支丧失了计划性,部分项目突破预算范围。
审计将配合财务等相关部门,建立与健全各项费用管理办法,制定相关费用开支标准,同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
(二)、具体的业务循环内部审计1、销售与收款循环审计。
本循环是企业生产产品取得经济利益的过程。
具体而言本循环包括接受客户订单,确定信用政策,按照销售通知装运运输货物,向客户开具发货单或者销售发票等账单,记录销售并及时收取货款等主要程序。
2、采购与付款循环审计。
本循环是企业为保证正常连续生产经营而进行各种材料的采购并支付货款的过程。
具体而言本循环包括材料的请购申请,申请审批,采购询价,采购订单或合同的签订,货物的验收与入库,支付货款等主要程序。
内审工作计划(通用3篇)
内审工作计划(通用3篇)内审工作计划1一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心,同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计,保障集团制度贯彻与落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。
二、20__年度集团公司内部审计工作计划如下1、以财务收支与预算审计为基础,促进内控制度的健全与完善⑴以财务收支审计为基础,延伸到内部控制、风险管理审计。
通过内部审计加强公司内部监督,保护公司资产安全和完整,同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。
⑵通过预算审计促进预算执行,保障预算编制符合集团发展方向,预算执行围绕集团经营目标展开。
⑶完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据实际工作情况,进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。
2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。
内部审计以公司经营业绩审计为中心,围绕二级单位的经营业绩考核,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进二级单位加强经营管理,提高经济效益。
在开展经营业绩审计时,经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合,不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对二级单位经营业绩审计:通过对二级单位20__年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司考核小组,作为对各二级单位考核的依据。
⑵针对性地开展专项审计根据集团经营管理特点,就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计,重点问题重点突破。
⑶工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
内审工作计划(通用3篇)
F内审工作计划1一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心,同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计,保障集团制度贯彻与落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。
二、20—年度集团公司内部审计工作计划如下1、以财务收支与预算审计为基础,促进内控制度的健全与完善(1)以财务收支审计为基础,延伸到内部控制」、风险管理审计。
通过内部审计加强公司内部监督,保护公司资产安全和完整,同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。
⑵通过预算审计促进预算执行,保障预算编制符合集团发展方向,预算执行围绕集团经营目标展开。
(3)完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据实际工作情况,进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。
2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。
内部审计以公司经营业绩审计为中心,围绕二级单位的经营业绩考核,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进二级单位加强经营管理,提高经济效益。
