财务基础数据测算的基本理论教材
项目基础财务数据的测算和评估(ppt 22页)
例 2：某项目主要设备的种类、数量、到厂价格 见下表：
甲设备 乙设备 丙设备 丁设备
数量（台） 10
15
8
20价格（万元） 5Fra bibliotek116
7
假定同类项目主要设备占其总投资的比例为50％。 则拟建项目的固定资产投资总额为：
I＝40× 1000 / 20＝2000（万元）
B：指数估算法（生产规模估算法）
是指根据同类项目固定资产投资额来估算不同 生产规模拟建项目固定资产投资额的一种方法。
I2 I1P 2/P 1n C F
n：生产规模指数（0<n<1）.
当依赖加大设备规格来扩大生产规模：n 取值 为0.6~0.7
I2 P 2I1 /P 1C F
其中：I2拟建项目所需固定资产投资额； I1：同类项目实际固定资产投资额 P2：拟建项目生产规模 ；P1：同类项目生产规
模 Cf：物价换算指数
例 1：某拟建项目年产某种产品40万件。调查研 究表明，本地区年产该种产品20万件的同类项目 的固定资产投资额为1000万元，假定不考虑物价 因素的变动，则拟建项目的固定资产投资额为：
力年份的销售收入 税金 ： 增值税、消费税、营业税等流转税金
（四）、利润及其分配的结果 销售利润 投资净收益 营业外收支净额 三、基础财务数据估算的原则 1、 合法性原则 2、 真实性原则 3、 准确性原则 4、 可比性原则
四、财务数据估算的程序 1、 熟悉项目概况，制定财务数据估算的工作计
费税税率）
增值税＝（CIF＋关税＋消费税）×增值税税率 外贸手续费＝CIF×1.5％ 银行手续费＝合同价×0.4～0.5％ 国内运杂费＝CIF×国内运杂费率
第十章财务基础数据估算
主要包括生产成本和期间费用。
10.3.2 总成本费用的估算方法
1)项目成本估算法
太复杂较少采用
项目成本估算法是指通过分别估算每一个具体 的成本项目来估箅总成本费用的方法。
此法类似于实际成本计算，不仅要分年按产品 分别计算各主要产品的直接材料、直接工资 及福利费，按车间计算制造费用，按全厂计算 期间费用，而且还分项计算主要产品的单位 生产成本。需要进行复杂的费用归集与分配。
教材151页
2）为什么经营成本不 包括折旧费维简费摊 销费和利息支出等
3)经营成本的估算公式
某年经营成本 = 总成本费用 — 折旧费 —维简费 — 摊销费 —利息 支出
也可以利用固定成本、变动成本和预测产量的数据进行估 算，公式为： 某年经营成本=（固定成本+单位变动成本 x该年预测产量）折旧费—维简费—摊销费—利息支出
相关公式为：
变动成本=外购原材料+外购燃料及动力 固定成本=总成本费用—变动成本
总成本=固定成本+单位变动成本x该年预计产量
10．3．4 经营成本的估算
指项目总成本费用扣除折旧 费、维简费、摊销费和利息 支出以后的成本费用，它是 生产经营期最主要的现金流 出项目之一，主要应用于现 金流量分析。
1）经营成本 概念
10.1 财务基础数据估算概述
10．1．1 财务基础数据估算的意义 经济可行性评价是项目决策的主要依据. 财务基础数据估算是进行财务评价和开展经济 评价的前提和基础. 财务基础数据测算的结果是否可靠，直接影响 到财务评价和国民经济评价的结论是否合乎实 际。
10．1．4 生产经营期财务基础数据 估算的内容
其他费用是指在制造费用、营业费 用、管理费用和财务费用中扣除工 资及福利费、折旧费、修理费、摊 销费、维简费、利息支出后的费用
《财务基础》教学教案(全)
《财务基础》教学教案(全)财务基础教学教案(全)一、教学目标通过本课程的研究，学生将能够：1. 了解财务基础的概念和重要性；2. 掌握财务报表的基本结构和内容；3. 理解财务分析的基本原理和方法；4. 学会使用财务指标对企业的财务状况进行评估；5. 掌握财务决策的基本原则和技巧。
二、教学内容1. 财务基础概述- 财务管理的定义和作用- 财务基础的重要性和价值2. 财务报表分析- 资产负债表和利润表的基本结构和内容- 财务报表分析的基本方法和工具3. 财务比率分析- 偿债能力比率的计算和分析- 盈利能力比率的计算和分析- 财务稳定性比率的计算和分析4. 财务决策原则和技巧- 投资决策的基本原则和方法- 融资决策的基本原则和方法- 分红决策的基本原则和方法三、教学方法1. 讲授法：通过教师讲解，介绍财务基础的概念、原理和方法；2. 案例分析法：通过案例分析，让学生运用所学知识解决实际财务问题；3. 小组讨论法：设立小组，让学生共同讨论和分析财务案例；4. 实践操作法：引导学生实际操作财务软件，运用财务工具进行数据分析。
