国际结算重点— collection(托收)..98页PPT
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国际结算 第四章 托收(Collection)
❖ 进口商向银行申请提货担保后，凭担保在没 有正本提单的情况下提货。
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国际惯例
❖ 国际惯例（International Practice）是在长期 的国际交往实践中约定俗成、对当事人的权 利义务进行明确规范的行为准则。
17
托收业务流程
精选ppt
18
托收的种类
从银行的角度划分，托收可以分为： ❖ 出口托收 (Outward Collection) ❖ 进口代收（Inward Collection） 根据托收中涉及的单据，托收可以分为： ❖ 光票托收 (Clean Collection) ❖ 跟单托收 (Documentary Collection)
❖ 付款人（Drawee）
❖ 需要时的代理(Representative in Case of
Need)
精选ppt
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Principal—seller（drawer） Remitting bank Collecting bank Payer - buyer (drawee) Presenting bank Representative in case of need
后会因进口商尚未付款，银行不予交单，货物可能 处于风险之中，甚至被海关罚款。这时，买方在付 款前出具一张信托收据向代收行借取单据以提取货 物。
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提货担保(Shipping Guarantee)
❖ 在进口贸易结算中，货物运抵目的港（地） 后，包括提单在内的单据尚未寄到，进口商 无法提货，而延期提货会使进口商增加额外 开支，或者承受进口商品行情下跌、市价回 落的风险，进口商为了报关的需要，凭银行 担保书提货的方式。
❖ 出口托收项下押汇(Outward Collection Bills Purchased-B/P)
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国际惯例
❖ 国际惯例（International Practice）是在长期 的国际交往实践中约定俗成、对当事人的权 利义务进行明确规范的行为准则。
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托收业务流程
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18
托收的种类
从银行的角度划分，托收可以分为： ❖ 出口托收 (Outward Collection) ❖ 进口代收（Inward Collection） 根据托收中涉及的单据，托收可以分为： ❖ 光票托收 (Clean Collection) ❖ 跟单托收 (Documentary Collection)
❖ 付款人（Drawee）
❖ 需要时的代理(Representative in Case of
Need)
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Principal—seller（drawer） Remitting bank Collecting bank Payer - buyer (drawee) Presenting bank Representative in case of need
后会因进口商尚未付款，银行不予交单，货物可能 处于风险之中，甚至被海关罚款。这时，买方在付 款前出具一张信托收据向代收行借取单据以提取货 物。
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提货担保(Shipping Guarantee)
❖ 在进口贸易结算中，货物运抵目的港（地） 后，包括提单在内的单据尚未寄到，进口商 无法提货，而延期提货会使进口商增加额外 开支，或者承受进口商品行情下跌、市价回 落的风险，进口商为了报关的需要，凭银行 担保书提货的方式。
❖ 出口托收项下押汇(Outward Collection Bills Purchased-B/P)
项目三：国际托收业务 《国际结算操作》ppt课件
任务一 国际托收业务
一、国际托收的概念及当事人
国际托收（Collection）是指债权人（出口人） 出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款 的一种结算方式。其基本做法是出口人根据买卖 合同先行发运货物，然后开出汇票连同货运单据 交出口地银行（托收行），委托托收行通过其在 进口地的分行或代理行向进口人收取货款。
④ 进口人到期付款。
⑤ 代收行办理转账并通知托收行款已收到。
⑥ 托收行向出口人交款。
二、托收指示书的内容
1.基本当事人的情况，包括全称、地址、电 话和传真号码等。
2.托收的金额和货币种类。 3.单据清单和每项单据的份数。 4.取得付款或承兑的条款和条件，交单条款。 5.要求收取的费用是否可以放弃。 6.要求收取的利息（如有）是否可以放弃。 7.付款的方式和付款通知书的形式。 8.发生不付款、不承兑或未执行其它指示情
代收行是托收行在国外的分行或代理行，是接受 托收行的委托向付款人收款的银行，通常是进口 地银行。
付款人即债务人，是汇票的受票人（Drawee）， 是代收行在汇票上注明向其提示单据并要其付款 的人，通常是买卖合同的买方。
由此可见，委托人与托收行之间、托收行 与代收行之间都是委托代理关系。 委托人 与代收行之间、代收行与付款人之间不存 在任何法律上的权利义务关系。
三、国际托收业务的风险及其防范
银行在办理国际托收业务时，只是按委托 人的指示办事，并无承担付款人必然付款 的义务，故国际托收属于商业信用。
在国际托收方式下，出口商可能会遭遇下列风险：
1.进口商破产或丧失清偿债务的能力，出口商可能 会遭遇收不回货款或晚收回货款的风险。
2.货物到达进口国时，进口商尚未领到进口许可证， 或进口商尚未申请到所需外汇，或因进口国海关 法规发生变化或其它原因，出口商就会遭遇进口 商拒付货款的风险。
一、国际托收的概念及当事人
国际托收（Collection）是指债权人（出口人） 出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款 的一种结算方式。其基本做法是出口人根据买卖 合同先行发运货物，然后开出汇票连同货运单据 交出口地银行（托收行），委托托收行通过其在 进口地的分行或代理行向进口人收取货款。
④ 进口人到期付款。
⑤ 代收行办理转账并通知托收行款已收到。
⑥ 托收行向出口人交款。
二、托收指示书的内容
1.基本当事人的情况，包括全称、地址、电 话和传真号码等。
2.托收的金额和货币种类。 3.单据清单和每项单据的份数。 4.取得付款或承兑的条款和条件，交单条款。 5.要求收取的费用是否可以放弃。 6.要求收取的利息（如有）是否可以放弃。 7.付款的方式和付款通知书的形式。 8.发生不付款、不承兑或未执行其它指示情
代收行是托收行在国外的分行或代理行，是接受 托收行的委托向付款人收款的银行，通常是进口 地银行。
付款人即债务人，是汇票的受票人（Drawee）， 是代收行在汇票上注明向其提示单据并要其付款 的人，通常是买卖合同的买方。
由此可见，委托人与托收行之间、托收行 与代收行之间都是委托代理关系。 委托人 与代收行之间、代收行与付款人之间不存 在任何法律上的权利义务关系。