在开展经营业绩审计时,经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合,不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对二级单位经营业绩审计:通过对二级单位20_年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司考核小组,作为对各二级单位考核的依据。
⑵针对性地开展专项审计根据集团经营管理特点,就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计,重点问题重点突破。
⑶工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
2024年年度内部审计工作计划例文(五篇)
2024年年度内部审计工作计划例文一、总体目标遵循“全面审计,突出重点”的工作原则,紧密围绕农业与农村发展的核心议题,强化团队建设与制度建设,加大审计监督力度,以充分发挥内部审计在农业经费管理强化、单位收支行为规范化、农业专项资金使用效益提升等方面的积极作用,推动农业事业的稳健与快速发展。
二、工作要点(一)审计内容与重点1. 单位预算执行及财政收支状况(1)收入方面:核查是否存在违规设立收费项目或标准、超范围收费情况;是否存在越权减免、缓收非税收入情况;非税收入是否及时入库,有无滞留、坐支应上缴财政收入现象;票据管理是否规范,是否存在未按规定开具票据或使用非法定票据现象;计算收入预算执行率,评估单位收入预算完成情况。
(2)支出方面:评估支出预算编制的科学性与完整性,检查是否存在无预算支出、挤占、挪用及调剂使用专项资金现象;审查支出合规性,关注超标准发放奖金、补贴及单位支付应由个人承担费用情况;重点审查“三公经费”支出预算执行情况,评估其执行节约规定、压缩事业开支情况;计算支出预算执行率,评价单位预算执行情况。
2. 重大经济决策情况评估是否建立了科学、完善的重大决策管理机制;审查决策事项依据是否充分,是否符合上级方针、政策;检查决策程序是否民主、规范、科学;评估决策执行效率与效果,关注重要投资项目建设与管理合规性;评价政策执行效果,包括经济效益、社会效益及环境效益。
3. 资产管理情况检查是否建立了资产管理制度,账册、资料是否完整,登记是否及时,账账、账实是否相符;评估资产购置是否遵循政府采购程序并按预算采购;审查资产处置程序合规性,处置收益是否及时、足额入账;检查资产出租、出借等是否按规定履行手续,收益是否及时、足额入账。
4. 内控制度建立及执行情况评估单位是否建立了相关内控制度,其科学性与可行性如何,是否符合单位实际;检查内控制度执行情况,评估执行效果。
5. 专项资金使用管理情况(1)财政专项资金扶持项目:评估立项依据充分性、项目布局与投向合理性,检查项目申报、审批、验收程序合规性,防范虚假立项、重复申报骗取财政资金行为;关注项目后续管理到位情况及台账资料完整性。
2024年某公司内审工作计划精编(5篇)
2024年某公司内审工作计划精编一、引言随着全球经济的不断发展,企业内部管理与控制的重要性也日益凸显。
作为某公司的内审部门,我们的职责是通过实施内部审计工作,为公司提供独立、客观的评估和建议,帮助公司管理层改进内部控制体系,提高管理效率和风险控制能力。
本文将对2024年某公司内审工作计划进行精编,以便能更好地规划和组织内审工作。
二、目标与重点任务1. 目标:本年度内审工作的总体目标是确保公司内部控制的有效性和合规性,为公司提供可靠的内部控制评估,帮助公司管理层提高业务流程效率和风险管理水平。
2. 重点任务:(1)评估并改进内部控制体系:通过审查和评估关键业务流程和内部控制措施,及时发现潜在的风险和问题,并提供改进建议。
(2)审核财务报告的准确性和合规性:对公司的财务报告进行内审,确保其准确、完整、符合相关法规和准则的要求。
(3)开展风险管理和内部控制培训:组织相关培训活动,提高员工对风险管理和内部控制的认识和理解,促进内部控制文化的建设。
(4)响应公司管理层的特殊需求:及时响应公司管理层对内审工作的特殊需求,提供定制化的内部控制评估和咨询服务。
(5)跟踪和监督内部控制改进的落实情况:对于之前提出的改进建议,跟踪和监督其在公司内部的落实情况,确保改进措施的有效性。
三、具体工作计划1. 制定详细的审计计划:根据公司发展战略和风险状况,制定全年内审计划,并确保合理分配资源和时间,完成计划中的重点审计项目。
2. 开展关键业务流程的内审工作:对公司的关键业务流程进行深入审查和评估,包括采购、销售、财务、人力资源等方面,发现潜在的风险和问题,并提出改进建议。
3. 审核财务报告的准确性和合规性:审查公司财务报告的编制过程和内容,确保其准确、完整、合规,并与外部审计师进行有效沟通和合作。
4. 开展风险管理和内部控制培训:组织定期的风险管理和内部控制培训,提高员工的风险意识和内部控制水平,增强整体控制环境。
5. 响应公司管理层的特殊需求:随时响应管理层对内审工作的特殊需求,提供定制化的内部控制评估和咨询服务,包括并购审计、合规性审计等。
内部审计年度工作计划9篇
内部审计年度工作计划9篇(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。