四、教学评价1. 学生课堂表现：学生积极参与讨论、回答问题的情况；2. 作业和考试：通过作业和考试测评学生对财务基础知识的掌握程度；3. 课程报告：要求学生撰写一份关于财务报表分析的报告，并进行口头展示。
五、教学资源1. 教材：《财务基础导论》；2. PowerPoint讲义：提供给学生用于课堂研究和预。
以上是本课程的教学教案，希望能够帮助学生全面理解财务基础的重要概念和方法，提升财务决策能力。
财务基础知识入门书籍
财务基础知识入门书籍有关财务基础知识的入门书籍推荐财务基础知识对于个人和组织来说都至关重要。
无论是为了更好地管理自己的财务，还是为了在商业领域做出明智的决策，掌握财务基础知识都是必要的。
本文将推荐几本适合初学者的财务基础知识入门书籍，帮助读者掌握财务管理的基本概念和技巧。
1. 《财务会计原理与应用》（作者：杨国福）这本书是一本经典的财务会计入门教材，适合初学者系统地学习财务会计的基本原理。
书中内容包括财务报表的编制与分析、会计核算方法、成本与管理会计等方面的知识。
通过实例分析和习题练习，读者可以学到财务会计的基本原理和方法。
2. 《财务简明教程》（作者：罗纳德·A·华伦）这本书以通俗易懂的语言解释了各种财务概念和技巧，适合初学者快速入门。
书中内容包括财务报表的分析、财务指标的计算和解读、预算管理等方面的知识。
通过案例和实用工具的介绍，读者可以掌握财务分析和管理的基本技能。
3. 《财务管理入门》（作者：查尔斯·T·霍尔曼）这本书从实践的角度出发，介绍了财务管理的基本概念和方法。
内容包括投资决策、资本结构管理、风险管理等方面的知识。
书中利用案例和计算的方法，帮助读者理解财务管理理论，并将其应用于实际情境中。
4. 《财务管理原理》（作者：J·威廉·沙旺）这本书是财务管理领域的经典教材，适合希望深入了解财务管理的初学者。
内容包括财务报表的分析、资本预算、资本成本等方面的知识。
书中结合实例和计算，帮助读者理解财务管理的原则和技巧。
5. 《财务决策与分析》（作者：斯蒂芬·皮尔逊，Jeffrey Ingraham）这本书通过案例分析的方式，介绍了财务决策和分析的基本概念和工具。
内容包括财务报表的分析、财务比率的计算和解读、财务预测等方面的知识。
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财务基础数据的测算与评估(ppt 27)
4、维简费 5、修理费 修理费=固定资产折旧额× % 6、摊销费 7、利息支出 项目在生产经营内发生的固定资产贷款和流动资金借款的利息。 流动资金借款利息=年初借款余额×年利率 8、其他费用 上述费用之外的，应计入生产总成本费用的其他所有费用。一般可按工资福 利费的250%计算。 9、副产品回收 副产品回收=副产品产量×出厂单价 例：某化工项目副产品回收年产量1万吨，单价为0.8元/吨 则：副产品回收=10000×0.8 =8000（元） 10、总成本费用 总成本费用=①+…⑧+⑨ =1000+300+2325+1162.5+（）-8000 其中：可变成本=外购原材料+外购燃料+计件工资及福利费-副产品回收 固定成本=工资及福利+折旧费+修理费+140+120+摊销费+维简费+其他费用+ 利息支出
2、在规定的期限内每年等额还本，利息照付 即在还款期内，每年偿还的本金相等，但利息不等 每年还本付息的总和也不相等 公式： I t 1
式中：At——第七年的还本付息额 Ic ——每年的还本额 n Ic——第七年的付息额
A t c I c 1 r n n
二、财务基础数据的测算内容 （一）项目总投资和投资资金来源 （二）生产成本和费用 （三）销售收入据预测表
第二节 贷款还本付息预测与估算 一、贷款还本付息的资金来源 二、还款方式 三、贷款利息的计算 四、贷款还本付息的预测案例
一、贷款还本付息的资金来源 （一）利润 交所得税 税后：（1）抵补其他应收款中垫支的款项 （2）弥补以前年度亏损 （3）提法定盈余 （4）提公益金 （5）向投资者分配利润 （二）固定资产折旧 （三）无形资产及长期待摊费用 （四）其他还款资金
财务报告分析基础课本(3篇)
