中小型超市财务管理制度的制定和操作流程
小型超市财务管理制度
小型超市财务管理制度第一章总则为了规范小型超市的财务管理工作，提高财务管理的效率和规范性，制定本制度。
第二章财务管理组织小型超市财务管理组织包括财务部门、财务管理人员、会计部门等。
1. 财务部门财务部门是小型超市的财务管理核心部门，负责全面负责小型超市的财务管理工作。
由财务总监负责财务管理工作。
2. 财务管理人员财务管理人员包括财务总监、会计、出纳等，负责小型超市的财务管理工作，对超市的财务状况进行全面监督和管理。
3. 会计部门会计部门主要负责小型超市的日常记账、报表编制、统计工作等。
第三章财务管理制度1. 财务预算管理小型超市应制定年度财务预算，对各项支出进行合理安排，确保超市的财务支出合理有效。
2. 财务审批制度小型超市应建立健全的财务审批制度，规范各项支出的审批程序，防止超支和滥用资金。
3. 资金管理小型超市应建立完善的资金管理制度，合理安排资金使用，保障超市的日常经营和发展。
4. 会计核算小型超市应按照国家相关会计准则进行会计核算，确保财务账目真实、准确、清晰。
5. 财务监督小型超市应建立健全的财务监督机制，对财务管理部门进行监督和检查，防止违规操作。
6. 税务管理小型超市应严格遵守国家税法规定，按时足额缴纳税款，确保合规经营。
第四章财务管理流程1. 财务档案管理小型超市应建立健全的财务档案管理制度，对各项财务文件进行归档和管理，确保资料完整、准确。
2. 收支管理小型超市应建立完善的收支管理流程，规范收款、付款流程，确保资金安全。
3. 财务报表小型超市应按照规定时间和要求编制财务报表，及时向相关部门报送，确保财务信息真实准确。
4. 财务审核小型超市应建立完善的财务审核流程，对财务支出进行严格审核，避免违规开支。
5. 成本管理小型超市应建立完善的成本控制制度，合理控制各项成本，确保超市的盈利能力。
第五章财务管理责任1. 财务管理人员的责任财务管理人员应严格遵守小型超市的财务管理制度，对财务管理工作负责。
中小型超财务管理制度的制定和操作流程
中小型超财务管理制度的制定和操作流程中小型超财务管理制度的制定和操作流程
第一章引言
中小型超市作为零售业的重要一部分，需要建立健全的财务管理制度，以保障财务数据的准确性和完整性。
本文档旨在提供中小型超财务管理制度的制定和操作流程的详细指导。
第二章财务管理制度的制定
2.1 制定目标和原则
(详细描述中小型超制定财务管理制度的目标和原则)
2.2 组织编制编写
(详细描述负责制定中小型超财务管理制度的人员组织编制和编写流程)
2.3 内容和框架设计
(详细描述中小型超财务管理制度的内容和框架设计，如涵盖的流程、职责、制度框架等)
第三章财务管理制度的操作流程
3.1 财务核算流程
(详细描述中小型超财务核算的操作流程，包括账务处理、凭证录入、核对与调整等)
3.2 资金管理流程
(详细描述中小型超资金管理的操作流程，包括收款、付款、资金结算等)
3.3 成本管理流程
(详细描述中小型超成本管理的操作流程，包括成本核算、成本控制、成本分析等)
3.4 资产管理流程
(详细描述中小型超资产管理的操作流程，包括固定资产购置、折旧摊销、资产清查等)
3.5 制度执行和监督流程
(详细描述中小型超财务管理制度执行和监督的操作流程，包括制度培训、监督检查、制度修订等)
第四章附件
(列出本文档涉及的附件，如表格、流程图、报表等)
第五章法律名词及注释
(列出本文档所涉及的法律名词及相应的注释，以便读者理解和
遵守相关法规)
第六章结束语
本文档详细介绍了中小型超财务管理制度的制定和操作流程，
以帮助中小型超市建立健全的财务管理制度。
读者在使用本文档时，应根据实际情况进行适当调整和修改。
中小型超市财务管理制度的制定和操作流程
中小型超市财务管理制度的制定和操作流程中小型超市财务管理制度的制定和操作流程1.引言中小型超市作为零售行业的重要组成部分，对于财务管理的规范化和有效性要求越来越高。
财务管理制度的制定和操作流程对于超市的日常运营和发展具有重要意义。
本文将介绍中小型超市财务管理制度的制定和操作流程，旨在提供一个参考指南，帮助超市管理者更好地进行财务管理。
2.财务管理制度的制定2.1 目标和原则制定财务管理制度的首要任务是明确目标和原则。
中小型超市财务管理制度的目标应当与超市的经营策略和发展战略相一致。
其原则应包括规范、透明、高效和合规。
2.2 组织架构财务管理制度的制定需要明确各级管理层的职责和权限，以及财务部门的组织架构。
财务部门应具备专业的财务人员和适当的财务软件，确保财务数据的准确性和安全性。
2.3 财务管理流程中小型超市的财务管理流程应该包括以下方面：2.3.1 会计准则和政策明确超市的会计准则和政策，包括会计基础、计量基础和报告基础等，确保财务数据的统一和准确。
2.3.2 会计制度制定和实施超市的会计制度，包括会计核算、账务处理和财务报告等，确保财务数据的规范和及时性。
2.3.3 预算管理建立超市的预算管理制度，包括年度预算和月度预算等，为超市的经营活动提供预测和控制依据。
2.3.4 资金管理建立超市的资金管理制度，包括资金筹集、支付和监控等，确保超市资金的安全和合理利用。
2.3.5 成本管理建立超市的成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等，为超市的经营决策提供基础数据。
2.3.6 税务管理建立超市的税务管理制度，包括税收申报、纳税申报和税务筹划等，确保超市的合规性和税负的合理分担。
3.财务管理制度的操作流程3.1 会计核算流程会计核算是财务管理的基础，具体操作流程应包括以下步骤：1. 收集和整理原始凭证；2. 分录和记账；3. 复核和调整；4. 编制和财务报表；5. 审核和验收财务报表。
3.2 预算管理流程预算管理是财务控制和决策的基础，具体操作流程应包括以下步骤：1. 制定年度预算；2. 制定月度预算；3. 监控和调整预算执行情况；4. 编制和预算执行报告；5. 验证和分析预算执行情况。
中小超市财务制度范本
中小超市财务制度范本第一章总则为了规范中小超市的财务管理，提高财务管理水平，保障中小超市的经济效益和社会效益，制定本制度。
