债权管理制度

债权管理制度

第一条为了规范债权的管理，使债权管理制度化、程序化、规范化，特制定本制度。

第二条债权是一方请求他方为一定行为或不为一定行为的司法权力。债权发生的原因主要有合同、侵权行为、不当得利和无因管理四种，其中合同是债权产生的最主要原因。

第三条销售分公司是债权的管理部门，对债权归口管理。

第四条债权管理的分工

1、销售分公司负责债权的审批、回收、清理、统计、分析等工作。

2、财务处负责协助销售分公司对债权的查询、统计、整理工作和监督工作。

第五条债权管理的程序

1、在公司销售工作中，为争夺市场，用户确需欠款提货，销售经办人须向销售分公司提出申请，由分公司债权管理员填写债权审批表，必须包括如下内容：债务单位名称、业务项目、金额、回款期限、经办人和具体说明，回款期限一般不得超过六个月。报部门领导审批和主管副总经理审批。用户欠款在20万元及以上的债权报主管副总经理同意后由公司总经理批准后发货。

2、销售分公司根据审批的结果，确认债权的发生或中止债权审批工作。

3、债权发生后不论是否开具发票，销售分公司都要将债权发生的详细信息录入计算机进行登记，债务单位回款要及时录入计算机减少债权金额。财务部门对回款金额的准确性负责，发现差错要及时告知销售分公司并进行更正。销售分公司每月对债权的执行情况进行统计，分析债权执行过程中的问题并上报公司主管副总经理和在销售分公司内部张贴公布。包括对债权的债务单位名称、形成时间、到期时间、金额、经办人、是否收回、收回时间、收回金额、未收回原因等情况进行分析和分类汇总。

4、销售分公司发货后，经办人要及时取得债务单位收货证明及收到发票证明，确保债权落到实处。对超期未回的债权责任部门应对经办人进行考核。

5、经办人负责债权的清收、对账、取证，财务处要做好配合工作，发现账目差错等问题要及时处理，并有效的监督债权运行情况。

6、销售分公司要加强对一年以上债权的管理和清欠，一年以上债权指我公司与一个债务单位一年以上不发生销售关系的债权。

7、销售分公司负责制定本单位年度清欠计划，纳入年度工作计划。

8、销售分公司收回的款项，以款项到账为清欠完成；抹账回款以物资到厂，各种手续齐全、经过资产评估，办理入库手续后为清欠完成；双方互有业务往来互开发票的进项发票入账视为回款。

9、在清欠过程中所发生的诉讼费、代理费、保全费、执行费及司法人员差旅费等司法费用由债权形成部门负担。

10、经办人清欠或清欠办业务员清欠过程由销售分公司统一调度和管理，需要司法协助清欠时，应严格控制办案人数和费用开销。

11、销售分公司在清欠过程中有确切证据证明已不可能收回的债权可申报做坏账处理。由分公司提出处理意见并附有关资料报主管领导审批后，报总经理审批。然后由财务处按程序上报装备公司批准后做坏账处理。

12、责任追究。对形成坏账的单位和责任人应进行责任追究。责任人承担欠款期间的部分利息损失或调离工作岗位，有违规违法现象的，移交监审部门立案处理。

第六条本制度由销售分公司负责起草并解释。

第七条本制度自下发之日起实施。