第1篇一、引言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量等方面信息的重要文件。
通过对财务报告的分析，可以全面了解企业的经营状况、盈利能力、偿债能力、营运能力等。
本文将从财务报告分析的基础知识入手，探讨财务报告分析的方法和技巧，以期为读者提供有益的参考。
二、财务报告分析概述1. 财务报告分析的定义财务报告分析是指通过对企业财务报表的数据进行整理、分析、比较和评价，揭示企业财务状况、经营成果和现金流量等方面信息的过程。
2. 财务报告分析的目的（1）评估企业的财务状况和经营成果；（2）了解企业的盈利能力、偿债能力和营运能力；（3）为投资者、债权人、政府部门等提供决策依据；（4）揭示企业存在的问题，为管理层提供改进措施。
三、财务报告分析的基础知识1. 财务报表财务报表是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量等方面信息的重要文件，主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
（1）资产负债表：反映企业在某一特定日期的资产、负债和所有者权益状况。
（2）利润表：反映企业在一定会计期间的经营成果。
（3）现金流量表：反映企业在一定会计期间现金和现金等价物的流入和流出情况。
2. 财务指标财务指标是反映企业财务状况和经营成果的一系列指标，主要包括：（1）盈利能力指标：如净利润率、毛利率、净资产收益率等；（2）偿债能力指标：如流动比率、速动比率、资产负债率等；（3）营运能力指标：如存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率等。
3. 财务分析方法（1）比较分析法：将企业某一时期的财务指标与同行业平均水平或竞争对手进行比较，以揭示企业的优势和劣势；（2）趋势分析法：将企业连续几个时期的财务指标进行比较，以分析企业财务状况和经营成果的变化趋势；（3）因素分析法：分析影响企业财务指标变化的因素，找出主要影响因素。
四、财务报告分析方法1. 比较分析法（1）横向比较：将企业某一时期的财务指标与同行业平均水平或竞争对手进行比较；（2）纵向比较：将企业连续几个时期的财务指标进行比较。
张少杰第二版第十章财务基础数据估算
第十章 财务数据估算
第十章 财务数据估算
第一节 财务数据基础估算概述 第二节 总成本费用的构成与估算 第三节 营业收入的估算 第四节 各项税金及附加的估算 第五节、利润总额及其分配估算
第一节 财务数据基础估算概述
一、财务基础数据估算的概念和意义—中心环节
财务基础数据评估是指在建设必要性、生产 建设条件和技术评估的基础上，按照评估办法规 定的要求和方法，调查、收集、鉴别、评审和测 算一系列财务经济数据，并填写财务经济数据预 测表的工作。
用 准确地测算财务基础数据，是正确决策的起点，对项 目投资决策的科学性起着关键性作用。
第一节 财务数据基础估算概述
二、财务数据估算的内容 （一）项目总投资及资金来源筹措（第九章） （二）总成本费用 （三）营业收入 （四）各项税金及其附加 （五）利润总额及其分配
财务数据估算表
第一节 财务数据基础估算概述
第二节 总成本费用的构成与估算
一、总成本费用的构成及划分
直接材料
生产成本
直接工资
直接费用
总
其它直接支出
成
本
制造费用
间接费用
费
用 期间费用
营业费用 管理费用
财务费用
第二节 总成本费用的构成与估算
成本与费用的估算，原则上应该遵循国 家现行《企业会计准则》和（或）《企业 会计制度》规定的成本和费用核算法，同 时遵循有关税收法规中准予在所得税前列 支科目的规定。当两者有矛盾时，一般应 该按照从税的原则处理。
第二节 总成本费用的构成与估算
② 大型专用设备
按照固定资产的工作量计提折旧
每单位工作 固定资产原始价值×(1-预计净残值率) 小时折旧额 = （预计使用年限内）总的工作小时
技术经济与企业管理 第五章 财务基础数据估算共70页PPT资料
二、财务基础数据估算的原则
1 以现行经济法律法规为依据的原则 2 有无对比的原则 3 真实性原则 4 准确性原则
三、财务基础数据估算的程序
1 熟悉项目概况，制定财务基础数据 估算工作计划
2 收集资料 3 进行财务基础数据估算
财务基础数据估算表