第二章财务管理机构1. 中小超市应当设立财务管理部门，负责全面财务管理工作，其中包括制定预算、编制财务报告、审计财务、处理资金等工作。
2. 财务管理部门应当设置财务主管，由具有相关财务管理经验的人员担任，负责财务工作的具体执行。
第三章预算管理1. 中小超市应当按照上级主管部门的要求编制预算，包括年度预算、季度预算、月度预算等。
2. 预算应当包括收入预算、支出预算和盈余预算等内容，各部门应当根据预算额度开展工作。
3. 财务主管应当根据预算情况，定期向上级主管部门报告预算执行情况和财务情况。
第四章资金管理1. 中小超市的资金应当由专门的财务人员负责管理，确保资金的安全性和正确使用。
2. 财务人员应当定期盘点资金和账目，确保账目的准确性。
3. 资金使用应当按照预算和管理规定进行，禁止私自挪用资金。
第五章财务报告1. 中小超市应当定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
2. 财务报告应当真实可靠，反映中小超市的财务状况和经营情况。
3. 财务报告应当定期向上级主管部门报送，以供监管和评估。
第六章审计财务1. 中小超市应当定期进行财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 财务审计应当由独立的审计机构进行，对中小超市的财务数据进行全面审计。
3. 财务审计报告应当向上级主管部门报送，以供监管和评估。
第七章税收管理1. 中小超市应当按照国家相关法律法规缴纳税收，确保税收的及时足额缴纳。
2. 财务主管应当按照税收规定进行申报和缴纳税款，确保纳税的合规性。
3. 中小超市应当积极配合税务机关的工作，接受税务机关的检查和监管。
第八章处罚措施1. 对于违反财务制度的中小超市，财务主管应当及时处罚，包括警告、罚款、调整等措施。
2. 对于严重违规的中小超市，应当按照相关法律法规进行处理，包括责令停业整顿、吊销执照等。
小型百货超市财务制度
小型百货超市财务制度一、总则为规范小型百货超市的财务管理，提高财务管理效率，降低财务风险，制定本制度。
二、财务管理组织机构1. 财务管理主体：小型百货超市的财务管理主体为财务部门，负责监督、管理和执行超市的财务工作。
2. 财务部门职责：财务部门负责超市的日常财务管理工作，包括会计核算、财务报表编制、成本控制、资金管理等。
3. 财务人员要求：财务部门的工作人员应具备会计专业知识和丰富的实践经验，熟悉相关法律法规和财务制度。
三、会计核算1. 会计期间：小型百货超市的会计期间为一年，采用年度结账制度。
2. 会计政策：小型百货超市应遵循国家有关会计准则和规定，健全会计政策，确保财务报表真实、完整和准确。
3. 会计制度：小型百货超市应建立健全的会计制度，包括会计科目、账簿和报表格式等。
四、财务预算1. 财务预算编制：小型百货超市每年应制定财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算和利润预算等，合理确定各项指标和计划，为经营决策提供依据。
2. 财务预算执行：财务部门应按照财务预算编制的内容和要求，认真执行，不得私自调整或篡改。
3. 财务预算调整：如果有需要，超市应提前制定预算调整方案，经相关部门审核批准后执行。
五、资金管理1. 资金管理原则：小型百货超市应遵循资金充裕、合理收支、安全保值和高效运营的原则，合理安排资金的使用和投资，确保资金安全。
2. 资金入账：超市全面实行电子化支付，减少现金结算，加强资金监管和风险控制。
3. 资金监管：财务部门应建立健全的资金管理制度和内部控制措施，加强对资金的监管和管理。
六、财务报告1. 财务报表编制：小型百货超市应按照国家有关会计准则编制财务报表，做到真实、准确、及时。
2. 财务报表审核：财务部门应定期对财务报表进行审核，确保报表的合法性和有效性。
3. 财务报表披露：小型百货超市的财务报表应及时向相关部门报送，并按照规定对外披露相关信息。
七、财务审计1. 审计程序：小型百货超市应定期进行内部审计和外部审计，发现并及时解决财务问题。
中小型超市财务制度
中小型超市财务制度一、总则为了规范超市的财务管理，保障超市的财务安全，提高超市的经营效益，制定本制度。
二、财务管理机构1. 超市设立财务部门，负责超市的财务管理工作。
财务部门有财务主管负责具体的财务工作。
2. 财务部门应当严格遵守相关法律法规，做到公正、公平、公开，保证财务数据的真实性和完整性。
三、会计制度1. 超市应当按照国家有关规定建立健全会计制度，明确资产、负债、所有者权益和收入、费用的核算方法。
2. 超市应当使用合法、规范的财务软件，建立健全的财务档案，确保会计凭证的真实性和合法性。
3. 超市应当按照国家相关要求编制财务报表，及时、准确地向相关部门报送财务报表。
四、财务预算管理1. 超市应当根据经营情况和市场需求制定年度预算，并根据预算进行经营计划和管理。
2. 超市应当根据预算制定费用控制和收入增长措施，确保经营活动的正常进行。
3. 超市应当每月对实际经营情况与预算情况进行比对分析，及时调整经营计划。
五、资金管理1. 超市应当建立完善的资金管理制度，做好现金的管理和使用。
2. 超市应当根据经营需求拟定资金使用计划，确保资金的安全和合理利用。
3. 超市应当定期对资金流动情况进行监控和分析，及时调整资金使用计划。
六、内部控制1. 超市应当建立健全的内部控制制度，制定内部控制流程和规范，加强内部监督。
2. 超市应当建立日常巡检和月度检查制度，确保内部控制措施的有效性。
3. 超市应当对员工进行相关培训，提高员工的内部控制意识和能力。
七、财务审计1. 超市应当每年进行财务审计，确保财务数据的真实性和合法性。
2. 超市应当委托专业审计机构进行审计，并及时报送审计报告给有关部门。
3. 超市应当根据审计报告及时整改财务问题，提高财务管理水平。
八、违纪处理1. 超市应当建立健全的违纪处理制度，对违反财务管理规定的人员进行处理。
2. 对于违规现象，超市应当依法处理，并对相关责任人进行追究。
3. 财务主管对违规行为负有监督和处理责任，确保财务管理的规范性和合法性。
超市的财务制度