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2024年度内审计划例文(三篇)
2024年度内审计划例文____年审计项目安排的总体思路是,全面____、____、____、____、____和全国、全省审计工作会议精神,坚持稳中求进工作总基调,牢固树立和____新发展理念,以提高发展质量和效益为中心,紧紧围绕“发展、改革、法治、反腐”,继续坚持“提面、提质、提效、提能”,着力加大审计创新力度,全力推进公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖,积极促进全面深化改革和依法治县,充分发挥审计在国家治理中的重要保障作用,努力为建设中国原生态最美山乡、全面建成小康社会做出新的更大贡献。
一、审计项目安排的基本原则(一)围绕中心,突出重点。
在审计计划确定上,紧紧围绕县委、县政府工作中心,准确把握审计工作的着力点,突出对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节的审计监督。
加强宏观政策措施____情况跟踪审计,深化财政审计,推进政府投资审计,突出民生项目资金审计,强化经济责任审计,探索资源环境审计。
要把维护人民群众根本利益、监督和制约权力运行、推动依法治理、促进深化改革、推动政策落实、维护经济安全、推进反腐倡廉____始终,努力提高审计监督的层次和水平。
(二)统筹安排,全面覆盖。
在审计任务安排上,按照审计工作“提面、提质、提效、提能”的要求,坚持滚动计划、有效整合、区别对待、循序渐进,对审计计划实行动态管理,做好年度审计计划与中长期规划的衔接,实现预算执行审计、政府性投资审计、经济责任审计、重大专项资金审计的全覆盖。
围绕提高审计监督的整体性、宏观性,通盘考虑,统一安排各项审计项目。
更加注重做好“结合”文章,提高整合效果,坚持以财政审计和经济责任审计为平台,加大各领域审计项目的整合力度,做到项目同步安排、协同实施、成果共享。
(三)科学管理,整合资源。
在审计项目组织上,坚持整体工作“一盘棋”、年度工作“分阶段”、具体工作“突重点”,综合考虑项目计划、项目类型、人力资源、组织方式、工作强度等因素,做到统筹兼顾、科学合理。
2024年度内部审计工作计划(四篇)
2024年度内部审计工作计划根据“围绕中心、突出重点,统筹安排、服务大局,依法审计、确保质量”的原则,依据____年度园林集团整体工作部署,特制定以下内部审计计划:一、经济责任审计(共计____项)审计目的与核心要点:鉴于____年度园林集团下属企业主要负责人的人事变动情况,计划对四家子公司的四位原董事长实施离任经济责任审计。
审计将聚焦于领导干部任职期间的工作目标达成情况、法律法规与国家政策的遵循情况、财务收支与资产管理状况、重大经济决策与内控制度执行情况、重大投资项目的管理成效,以及党风廉政建设规定与财经纪律的遵守情况。
二、PPP项目专项审计(共计____项)审计目的与核心要点:针对股份公司投资的____市工程建设有限责任公司及工程建设有限公司的PPP项目,开展专项审计。
审计重点将涵盖PPP项目管理制度的建立与执行、股权投资的资金来源、债权资金的安排、融资增信的规范性、合资合作的引入情况、退出机制的完善程度以及SPV公司的绩效考核等方面。
三、管理类专项审计(共计____项)审计目的与核心要点:依据集团发布的《____进一步改进和完善经营管理和风险防范的指导意见》,对股份公司、风旅公司及苏园资产的经济合同管理、招投标管理、施工过程管理、资信管理、资金管理、印鉴管理等执行情况进行监督检查,并关注相关风险点。
四、内控体系评价审计目的与核心要点:对集团本部及所有成员企业的内控体系进行全面评价,评估其建立健全的完善性和执行的有效性。
评价范围将基于财务报告的重要性水平、集团公司要求、公司行业特性以及公司经营业务的新变化、新趋势,确定需纳入评价的业务领域、事项及高风险领域。
五、内审整改落实情况跟踪审计(共计____项)审计目的与核心要点:针对往年审计中发现的问题,对以下审计项目的后续整改落实情况进行跟踪审计:园林发展股份有限公司董事长经济责任审计整改情况、福泽顺有限责任公司PPP项目专项审计整改落实情况、香山古建园林工程有限公司项目管理情况审计整改情况、风景旅游发展有限公司内控缺陷整改情况以及____市苏园资产经营有限公司内控缺陷整改情况。
年度内部审计工作计划参考范本(三篇)
年度审计计划是对年度的审计任务所作的事先规划,是组织年度工作计划的重要组成部分。
内部审计机构负责人负责年度审计计划的制定工作。
年度审计计划应在下半年开始前编制完成,并报组织相应管理层批准,以指导内部审计机构下年度的工作。
内部审计应当根据批准后的审计计划组织实施内部审计工作。
制定好年度审计计划,认真地实施年度审计计划,并对年度审计计划的执行情况进行检查和考核,可以保证年度审计工作协调进行,有利于年度审计任务的完成和审计目标的实现,有利于合理利用审计资源,提高审计效率。
年度审计计划应当包括以下基本内容:1、内部审计年度工作目标。