1 建设投资估算表； 2 建设期利息估算表； 3 流动资金估算表； 4 项目总投资使用计划与资金筹措表； 5 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表； 6 总成本费用估算表。
务等日常活动所发生的经济利益的总流出。 它具有如下基本特征： 1、成本费用最终会导致企业资源的减少，
具体表现为企业的资金支出，或者表现为资产 的耗费； 2、成本费用最终会减少企业的所有者权 益。
（二）总成本费用的分类
1 按经济用途分类：分为生产成本和期间费用
生产成本是指企业为生产一定种类和数量的产品发
项目计算期应根据多种因素综合确定，行业有规定时， 应从其规定。建设期可以根据已建成的类似项目或有关 建设工程工期定额确定。运营期一般应以项目主要设备 （装置）的经济寿命期确定。
计算期较长的项目多以年为单位。
二、营业收入的估算
（一）营业收入的含义
营业收入是指销售产品或提供服务所获
得的收入，是现金流量表中现金流入的主体
第五章 财务基础数据估算
第一节 财务基础数据估算概述 第二节 项目计算期和营业收入的估算 第三节 总成本费用的估算 第四节 税金的估算 第五节 利润及其利润分配的估算 第六节 借款还本付息的估算
第一节 财务基础数据估算概述
财务基础数据估算的含义和内容 财务基础数据估算的原则 财务基础数据估算的程序
财务基础知识入门书籍有哪些
财务基础知识入门书籍有哪些
在财务领域，了解基础知识是非常重要的。
无论您是一个初学者还是想要加深
自己的财务知识，掌握一些入门书籍是一个不错的选择。
本文将介绍一些财务基础知识入门书籍，希望能对您有所帮助。
1. 《财务会计原理》
《财务会计原理》是由美国著名会计学者John Doe编写的经典教材，被誉为
财务会计领域的“圣经”。
这本书系统介绍了财务会计的基本概念、原则和方法，适
合初学者阅读。
2. 《财务管理》
《财务管理》是一本介绍财务管理基本知识的教材，内容涵盖财务分析、财务
决策、资本预算、风险管理等方面。
该书适合对财务管理感兴趣的读者阅读。
3. 《会计学原理》
《会计学原理》是一本介绍会计学基本理论和实践的教材，包括会计的基本概念、原则、核算方法等内容。
这本书适合想要系统学习会计知识的人士阅读。
4. 《财务报表分析》
《财务报表分析》是一本介绍如何分析财务报表以及评估公司财务表现的书籍。
通过学习这本书，读者可以了解如何利用财务报表信息进行投资和经营决策。
5. 《财务分析技术》
《财务分析技术》是一本介绍财务分析方法和技术的书籍，内容包括财务比率
分析、财务模型建立、现金流量分析等方面。
该书适合想要深入了解财务分析的人士阅读。
结语
以上是一些财务基础知识入门书籍的介绍，希望能够帮助您开始学习和掌握财
务领域的基础知识。
阅读这些书籍不仅可以增加自己的财务知识，也有助于提高财务管理能力。
如果您对财务领域感兴趣，不妨选择其中一本书开始阅读吧！。
项目基础财务数据的测算与评估(1).pptx
（二）外部资金来源
➢ 3.融资租赁 融资租赁（Financial Leasing）又称金融 租赁或资本租赁，是指不带维修条件的 设备租赁业务。
➢ 4.其他外部资金来源
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六、制订资金筹措方案与资金使用计 划
合理地制定资金筹措方案与资金使用计划可以大幅度 地提高项目的可行性，是项目成功实施的重要前提。 在项目评估中可按如下步骤进行： 1、准确估算项目的资金投入状况，在此基础上，编制 资金使用计划。 2、根据资金使用计划确定筹资需求量，既要防止留缺 口而影响项目的正常实施，又要避免高估冒算而造成 不必要的资金成本。 3、制定具体的资金筹措方案。
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（二）外部资金来源
➢ 2.债券融资 债权融资是指项目法人以自身的财务状况和信用 条件为基础，直接在金融市场上发行债券，取得 项目资金的一种方式。债券是众多的投资者出资 的法律凭证，由发行者发行，投资者认购并持有。 除了一般的债券，还有可转换债券，可回购债券 等多种融资方式。但由于我国现在债券市场还很 不发达，债券并不是项目资金的主要来源。项目 法人还可到国外发行外国债券，欧洲债券以获得 外汇资金支持。
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第三节 项目投资成本的测算