超市的财务制度一、总则超市财务制度是为了规范超市财务管理行为，保障超市资金安全，促进超市经济稳健发展而制定的。
超市财务制度适用于超市内各项财务活动，包括收支管理、资金管理、会计核算等方面。
二、收支管理1.收款流程：（1）超市设定统一的收款账户，所有商品销售款项都必须通过该账户收取。
（2）收银员每日录入当日收款情况，并交财务部进行对账确认。
（3）财务部对收款情况进行汇总统计，并核对银行对账单，确保账目一致。
2.付款流程：（1）所有超市支出必须提供收据或发票，经销售部门、财务部门审核后方可予以付款。
（2）财务部门统一制定付款计划，根据资金需求和重要性确定付款顺序。
（3）财务部门负责办理付款手续，并核对付款明细与支出单据。
3.资金管理：（1）超市设立专门的资金管理部门，负责日常资金的管理和监督。
（2）每日结算收支，确保余额准确无误，及时查明原因并处理。
（3）资金保管应妥善，定期进行清点和盘点，确保资金安全。
三、会计核算1.会计政策：（1）超市应按照国家相关法律法规和会计准则进行会计核算。
（2）超市应设立专门的财务会计部门，负责超市的日常会计核算工作。
2.会计制度：（1）超市采用“收入-费用=利润”会计核算模式。
（2）每月月底进行会计结账，并编制财务报表，向上级主管部门报送。
（3）每年年底进行年终结账，并编制年度财务报告。
3.财务审计：（1）超市应定期进行内部审计，核实账目真实性和准确性。
（2）外部审计师定期对超市进行财务审计，确保财务数据的真实和完整。
四、财务信息披露1.财务信息披露：（1）超市应遵循信息公开原则，及时向相关部门和股东披露财务信息。
（2）超市应定期公布财务报表和年度财务报告，确保信息透明。
2.财务风险披露：（1）超市应及时发现和披露财务风险，制定风险应对措施，防范财务风险。
五、财务制度监督1.财务监督机构：（1）超市应设立独立的财务监督部门，负责监督超市各项财务活动的合法性和规范性。
（2）财务监督部门应独立于其他部门，直接向超市领导层汇报。
中小型超市管理制度及流程
中小型超市管理制度及流程一、概述中小型超市是一种以零售为主要业务的商业模式，通常规模比较小，商品种类相对较少，面向的顾客群体也比较局限。
中小型超市的管理制度和流程对于保证超市的正常运营和管理非常重要。
本文将以中小型超市的管理制度和流程为主题，着重探讨在超市日常经营中的管理规范、流程与制度。
二、中小型超市管理制度1. 财务管理制度（1）财务核算制度：财务核算是超市管理的基本依据，超市应建立健全的财务核算制度，包括记账、报表编制、财务审核等方面的规定，并确保财务数据的真实性和准确性。
（2）资金管理制度：中小超市的资金管理应该建立严格的资金使用流程及资金监管机制，以确保超市经营所需的资金供应，避免出现资金缺口，及时纠正超市资金管理中的问题。
2. 人事管理制度（1）人事招聘制度：超市应建立健全的招聘制度，明确招聘程序和标准，积极招聘适合的员工，确保员工的合理配置。
（2）岗位责任制度：超市应明确员工的岗位职责，规范员工的工作行为，并对员工的工作进行考核，激励员工开展工作。
3. 仓储管理制度（1）仓储货物管理制度：超市应建立规范的货物入库、出库、库存和盘点等管理制度，确保货物的安全、准确和及时性。
（2）仓储设施管理制度：超市应对仓储设施进行定期的检测和维护，确保仓储设施的正常使用和安全性。
4. 进销存管理制度（1）进货管理制度：超市应建立完善的进货管理制度，包括供应商选择、货物检验、进货记录等，确保进货的质量和数量符合超市的需求。
（2）销售管理制度：超市应建立健全的销售管理制度，包括销售记录、销售数据分析、销售提成等，确保销售的有效性和准确性。
（3）库存管理制度：超市应建立科学的库存管理制度，包括库存预警、调剂、报废等，避免库存积压和滞销情况的发生。
5. 安全管理制度（1）安全生产制度：超市应建立健全的安全生产制度，包括消防安全、食品安全等，确保员工和顾客的安全。
（2）财务安全制度：超市应建立完善的财务安全制度，包括资金安全、财务数据安全等，确保超市财务的安全性。
小型超市财务管理制度范文
小型超市财务管理制度范文小型超市财务管理制度范文第一章总则第一条为规范小型超市的财务管理行为，保障超市的健康发展，按照国家财务管理法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于小型超市的财务管理工作。
第三条小型超市财务管理应遵循法律法规、诚信、公平、合理、自愿的原则。
第四条财务管理人员必须有相关的财务专业知识，并按照岗位职责履行职务。
第五条小型超市应建立健全财务管理体制、规章制度与内部控制制度，确保小型超市财务管理工作的顺利开展。
第二章财务核算第六条小型超市应建立完善的财务核算制度，包括日常收支、银行存款余额、应收账款、应付账款等。
第七条日常收支核算应按照收款单、付款单、发票等凭证开出和入账，确保记录真实、准确。
第八条小型超市应将收益和成本明细分析，编制月度财务报表和年度财务报表。
第九条小型超市负责人应对每月财务报表进行审查，确保财务数据的真实性和准确性。
第十条小型超市应按照税法规定，及时申报缴纳税金，并保留相关税收凭证和记录。
第三章资金管理第十一条小型超市应根据经营需要制定合理的资金流动计划，合理安排资金使用和回笼。
第十二条小型超市应保持一定的备用金，以应对经营中的突发性资金需求。
第十三条小型超市应建立健全资金监管制度，明确资金使用的权限和责任。
第十四条小型超市应合法合规地进行资金投资，风险可控。
第十五条小型超市应及时偿还欠款，避免利息等额外费用的发生。
第四章成本管理第十六条小型超市应对各项成本进行详细核算，并及时进行成本控制。
第十七条小型超市负责人应对成本报表进行分析，找出成本控制的关键点，并制定相应的措施。
第十八条小型超市应根据销售额和成本费用变动情况进行定价，确保产品的利润空间。
第十九条小型超市应重视库存管理，合理控制库存水平，避免滞销和过度库存。
第五章财务审计第二十条小型超市应定期进行财务审计，以核实财务数据的真实性和准确性。
第二十一条财务审计应由独立的审计机构进行，确保审计结果的客观性和公正性。
中小型超财务管理制度的制定和操作流程本月修正2023简版