2、需要执行的具体审计项目及其先后顺序。
3、各审计项目所分配的审计资源。
4、后续审计的必要安排。
年度审计计划范文一一、年度内部审计工作目标(一)每季度向集团财务经理报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。
(二)对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控,确保财务信息的合法性、合规性、正确性。
(三)加强公司内部控制制度的执行力度,强化公司治理结构,完善公司从事高风险投资防范治理机制。
二、审计资源根据计划,内审部拟配备三名工作人员,工作的开展主要通过财务资料、归档文件、部门管理文件、OA流程等资料的获取,以及对相应工作人员的访谈,获取所需资料。
三、年度内部审计项目(一)对各子公司今年年度财务报告及明年年季度报、半年报财务信息进行内部审计审计级次:一级(重点项目)审计安排:全年审计目标:20**年各子公司年报,20**年各子公司季度、半年报财务报表合法性、合规性、真实性和完整性的内部审计。
审计内容:财务报表是否遵守《企业会计准则》及相关规定;会计政策与会计估计是否合理,是否发生变更;是否存在重大异常事项;是否满足持续经营假设;与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险;各项财务信息准确完整。
(二)库存商品(整机及配件)审计审计级次:一级(年度重点项目)审计安排:半年度检查一次审计目标:库存商品内部控制管理制度有效运行;库存商品的购进、保存、销售是否符合授权审批的规定,入账手续是否齐全,计价是否符合会计准则和会计政策要求;半年度、年度库存商品的盘点情况。
2024年某公司内审工作计划模板(三篇)
2024年某公司内审工作计划模板一、背景和目标:1.1 背景介绍:说明内审的背景和必要性,如公司的内部控制问题、合规风险、经营效率等。
1.2 目标设定:明确本次内审的目标,如发现并纠正内部控制问题,提升公司的合规水平等。
二、内审范围和内容:2.1 内审范围:列举本次内审的范围,包括但不限于财务、人力资源、运营、采购、合规与风险管理等方面。
2.2 内审内容:具体列出本次内审计划要关注的内容,如财务报表是否真实准确,人力资源政策是否合规等。
三、内审方法和工作流程:3.1 内审方法:说明本次内审采用的方法和技术手段,如数据分析、文档审查、现场实地检查等。
3.2 工作流程:详细描述内审的工作流程,包括计划制定、数据收集、分析和评估、撰写报告、汇报与沟通等环节。
四、内审时间节点和负责人:4.1 时间节点:明确本次内审的开始和结束时间,以及各项工作的时间安排。
4.2 负责人:指定各项工作的负责人,确保工作有序进行。
五、风险评估和控制措施:5.1 风险评估:对内审过程中可能遇到的风险进行评估,包括操作风险、信息安全风险、人为风险等。
5.2 控制措施:针对风险评估结果,制定相应的控制措施,保障内审工作的顺利进行。
六、报告和意见反馈:6.1 报告撰写:明确内审报告的格式、内容和撰写要求,确保报告完整准确。
6.2 意见反馈:规定内审报告的意见反馈程序和时间要求,确保及时反馈意见并跟踪整改进展。
七、内审结果跟踪与整改:7.1 结果跟踪:确保内审结果得到有效的跟踪和落实,将发现的问题及时整改。
7.2 整改进展:对内审结果的整改进展进行监督和评估,并及时反馈整改进展情况。
八、内审工作的质量控制:8.1 内审程序和指南:制定内审程序和指南,确保内审工作按照规范进行。
8.2 内审资源和培训:保障内审工作所需的资源和培训,提升内审团队的专业水平。
九、评估与改进:9.1 内审评估:对本次内审工作进行评估,包括工作流程的合理性、公正性和有效性等。
2024年度内部审计工作计划样本(四篇)
2024年度内部审计工作计划样本一、提高审计质量,发挥审计监督作用1、全面履行审计职责,提高审计监督能力。
在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序,克服审计过程中的随意性。
2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。
医院由于经营规模的扩大,经营业务的日趋复杂,使得内审对象及内审面逐步扩展。
因此,医院内审工作要从医院的经济工作中心出发,重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。
3、改进审计计划管理,使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年,使审计计划能确实落到实处,建立健全规章制度,提高财务管理水平。
4、提高审计人员素质。
不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质,做好审计人员的教育培训。
只有审计人员综合素质提高了,审计质量才能得到保证。