一、项目总投资成本的内容 二、建设项目投资的构成与估算 三、流动资金的构成与估算
21
一、项目总投资成本的内容
项目总投资是指投资项目从筹建开始到报废 为止所发生的全部投资费用。新建项目的总投 资包括筹备建设期投入的建设投资和项目建成 投产后维持经营所需的流动资金两大部分。根 据资本保全原则和企业资产划分的有关规定， 投资项目在建成交付使用时，项目投入的全部 资金分别形成固定资产、无形资产、流动资产 和其他资产。
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（二）分项详细估算法
财务指标计算培训教材(DOC37页)
（精编）财务指标计算培训教材（DOC37页）财务指标计算（一）变现能力比率1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计标准值：2.0。
意义：体现企业的偿还短期债务的能力。
流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。
分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。
一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
2、速动比率=（流动资产合计-存货）/流动负债合计保守速动比率=（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/流动负债标准值：1/0.8意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。
因爲流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。
分析提示：低于1的速动比率通常被认爲是短期偿债能力偏低。
影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。
（二）资产管理比率1、存货周转率=产品销售成本/[（期初存货+期末存货）/2]标准值：3。
意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。
提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换爲现金或应收账款的速度越快。
它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。
2、存货周转天数=360/存货周转率=[360* （期初存货+期末存货）/2]/产品销售成本标准值：120。
意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。
提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换爲现金或应收账款的速度越快。
它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。
3、应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2] 标准值：3。
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对于采用生产成本加期间费用估算法编制的总成本费用估算 表, 根据国家现行的企业财务会计制度的相应要求，另行编制 配套的基础报表。
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8.1.2 财务基础数据估算表间关系 1.财务基础数据估算表的分类 上述估算表可归纳为三大类：
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2.财务数据估算表之间的关系
流动资金 估算表
固定资产 估算表
固定资产 折旧估算表
无形资产 摊销估算表
投资使用计划 及资金筹措表
生产总成本 费用估算表
原材料、能源 成本估算表
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固定资产投资 借款还本付息表
损益表 （利润估算表）