中小型超财务管理制度的制定和操作流程中小型超财务管理制度的制定和操作流程1. 引言中小型超市作为零售业中的一个重要环节，涉及到大量的资金流动和财务管理。
为了规范和有效管理超市的财务流程，制定和实施一套完善的财务管理制度至关重要。
本文将介绍中小型超市财务管理制度的制定和操作流程，以帮助中小型超市建立健全的财务管理体系。
2. 制定财务管理制度2.1 调研分析在制定财务管理制度之前，需要对超市的财务管理现状进行调研分析。
这包括对当前财务流程、制度框架、人员分工等的调研，并发现存在的问题和改进的空间。
2.2 设计制度架构基于调研分析的结果，设计一个合理的财务管理制度架构。
制度架构应该包括具体的财务管理流程、责任分工、监督机制等内容，确保财务管理能够有效地运行。
2.3 内部审核和修订在制度架构设计完成后，进行内部审核和修订。
内部审核可以包括与财务部门和相关人员的讨论，以确保制度的可行性和合理性。
修订制度时，应根据实际运行情况和反馈意见进行相应调整，使制度更加完善。
2.4 最终审批和发布经过内部审核和修订后，将制定的财务管理制度提交给管理层进行最终审批。
审批通过后，将制度以适当的形式（如纸质版、电子版）发布给相关人员。
3. 财务管理制度的操作流程3.1 日常收支管理日常收支管理是财务管理制度的核心内容。
包括每日的收入和支出记录、统计和审核工作。
操作流程如下：- 记录收入和支出：每日将收入和支出数据记录到财务系统或相关表格中，并确保准确性和完整性。
- 统计收支数据：定期统计收入和支出数据，财务报表，并进行核对和审核。
- 审核财务报表：财务主管或专人审核财务报表，确保数据的正确性和合规性。
- 报表保存和备份：财务报表应按要求保存，并进行定期备份以防止数据丢失。
3.2 预算管理预算管理是中小型超市财务管理的重要环节，涉及到资金的分配和使用。
操作流程如下：- 制定年度预算：根据超市的经营情况和发展目标，制定年度预算计划。
中小型超市财务管理制度的制定和操作流程
中小型超市财务管理制度的制定和操作流程一、制定财务管理制度的目标和原则首先，确定财务管理制度的目标，例如提高财务风险管理能力、规范财务行为等；其次，明确财务管理制度的原则，如合规性、准确性、及时性、公正性等，以确保财务管理的稳定性和规范性。
二、明确财务管理的组织结构和职责根据超市实际情况，确定财务管理的组织结构，并明确各个部门或岗位在财务管理方面的职责和权限，以减少信息流动的障碍和责任的不明确。
三、建立财务核算和报告制度建立财务核算制度，包括账务设置、会计凭证、账簿管理等，并规定核算的科目和记账要求；建立财务报告制度，包括报表的种类和格式、报表制作的时间和频次等，以便于管理层进行财务决策和分析。
四、确立财务预算和控制制度制定财务预算制度，明确预算的种类、编制的流程、预算责任人等，并建立预算执行的控制机制，如预算执行的监督和考核等，以控制超市的支出和确保经济效益。
五、规范财务合同和凭证管理确立财务合同管理制度，包括合同的编制、审批和签订等，以减少超市在合同履约方面的风险；规范凭证的使用和管理，如要求凭证的真实性、凭证的保存和归档等，以确保财务记录的准确性和可靠性。
六、加强财务监督和审计设立财务监督和审计制度，包括财务内部控制制度和外部审计制度等，以强化对财务行为的监督和检查，发现并纠正财务管理中的潜在问题。
七、培养财务管理人员和宣传财务知识加强财务管理人员的培训和教育，提高其财务管理的专业素养和能力；同时，开展财务知识的宣传和普及，提高员工对财务控制和管理的认识和理解。
在操作流程上，财务部门按照制定的财务管理制度进行日常的财务管理操作，具体步骤如下：1.财务核算：按照核算制度进行财务账务的录入，包括收入、支出、资产和负债等方面的核算。
2.财务报告：根据报告制度，按时编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，供管理层分析和决策参考。
3.财务预算：根据预算制度，编制和执行财务预算，定期监控和分析预算执行情况，并及时调整经营策略。
中小型超财务管理制度的制定和操作流程简版
中小型超财务管理制度的制定和操作流程简版管理制度是企业内部管理的基础，是实现企业发展和战略目标的关键。
对于中小型企业而言，超级财务管理制度的制定和操作流程尤为重要，可以帮助企业规范财务管理、提高财务效益。
下面是中小型企业超级财务管理制度制定和操作流程的简版。
一、制定超级财务管理制度1.召集制度编写组：企业应召集负责财务管理的员工组成制度编写组，确定负责制定财务管理制度的人员。
2.分析企业实际情况：制度编写组应详细了解企业的财务管理现状，包括财务人员、财务流程和财务制度等方面的情况。
3.明确制度目标：制定超级财务管理制度的目标是规范财务管理、提高财务效益和降低财务风险。
制度编写组应明确制度目标，并确定所需达到的具体效果。
4.收集相关资料：制度编写组应收集相关的财务管理资料，参考行业标准和相关法律法规等，为制定超级财务管理制度提供参考依据。
5.制定制度内容：根据企业的实际情况和目标，制度编写组应综合考虑财务管理的各个方面，如资金管理、会计核算、财务报告等，制定超级财务管理制度的内容。
6.征求意见：制度编写组应将起草的财务管理制度征求相关部门和人员的意见，进行充分的讨论和修改。
7.最终确定：经过多次修改和完善后，将最终确定的超级财务管理制度正式发布并执行。
二、操作超级财务管理制度1.培训财务人员：企业应对财务人员进行超级财务管理制度的培训，确保他们了解制度内容和操作要求。
2.明确岗位职责：根据超级财务管理制度的要求，明确财务人员的岗位职责，确保各个环节的责任明确。
3.建立财务管理信息系统：中小型企业可以通过建立财务管理信息系统，提高财务管理的效率和准确性。
财务管理信息系统可以包括财务软件、电子报表、数据存储和查询等功能。
4.执行财务流程：根据超级财务管理制度的要求，执行财务流程，包括收款、付款、记账等环节。
财务人员应按照制度要求进行操作，确保财务管理的规范和准确性。
5.监督和检查：企业应设置相应的监督和检查机制，对财务管理的执行情况进行监督和检查。
超市财务制度模板
超市财务制度模板一、总则为规范超市的财务管理，保障企业资金安全，促进企业经济效益提升，特制定本财务制度。