三、国际托收业务的风险及其防范
银行在办理国际托收业务时，只是按委托 人的指示办事，并无承担付款人必然付款 的义务，故国际托收属于商业信用。
在国际托收方式下，出口商可能会遭遇下列风险：
1.进口商破产或丧失清偿债务的能力，出口商可能 会遭遇收不回货款或晚收回货款的风险。
2.货物到达进口国时，进口商尚未领到进口许可证， 或进口商尚未申请到所需外汇，或因进口国海关 法规发生变化或其它原因，出口商就会遭遇进口 商拒付货款的风险。
国际结算第讲托收ppt课件
（出口人） 委托人
请货②
书运远
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单期
付 款
据跟 、单 托汇
收票
申、
托收行
①贸易合同
③ 托收委托书、寄交 跟单汇票和货运单据
⑦ 承提 示 汇 票 和 单
⑧⑥
⑤
承 兑
到 期据 付
提 交 货 运
款单
据
代收行
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4、其它种类的跟单托收
部分D/P at sight，部分D/A。 凭本票交单托收 凭付款承诺书交单托收 凭银行保函交单托收
3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财 务的双重损失。
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三、托收中的文件
托收申请书 托收指示 托收汇票和背书 拒付通知
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1.托收申请书的内容
出口商与托收行之间的契约——托收申请书 1）托收的交单条件。 2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式:M/T或T/T。 3）远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 4）银行费用的处理。 5）拒付时是否要做成拒绝证书。 6) 拒付时货物的处理办法。 7) 付款时间的附加规定。付款人延迟付款是否加收利息，
加注：For collection
27
托收汇票的当事人
进口商(payer)
出口商（drawer） 出票
提示 付款
(payee) 1、出口商 2、托收行 3、代收行
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托收汇票的背书
出口商在委托银行收款和交单时，要进行正确背书， 否则，可能会影响顺利收款。
如果汇票上的收款人为出口商本人，则出口商 应首先托收背书给托收行，即在汇票背面写成：
Pay to the order of Zhada Bank for Collection For Bank of China, Shanghai Branch Liyang
第四章 托收 《国际结算》PPT课件
第四节 托收风险与融资
• 一、托收的优缺点 • 二、托收风险的防范 • 三、托收中的融资
一、托收的优缺点
• 1.托收的优点 • 无论对进口商，还是对出口商，托收都比汇款要安全。
从出口商的角度看：出口商委托的代收行在获得进口商 的付款和承兑后，才把单据交出，这样就使得出口商的 货款收回有了保障；即使未获得付款和承兑，在付款交 单条件下，因这时单据未交出，货物仍在出口商的控制 之中，所以出口商不会面临钱货两空的风险。可见，在 托收中出口商的风险可以大大减小或避免。 • 对进口商而言：托收是更有利的一种结算方法。因为出 口商先发货，之后进口商才付款赎单或承兑赎单。尤其 是承兑赎单，实质是出口商对进口商的赊销。所以托收 的主动权始终掌握在进口商手中，从一定程度上看是出 口商给予进口商的一种融资。
四、《托收统一规则》
• (4)未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。即不能以银行 为收货人。否则，银行无义务提取货物，仍由发货人承担货物的风险和 责任。
• (5)远期付款交单下的托收指示，必须指明单据是凭承兑交单还是凭付款 交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。
• (6)跟单托收时，只有在托收指示有特别授权的情况下，才能接受部分付 款。然而，除非另有指示，提示行只能在全部货款收妥后才能将单据交 与付款人，并对由此所引起的延迟交单产生的后果不承担责任。
• (7)如果委托人指定需要时的代理人，托收指示中应清楚地详尽地指明该 代理人的权限。如无此项指示，银行对该代理人的指示将不受理。
• (8)银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。 • (9)银行对于任何签字的真实性或签字人的权限不负责任。 • (10)汇票如被拒付，托收行应在合理时间内作出进一步处理单据的指示。
第四章国际结算方式之二——托收幻灯片资料
2020/8/16
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4．付款人（Payer或Drawee）
代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款 的一方就是付款人，也是汇票的受票人。
付款人的责任：履行付款义务
另外，提示行（Presenting Bank）是向付款人提示单 据的银行。 再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一 个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物 存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代 理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的 代理”（a representative to act as case-of-need）。
贷记报告单---你行账户已被贷记
开户行
出 口 托 收 行
2020/8/16
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2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户
开户行
OC/collection advice---please collect the
proceeds and authorize us by cable/airmail
to debit you’re a/c with us.
进 collect and remit proceeds to X
帐 户 行
款项汇至你 口 Bank for credit of our a/c with
行贷记托收 代 them under their cable/airmail
2020/8/16
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二、托收当事人及其责任
1．委托方（Principal） 在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是
托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称 出票人。 委托人在贸易合同下的责任： 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。 委托人在委托代理合同下的责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。