二、更新审计理念,提高审计工作层次内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询,帮助他们更有效地管理医院。
内部审计查出问题的过程,是解决问题的过程。
审计工作不能停留在揭露问题上,要站在医院发展的前沿,立足于纵观全局的基点上,扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康,树立起服务第一理念,采取参与式的审计策略。
尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用,更好地为医院的和谐发挥重要作用。
三、以成本管理审计为重点,强化审计经济监督在市场经济条件下,医院被推向市场,医院的生存不再取决于上级主管部门的意志,而是取决于市场对医院的接纳程度,取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务,市场决定着医院的生存和发展。
医院要开展正常的经营活动,向广大患者提供医疗服务,必然会消耗一定的人力、财力和物力,因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程,同时也是成本的形成过程。
医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担,而且会减少医院的收益,影响医院的长期发展;成本问题解决不好,医院的效益就没有保障,竞争力也会变得低下。
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某公司20**年度内审计划
一、集团公司内部审计工作思路
以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心,同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计,保障集团制度贯彻与落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。
二、20**年度集团公司内部审计工作计划如下
1、以财务收支与预算审计为基础,促进内控制度的健全与完善
⑴以财务收支审计为基础,延伸到内部控制、风险管理审计。
通过内部审计加强公司内部监督,保护公司资产安全和完整,同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。
⑵通过预算审计促进预算执行,保障预算编制符合集团发展方向,预算执行围绕集团经营目标展开。
⑶完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据实际工作情况,进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。
2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。
内部审计以公司经营业绩审计为中心,围绕二级单位的经营业绩考核,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进二级单位加强经营管理,提高经济效益。
在开展经营业绩审计时,经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合,不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对二级单位经营业绩审计:通过对二级单位20**年度经营业绩审计,出具审计
报告,提交集团公司考核小组,作为对各二级单位考核的依据。
⑵针对性地开展专项审计:根据集团经营管理特点,就预算、内控管理、经济责任
考核等有针对性开展专项攻坚审计,重点问题重点突破。
⑶工程项目的竣工结算审计:近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程
竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
3、投资企业审计
为评价对外投资企业的管理效果的需要,对投资企业进行经营与资产负债审计,如粤深、省深汕、省广深、南油汽车服务等公司,充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
四、改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。
1、20**年审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,20**年,需要领导与相关部门配合,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量。
2、要对现有的内审人员进行业务培训,如国际内审师资格考试、新税法学习等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。
深圳市XX集团有限公司审计部
二○**年**月**日。