二、财务岗位设置1.财务主管：负责全面领导和管理超市财务工作，审批和签署相关财务文件。
2.财务人员：负责超市日常财务核算和报表编制工作。
三、财务管理流程1.每月初，由财务部门收集上月各部门的财务数据，进行核算和统计，并形成月度财务报表。
2.月度报表提交给主管领导审批，确认后进行归档保存。
3.财务主管每季度召开财务会议，对企业财务状况进行分析和评估，提出改进建议。
四、资金管理1.超市设立专门的资金管理部门，负责现金、银行存款、票据等资金资产管理。
2.超市严格遵守资金管理制度，严禁挪用公司资金，对资金使用进行严格审批和监督。
3.超市建立健全的预算和预测制度，根据市场变化和企业需求对资金需求进行合理预测和调配。
五、会计核算1.超市按照国家相关会计准则进行会计核算和报表编制。
2.超市会计人员要做到勤勉尽责，认真核对各项数据，确保财务报表的真实性和准确性。
3.每月月底，财务人员向财务主管提交财务报表，经核准后进行归档保存。
六、审计监督1.超市每年委托专业机构进行财务审计，对公司财务状况进行全面检查和评估。
2.审计机构报告提交给主管领导审批，审计结果作为公司财务管理的重要参考依据。
七、违规处理1.任何超市员工如有违反财务管理制度的行为，将根据公司规定进行相应处理，严重者将追究法律责任。
2.超市建立举报机制，对发现的财务违规行为进行严肃处理，保护企业财产安全。
八、附则1.本财务制度自发布之日起生效，任何修改和解释均由公司财务主管负责。
2.如有其他财务管理工作需求，可根据实际情况进行相应调整和完善。
以上为超市财务制度，经过制定和实施，将有效规范超市的财务管理，提高企业效益，保障企业的可持续发展。
小超市财务管理制度
小超市财务管理制度小超市作为零售业最常见的一个形式，因为其规模较小，店铺设备和库存量都相对较小，所以在小超市的财务管理制度的建立和执行上往往会相对简单一些。
但是，尽管规模较小，但小超市的财务管理非常重要，一方面它直接影响到企业盈利能力，另一方面也与企业的合法合规有关。
因此，本文将就小超市的财务管理制度进行一些探讨。
二、小超市财务管理制度的内容1. 财务管理的总体目标小超市的财务管理的总体目标是确保企业收支平衡，提高盈利能力，保障企业稳定运营，同时遵守国家有关税法、会计法等法律法规，建立合法合规的财务制度，使企业的财务管理更加规范化。
2. 财务管理的组织架构小超市的财务管理一般由三个部分组成：财务部门、出纳部门和审计部门。
财务部门负责日常的会计核算和财务决策、出纳部门负责现金管理和资金的支付和收取、审计部门对企业的财务状况和财务制度进行内部审计。
3. 财务管理的流程财务管理主要包括资金管理、会计核算、税务管理、财务风险管理等方面。
流程主要包括：日常的会计凭证的录入、对账、凭证审核、税务申报、商家结算等。
4. 财务管理的内部控制内部控制是小超市财务管理的重要组成部分，它包括内部审计、内部监控以及内部审查等方面。
通过内部控制，可以保证企业的财务制度更加规范，保证企业财务的真实性和准确性。
5. 财务管理的信息系统建设信息系统在现代企业的财务管理中起着至关重要的作用，通过信息系统的建设可以更好地管理企业的财务数据，提高工作效率，减少人为失误和管理成本。
6. 财务管理的管理报告管理报告是小超市财务管理的重要输出，通过管理报告可以了解企业的盈利状况、财务风险、财务状况等，是企业的财务决策的重要参考依据。
7. 财务管理的知识培训财务知识对于财务管理人员来说是非常重要的，只有了解了财务知识，才能更好地管理企业的财务。
因此，小超市要加强对财务管理人员的财务知识培训。
三、小超市财务管理制度的改进小超市的财务管理制度还有许多需要改进的地方，主要包括：信息系统建设、内部控制和会计核算等方面。
超市财务管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强超市的财务管理，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本超市实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本超市所有财务活动，包括资金收支、成本核算、会计核算、财务报告等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；2. 真实性原则：确保财务信息的真实、准确、完整；3. 保密性原则：严格保护财务信息，防止泄露；4. 责任性原则：明确各部门和人员的财务责任；5. 有效性原则：提高资金使用效率，降低成本。
第二章组织机构与职责第四条超市设立财务部，负责超市的财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长一名，会计、出纳、审计等岗位若干。
第五条财务部的主要职责：1. 负责超市的财务规划、预算编制和执行；2. 负责超市的资金管理，包括资金筹集、运用、监督和回收；3. 负责超市的成本核算和费用管理；4. 负责超市的会计核算和财务报告编制；5. 负责超市的税务筹划和税务申报；6. 负责超市的内部审计和外部审计协调；7. 负责超市的财务培训和咨询。
第六条各部门应积极配合财务部的工作，确保财务管理的顺利进行。
第三章资金管理第七条超市资金管理应遵循以下原则：1. 合理筹措资金，确保资金需求；2. 优化资金结构，提高资金使用效率；3. 加强资金监管，防范财务风险。
第八条资金筹集：1. 超市可根据业务发展需要，通过银行贷款、股东投资等方式筹集资金；2. 资金筹集应确保合法合规，避免违规操作。
第九条资金运用：1. 资金运用应遵循“合理、合规、效益”的原则；2. 资金运用应优先满足超市经营发展的需要；3. 资金运用应进行成本效益分析，确保资金使用效率。
第十条资金监管：1. 财务部负责对超市资金进行监管，确保资金安全；2. 资金监管应实行预算管理，严格按照预算执行；3. 资金监管应定期进行审计，确保资金使用合规。
第四章成本核算与费用管理第十一条成本核算：1. 超市应建立健全成本核算体系，确保成本信息的真实、准确、完整；2. 成本核算应按照国家有关法律法规和会计准则执行；3. 成本核算应定期进行，以便及时发现问题，采取措施。