国际结算重点— collection(托收)..
Financial instrument
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Parties in Collection
1. The principal (seller/exporter/drawer) 委托人（卖方/出口商/出票人） 2. The remitting (principal’s/seller’s/exporter’s)bank 托收行（委托人/卖方/出口商的银行） 3. The collecting bank or presenting bank
Page
4
‘Documents’ means financial documents and/or commercial documents:
‘Financial documents’ means bills of exchange, promissory notes, checks, or other similar instruments used for obtaining the payment of money. ‘Commercial documents’ means invoices, transport documents, documents of title or other similar documents, or any other documents whatsoever, not being financial documents.
Page
10
Duties of Remitting bank
Make out collection instruction according to the collection application
Make sure that whether documents are in line with those listed in the collection application, but not examine further details of documents
国际结算方式之二——托收PPT
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（二）内容：
托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一 致，并应包括以下各项适用的内容：
1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有） 的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传 真号码等。
2、托收的金额和货币种类。 3、单据清单和每项单据的份数。 4、（1）取得付款或承兑的条款和条件。 （2）交单条款。
的一方就是付款人，也是汇票的受票人。 付款人的责任：履行付款义务
另外，提示行（Presenting Bank）是向付款人提示单 据的银行。 再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一 个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物 存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代 理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的 代理”（a representative to act as case-of-need）。
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5、要求收取的费用是否可以放弃。 6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。 7、付款的方式和付款通知书的形式。 8、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况
时的指示。
托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、 清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款 项收妥后如何汇交的指示。
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仓、保险。 4、银行费用如何处理。 一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应
明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行 就不得交单。
11
5、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝 证书。
6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物 的处理办法。
7、付款时间的附加规定。 这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利
8
委托人 （出口商）
债权债务关系
委托代理关系
托收行
（二）内容：
托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一 致，并应包括以下各项适用的内容：
1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有） 的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传 真号码等。
2、托收的金额和货币种类。 3、单据清单和每项单据的份数。 4、（1）取得付款或承兑的条款和条件。 （2）交单条款。
的一方就是付款人，也是汇票的受票人。 付款人的责任：履行付款义务
另外，提示行（Presenting Bank）是向付款人提示单 据的银行。 再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一 个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物 存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代 理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的 代理”（a representative to act as case-of-need）。
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5、要求收取的费用是否可以放弃。 6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。 7、付款的方式和付款通知书的形式。 8、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况
时的指示。
托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、 清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款 项收妥后如何汇交的指示。