中小型超市财务管理制度的制定和操作流程
财务管理流程管理内容一、管理制度二、财务流程、三、核算制度四、结算流程管理制度一|、预算管理制度二、资金管理制度1、现金管理2、存款管理3、拆借管理4、应收账款管理5、应付账款管理6、库存资金管理7、有价证劵管理三、报销管理页脚内容11、费用报销2、物耗报销3、工程报销4、置产报销四、财产管理1、固定资产管理2、低值易耗品管理3、耗材管理五、财务档案管理1、凭证管理2、报表管理3、数据管理六、职业道德管理1、素质要求2、保密制度3、移交制度七、门店财务自线管理页脚内容2财务流程一、组织机构二、岗位设置三、核算流程四、岗位职责1、财务部经理职责2、主办会计职责3、税务会计职责4、核算（复核）员职责5、记账（输机）员职责6、出纳员职责7、结算对账员职责8、结算审核职责9、门店财务职责10、资产管理员职责11、内审员职责核算制度页脚内容3一、收入核算二、费用核算三、成本核算1、销售成本核算2、调拨成本核算3、批发成本核算四、生鲜成本核算结算流程一、合同监督二、对账流程三、结算审核四、结算预警五、付款流程页脚内容4管理制度第一章计划（预算）管理制度一、全年经营计划的制订1、财务部必须在每年12月10前制订完下年的经营计划。
12月25日前必须经公司讨论决定。
2、经营计划的内容：（1）经营指标：分公司总体经营指标、门店经营指标、采购部经营指标。
（2）考核办法：分门店经营责任制考核办法、采购部经营责任制考核办法、行政责任制考核办法。
3、经营指标项目：（1）公司总部：销售、毛利、毛利率、费用、费用率、营业外净收入、税金、净利润、利润率。
页脚内容5（2）采购部：销售、毛利、毛利率、DM数量、业务开发个数、存货周转、通道利润、现金流量贡献率。
（3）门店：销售、毛利、毛利率、定额费用、存货周转。
（4）行政部门：创收入、定额费用。
4、凡是新开门店，先制订试行经营计划，从第三个月起根据实际经营情况进行调整。
5、财务部必须定期对经营计划情况进行分析，月度要提供经营计划执行情况内部考核表、季度和年度要提供经营活动分析报告。
中小型超财务管理制度的制定和操作流程范文精简版
中小型超财务管理制度的制定和操作流程中小型超财务管理制度的制定和操作流程1. 引言2. 制定中小型超财务管理制度的目的中小型超市的财务管理制度的制定目的在于：- 规范超市内部财务管理流程，确保财务操作的准确性和可靠性；- 维护超市的资金安全，防止财务风险；- 提高财务管理效率，实现财务信息的及时和准确获取。
3. 制定流程中小型超财务管理制度的制定流程如下：3.1 制定制度的前期准备在制定中小型超财务管理制度之前，超市管理者需要进行以下准备工作：- 调研了解业界和同行业超市的财务管理制度，并分析其适用性；- 确定超市的财务管理目标和需求，明确制度的任务和范围；- 确定制度的制定和修订的责任部门和人员。
3.2 制定制度的内容中小型超财务管理制度的内容应该包括但不限于以下方面：3.2.1 超市财务管理的组织架构说明超市财务管理的组织结构及各部门的职责、权限和协作关系。
3.2.2 财务凭证的管理规定超市财务凭证的开具、填制、审核和归档等具体操作流程。
3.2.3 资金管理包括超市日常资金的收付、存取款、银行对账等管理规定。
3.2.4 入库和出库的财务管理明确超市入库和出库的财务管理制度，包括验收、计价、存储等环节。
3.2.5 采购和销售的财务管理规定超市采购和销售的财务管理制度，包括报价、议价、收款、退款等方面的操作规定。
3.2.6 财务报表的编制和审核明确超市财务报表的编制和审核流程，确保财务信息的准确和可靠。
3.3 制定制度的流程中小型超财务管理制度的制定流程如下：1. 确定制度的起草人，由负责财务管理的人员担任。
2. 起草制度初稿，参考相关行业规范和超市实际情况，确保条文的清晰和详尽。
3. 内部评审，邀请相关部门负责人和员工对制度初稿进行评审，并根据意见进行修改。
4. 经审批，将修订后的制度草案提交给管理者审批，确保制度的合法性和可操作性。
5. 发布和宣贯，将制度正式发布到全体员工，并进行培训和宣贯，确保员工熟悉和理解。
超市财务制度和财务流程范本
超市财务制度和财务流程范本引言超市作为一个销售商品、提供服务的商业机构，财务制度和财务流程的规范化和健全性对于确保超市的财务稳定和透明度非常重要。
本文将介绍超市财务制度和财务流程的范本，旨在为超市建立起科学严密的财务制度，保障超市财务工作的规范化运行。
一、财务制度范本1. 财务制度概述•财务制度是指超市为了规范财务管理、维护超市财务安全、提高财务效率而建立的一整套制度和规定的集合。
•财务制度的目标是确保超市财务工作的规范化、透明度和合规性。
2. 财务制度要求•财务制度要求超市建立完善的会计核算和财务报告制度，确保财务数据的准确性和真实性。
•财务制度要求超市建立健全的财务控制制度，包括预算管理、成本控制、费用核算等，以实现财务成本的最小化。
•财务制度要求超市建立有效的内部控制制度，包括财务审批流程、风险管理、资金管理等，以防范和处理财务风险。
二、财务流程范本1. 收入管理流程1.1 销售收入管理•采购商品的超市人员对商品库存进行盘点，并在系统中录入商品信息和价格。
•销售人员根据商品信息和价格进行销售，并在销售系统中生成销售单据。
•财务人员根据销售单据进行销售收入的核对和记录，包括现金收款和电子支付收款。
1.2 其他收入管理•超市可能有其他来源的收入，如广告费、特殊服务费等。
•财务人员负责核对和记录其他收入，确保其他收入的合规性和准确性。
2. 支出管理流程2.1 采购支出管理•采购人员根据商品需求和供应商信息进行采购活动，与供应商进行价格协商和成交。
•采购人员和财务人员核对采购合同和发票，确保采购支出的准确性和合规性。
•财务人员进行采购支出的核对和记录，包括支付款项给供应商。
2.2 财务费用管理•超市在经营过程中会产生各类财务费用，如银行手续费、利息支出等。
•财务人员负责核对和记录各类财务费用，确保财务费用的准确性和合规性。
3. 账务结算流程3.1 日常账务结算•财务人员根据收入和支出的信息，进行日常的账务结算。
小型超市的财务制度
小型超市的财务制度第一章总则为规范小型超市的财务管理，提高其经营效率和风险控制能力，制定本制度。
第二章财务组织1. 小型超市设立财务部门，负责全面负责企业的财务管理工作。
2. 财务部门由财务主管负责，配备合适的财务人员，确保财务管理的有效执行。
第三章财务管理1. 财务部门负责编制年度财务预算和经营计划，以及每月财务报表。
2. 财务部门负责管理超市的账簿、凭证和财务档案，确保账务记录准确、完整。
3. 财务部门负责核对和验证超市经营业绩，及时发现和解决财务问题。
第四章资金管理1. 资金管理由财务部门负责，确保超市的资金安全、流动性和合理利用。
2. 财务部门定期对超市的资金流动情况进行监控和分析，确保资金需求得到满足。
3. 超市资金的存款和支取由财务主管和总经理双重审批。
第五章成本控制1. 财务部门负责监控超市的成本，定期进行成本核算和分析。
2. 超市每月进行盘点，发现库存损耗和盗窃行为及时报告上级。
3. 财务部门负责对超市各项费用进行审查和控制，确保成本合理和可控。
第六章财务风险1. 财务部门负责监控超市的财务风险，及时发现和解决财务问题。
2. 财务部门负责制定应急预案，做好财务风险的防范和处理。
第七章财务制度的执行1. 财务部门负责对本制度的执行进行监督和检查，及时纠正违反制度的行为。
2. 财务部门每年定期对财务制度进行评估和修订，确保其适应超市的经营需要。
第八章附则1. 本制度由财务部门负责解释和执行，未尽事宜由财务部门商议决定。
2. 本制度自发布之日起生效，以前的财务管理制度同时废止。
小型超市财务制度经过制定，将会为超市的财务管理提供有力的保障，促进超市的良性发展。
希望在全体员工的共同努力下，超市能够取得更大的成就。
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财务管理流程管理内容一、管理制度二、财务流程、三、核算制度四、结算流程管理制度一I、预算管理制度二、资金管理制度1、现金管理2、存款管理3、拆借管理4、应收账款管理5、应付账款管理6、库存资金管理7、有价证券管理三、报销管理1、费用报销2、物耗报销3、工程报销4、置产报销四、财产管理1、固定资产管理2、低值易耗品管理3、耗材管理五、财务档案管理1、凭证管理2、报表管理3、数据管理六、职业道德管理1、素质要求2、保密制度3、移交制度七、门店财务自线管理财务流程一、组织机构二、岗位设置三、核算流程四、岗位职责1、财务部经理职责2、主办会计职责3、税务会计职责4、核算（复核）员职责5、记账（输机）员职责6、出纳员职责7、结算对账员职责 &结算审核职责9、门店财务职责10、资产管理员职责11、内审员职责核算制度一、收入核算二、费用核算三、成本核算1、销售成本核算2、调拨成本核算3、批发成本核算四、生鲜成本核算结算流程一、合同监督二、对账流程三、结算审核四、结算预警五、付款流程管理制度第一章计划（预算）管理制度一、全年经营计划的制订1、财务部必须在每年12月10前制订完下年的经营计划。
12月25日前必须经公司讨论决定。
2、经营计划的内容：（1）经营指标：分公司总体经营指标、门店经营指标、采购部经营指标。
（2）考核办法：分门店经营责任制考核办法、采购部经营责任制考核办法、行政责任制考核办法。
3、经营指标项目：（1）公司总部：销售、毛利、毛利率、费用、费用率、营业外净收入、税金、净利润、利润率。
（2）采购部：销售、毛利、毛利率、DM数量、业务开发个数、存货周转、通道利润、现金流量贡献率。
（3）门店：销售、毛利、毛利率、定额费用、存货周转。
（4）行政部门：创收入、定额费用。
4、凡是新开门店，先制订试行经营计划，从第三个月起根据实际经营情况进行调整。
5、财务部必须定期对经营计划情况进行分析，月度要提供经营计划执行情况内部考核表、季度和年度要提供经营活动分析报告。
二、全年资金计划的制订1、资金计划和种类：（1）年度资金计划：财务部必须在当年12月25日编制完成。
（2）月度资金计划：财务部必须在当月1日前编制完成。
2、资金计划的内容：（1）资金流入：销售收入、营业外收入（通道收入、出租收入、其他收入）融资收入（贷款、集资、拆借）。
（2）资金流出：货款支付（正常货款、预付货款）、费用支出、投资支付（资产购置、工程款支出）、税金支出、融资款归还（贷款、集资、拆借）。
3、资金计划运行情况分析：（1）财务部要实时监督和跟踪资金运行情况并进行总量计划控制。
（2）每月提供公司总体资金流量明晰报表。
（3）财务部必须在每月5日前对上月现金流量及资金计划运行情况进行分析。
三、资金支出的预算控制1、投资项目的预算控制（1）投资项目建部必须提供可行性论证报告，包括总投资预算、建设工期、效益评估、工程款支付方式等。
（2）财务部必须提供投资保本利、投资回收期等财务分析报告。
（3）财务部必须凭工程预算、进度、及约定条款进行资金支付。
2、成本类项目的预算控制（1）成本类项目范围：耗材、物资、资产的购置，票据、资料、物品的印刷。
（2）程序：先预算申报、审批、后实际办理、再财务报销。
（3）财务必须凭领导批准的购置或印刷预算申报单，方可预领支票或预付资金。
（4）财务凭领导批准的购置或印刷预算申报单及符合财务规定的实际购置或印刷发票，进行报销。
报销金额必须小于等于预算金额，否则对超支部分不予报销。
3、费用类项目的预算控制（1）费用类项目的范围：固定性费用、变动性费用。
（2）对固定性费用要实行定额预算控制，建立节约或超额责任奖罚考核制度。
一般项目有定编人员基数工资、水电费、门店差旅费、电话费、广告费、修理费、办公费等。
（3）对变动性费用实行定率预算控制，建立节约或超额责任奖罚考核制。
一般项目有：运杂费、包装费、印刷费、商品损耗、纸箱费回收。