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仓、保险。 4、银行费用如何处理。 一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应
明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行 就不得交单。
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5、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝 证书。
6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物 的处理办法。
7、付款时间的附加规定。 这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利
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委托人 （出口商）
债权债务关系
委托代理关系
托收行
第五章国际结算中方式——托收PPT课件
▪
6）需要时的代理（a representative to act as case of need）当
付款人拒付时，可以由其在当地代为处理货物。
5
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5.3托收的种类及流程
▪ 1、光票托收 ▪ 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单
据（主要指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附
第5章 国际结算方式——托收
1
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摘要
5.1
托收结算方式的概念和性质
5.2
托收结算方式的当事人
5.3 托收结算方式的种类及其流程
5.4 托收结算方式当事人关系及权责
5.5 托收结算方式在国际贸易中的应用
2
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5.1托收结算方式的概念和性质
▪ 1、托收的概念 在进行托收(collection)结算时，卖方开具汇票并将
然掌握着对货物的支配权，因此其风险较小。 ▪ 根据托收汇票付款期限的不同，付款交单又有即期
和远期之分。
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▪ （1）即期付款交单 ▪ 即期付款交单（D/P at sight）指委托人开立即
期汇票（向欧洲大陆国家的托收免开汇票，以发 票替代），在代收行向付款人提示汇票后，付款 人只有立即付清货款才能获得货运单据。
▪ 实质要件：代表货权的运输单据。 ▪ 国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收。
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(1)合同
委托人 （出口商）
(2)发货 (3)取得单据
(12) 结汇
(5) (4)汇票、 回 单据和托 单 收申请书
轮船 公司
(9)交出提单 (10)提货
(6)托收委托书和跟单汇票
付款人 （进口商）
国际结算第五章托收 PPT课件
处于保管地位
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三、托收的风险与防范
• 1.托收方式下的风险：
• （1）信用风险
• 对出口商：付款交单下的拒付；承兑交单下的拒付
• 对进口商：货物单据化，付款后发现货物与合同规 定不同
• 对银行：托收业务中提供融资服务时面临风险 • （2）货物风险 • 主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏和
及时指示处理办法 • （3）负担费用：托收行的手续费和代垫的费用和
支出；预付代收行费用
2020/3/31
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• 2.托收行的权责
• （1）执行委托人的指示：不明确或难办时可要求委托人修改
• （2）核实单据：
•
核实单据种类和份数是否与托收申请书一致
•
单据之间内容是否一致，是否符合习惯做法和要求
•
海运提单是否做成空白抬头和空白背书等
–除非托收指示中另有授权，不理会委托方之外的指示。
• （2）对单据的处理：代制单据；确认所收到的单据与托收 指示书所列的是否一致。
• （3）对货物的处理
• （4）无延误地付款
• （5）通知代收情况：承兑/付款通知；拒付通知及理由
2020/3/31
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• 4.付款人的权责
• 依据托收指示书付款或承兑； • 如在规定期限内拒付，需向提示行说明理由。
2020/3/3
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• 托收也指债权人（出口商）为向债务人（进 口商）收取款项，出具债权凭证（票据）委 托银行代为收款的一种结算方式。
• 逆汇。
1. 凭单委托收款
3. 交单代收货款
卖方
卖方当地银行
买方当地银行
买方
2. 请求代收货款
2020/3/3
2020/3/31
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三、托收的风险与防范
• 1.托收方式下的风险：
• （1）信用风险
• 对出口商：付款交单下的拒付；承兑交单下的拒付
• 对进口商：货物单据化，付款后发现货物与合同规 定不同
• 对银行：托收业务中提供融资服务时面临风险 • （2）货物风险 • 主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏和
及时指示处理办法 • （3）负担费用：托收行的手续费和代垫的费用和
支出；预付代收行费用
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• 2.托收行的权责
• （1）执行委托人的指示：不明确或难办时可要求委托人修改
• （2）核实单据：
•
核实单据种类和份数是否与托收申请书一致
•
单据之间内容是否一致，是否符合习惯做法和要求
•
海运提单是否做成空白抬头和空白背书等
–除非托收指示中另有授权，不理会委托方之外的指示。
• （2）对单据的处理：代制单据；确认所收到的单据与托收 指示书所列的是否一致。
• （3）对货物的处理
• （4）无延误地付款
• （5）通知代收情况：承兑/付款通知；拒付通知及理由
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• 4.付款人的权责
• 依据托收指示书付款或承兑； • 如在规定期限内拒付，需向提示行说明理由。
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• 托收也指债权人（出口商）为向债务人（进 口商）收取款项，出具债权凭证（票据）委 托银行代为收款的一种结算方式。
• 逆汇。
1. 凭单委托收款
3. 交单代收货款
卖方
卖方当地银行
买方当地银行
买方
2. 请求代收货款
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