计划预算项目制订部门审批领导执行监督部门1、全年经营计划财务部、营运部总经理营运部、采购部2、资金运行计划财务部分管副总财务部分管副总账务部、稽核部3、资金支出预算财务部、基建部、资产部、企划部四、计划（预算）的管理流程六、月度资金营运计划表月度资金运营计划表年月单位：万元月度资金营运项目金额计划表制作说明A、资金收入1、营业收入零售收入批发收入证卡收入2、其他收入证卡收入出租收入3、上月结余非货款资金支出1、实际要支付的费用2、税金支出3、工程支出4、零星购置5、贷款归还6、集资归还7、其他公司付款&非正常货款资金支出其他支出1、现金市场采购2、预付货款3、联营货款D、正常货款资金可支付余额（D=A-B-C）、上月未付遗留2、本月实际可支付（D-1）E、本月系统应付帐款1、本月到期月结货款2、上月26日一本月25日经销货款F、本月资金缺口（F=D-E）1、计划个人集资2、计划银行贷款G、本月正常货款资金安排计划第二章资金管理制度一、现金管理1、现金收入的管理（1）现金收入的主要来源：指用现金直接介入财务部出纳的业务活动，主要有：门店营业款直接介入、个人借款归还、集资款直接介入、出租收入介入、有价证卡出售介入、用现金支票银行提取现金的收入。
（2）现金收入的手续要求：出纳对每笔现金收入先进行清点数额及真假钞然后备查台账登记，再开具财务收据，收据向会计或稽核部领取，一式三联，现金介入人一联、留底一联、财务做账一联。
需要用现金支票从银行提取现金，首先要经财务负责人同意，一次性提取现金超出现金5万以上的公司财务派人或车提取。
（3）现金收入的账务处理：出纳对每笔现金收入业务必须及时编制会计凭证，同时应逐笔登记现金日记账。
做到日结日清，账款相符。
2、现金支出的管理（1）费用报销支出：出纳必须凭符合公司“费用报销与审批程序”的财务规定及有效原始凭据、自制凭据进行现金报销支付。
每次报销时当面点清现金，然后必须在费用报销单上盖上“现金付讫”章。
（2）现金货款支付：出纳必须凭审批手续齐全的“付款申请单”及个人身份证、单位委托书方可用现金支付货款。
（3）其他款项支付：个人借款、备用金、工资奖金等，出纳必须凭审批手续齐全的“领（付）款”凭证、工资方可用现金支付。
（4）团购扣点让利支付：出纳必须凭审批手续齐全的“销售折扣让利”单或填制“付款凭单”方可用现金支付。
（5）团购客户的转账套现：必须坚持有实际团购业务发生、套现金额必须小于团购金额、团购货款已确认介入公司或门店账户，同时经过公司财务总监批准，方可多支付现金。
（6）现金支出的账务处理：出纳对每笔现金支出业务必须进行备查台账登记，及时编制会计凭证，再逐笔登记现金日记账。
做到日结日清，账款相符。
3、备用金管理（1）备用金使用范围的设定：为方便工作对实行报制的部门、营业需要对备用零钞的部门、日常零星购置频繁的部门等容许设立一定数额的周转备用金。
如公司财务部现金出纳、门店出纳、门店收银员（包括收银主管）、涉外地为事处，物流中心、资产管理部。
（2）备用金的审批：使用部门提出需要或增加备用金的申请，5000元以下的报财务负责人审批，5000元以上的报分管副总经理审批。
然后使用人填写“领（付）款”凭证，直接出纳领取现金。
（3）备用金的账务管理：备用金领取财务上以个人借款挂帐处理，使用人调岗位或辞职必须上缴备用金。
公司财务稽核部负责对非收银员的备用金定期进行突击检查，门店财务负责对收银主管备金定期进行突击检查，门店收银主管负责对怍银员每次营业结帐的备用金检查，发现挪用或短缺的责令全额赔偿，并视情节进行严肃处理。
（4）备用金借支标准金额：元使用部门备用金标准审批手续使用部门备用金票准审批手续公司出纳20000总经理大卖场分管副总财务负责人大卖场收银员300财务负责人资产管理部门物流中心财务负责人大卖场收银主分管副总管涉及办事处分管副总标超出纳财务负责人标超收银员财务负责人标超收银主管财务负责人便利店出纳财务负责人便利店收银员财务负责人4、库存现金的管理（1）库存现金概念：指末能介交银行需要过夜的现金。
如务用金、夜间营业款等。
（2）库存现金管理原则：a、必须少额、合理。
必须在银行下班前将大面额现钞介交银行。
保持库存现金为最底限额（零钞为主）。
b、门店营业款必须分两次介交银行，早晨上班时将过夜的营业款介交银行，下午在银行下班前将大面额现钞介交银行。
c必须将过夜现金全部放入保险箱。
谁违规差错负责。
d、财务稽核部负责对部门库存现金管理情况的不定期突击抽查。
二、存款管理1、银行开户（1）总公司向人民银行取得开户许可证，当地工商银行开设企业基本结算户，作为增值税票的银行开户。
同时可根据需要在其他金融机构开设一般存款户头（不能提现）。
（2）总公司下属门店原则上必须在当地工商银行开户，便于公司资金的快速汇交与结算。
当地无工商银行的，可以信用社为主体的其他金融机构开户。
（3）下属门店的银行开户：经公司财务部认可的大型门店可以开设基本结算户，其他门店只能开设一般存款户，即在开户银行不能提取现金。
2、存款的总类（1 ）基本结算户存款（2）一般存款户存款（3）纳税专户存款（4）加盟店资金结算个人存折户存款3存款收入的管理（1 ）存款收入的主要来源：指通过现金直接介入或转账介入银行账户使存款余额增加的业务活动，主要有：营业额介入、货款转账介入、其他现金介入、通道费汇入、加盟店业务主货款的介入等。
（2）存款收入的账户处理：银行出纳凭存款收入增加的银行回单，（回单必须经过银行盖章确认进账的）结合收入增加的往来业务，编制会计凭证，进行帐务反映。
4、存款支付的管理（1）存款支付的范围：需要通过银行转帐支付的所有费用、货款、其他款项。
（2）存款支付的种类：现金支票、转帐支票、银行电汇、银行信汇、银行托收、银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等。
（3）存款支付的手续要求：银行出纳必须凭符合公司财务规定审批权限、有效原始凭据、自制凭据，审批手续齐全的“付款申请单”、“领（付）款”凭证等办理汇款、转账支付。
并付上银行支付回单，及时编制会计凭证，进行实时帐务反映。
（4）支付票据的管理：银行票据由银行出纳放入保险箱管理，印鉴章分别由出纳、会计主管分开保管。
支付时严禁开空头支票和空白支票。
作废票据必须妥善保管，不得遗失。
5、银行存款余额的管理（1）日存款余额的上报：银行出纳每天一上班必须统计银行存款余额上报财务负责人，以便当日合理安排资金。
（2 ）周应付款金额的上报：银行出纳每周六下班前必须统计以审批尚末支付的货款总额，上报财务负责人，以便于下周合理安排资金。
（3）月银行余额调节表的上报，银行出纳、门店出纳必须在每月初5日前核对完银行的对帐单，编制好各个银行存款余额调节表，上报分管的财务负责人、门店主办会计进行审核。