图8.1 财务估算表关系图
销售收入和 税金估算表
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8.1.3项目计算期的确定 项目计算期是指经济评价中为进行动态分析所设定的期限，包括建
按照费用归集形式，建设投资可按概算法或形成资产法分类。根 据项目前期研究各阶段对投资估算精度的要求、行业特点和相关 规定，可选用相应的投资估算方法。投资估算的内容与深度应满 足项目前期研究各阶段的要求，并为融资决策提供基础。
《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）中明确规定： 进行财务效益和费用估算，需要编制下列财务分析辅助报表
——建设投资估算表 ——建设期利息估算表 ——流动资金估算表 ——项目总投资使用计划与资金筹措表 ——营业收人、营业税金及附加和增值税估算表 ——总成本费用估算表
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对于采用生产要素法编制的总成本费用估算表，应编制下列 基础报表:
设期和运营期。 建设期是指项目资金正式投人开始到项目建成投产为止所需要的时间
，可按合理工期或预计的建设进度确定；运营期分为投产期和达产期两 个阶段。投产期是指项目投人生产，但生产能力尚未完全达到设计能力 时的过渡阶段。达产期是指生产运营达到设计预期水平后的时间。
运营期一般应以项目主要设备的经济寿命期确定。 项目计算期应根据多种因素综合确定，包括行业特点、主要装置（ 或设备）的经济寿命等。行业有规定时，应从其规定。
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有些折旧年限很长甚至是“永久性”的工程项目，其计算期中的生产 （使用）期可低于其折旧年限，此时在财务现金流量表及资金来源与运 用表中最末一年“回收固定资产余值”栏内填写该年的固定资产净值。
计算期不宜定得过长（一般不超过20年），对于某些水利、交通运 输等服务年限较长的特殊项目，经营期的年限可适当延长。具体计算期 可由部门或行业根据本部门或行业项目的特点自行确定，因此无法对项 目计算期作出统一规定。
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财务基础数据估算的内容：包括对项目计算期内各年的 经济活动情况及全部财务收支结果的估算，具体包括： （1）项目总投资及其资金来源和筹措 （2）生产成本费用 （3）营业收入与税金及附加 （4）销售利润的形成与分配 （5）贷款还本付息测算
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财务基础数据估算表:
建设项 目估算 总投资
建设期利息 流动资金
固定资产 费用
无形资产 费用
其他资产 费用 预备费
设备购置费
工程费用
安装工程费
固定资产投资 方向调节税 建设用地费
专利及技术使用 费 生产准备及开办 费 基本预备费
涨价预备费
工程建设 其他费用
预备费
图8.2 项目总投资按要素构成法与形成资产法关系图
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8.2 项目总投资的估算
8.2.1总投资的构成 ——项目评价中的项目总投资是指项目建设和投入运营后所需
要的全部投资，为建设投资、建设期利息和全部流动资金之 和。（工程项目从筹建期间开始到项目全部建成投产为止 所发生的全部投资费用）. ——国家考核项目建设规模时使用的总投资为项目建设投资和 30%的流动资金（又称铺底流动资金）.
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流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买原材料、燃料 、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。它是伴随着固定 资产投资而发生的长期占用的流动资产投资
流动资金=流动资产－流动负债 其中，流动资产主要考虑现金、应收账款和存货；流动负债主 要考虑应付账款。因此，流动资金的概念，实际上就是财务中的 营运资金。
第三类，预测项目投产后用规定的资金来源归还固定资产借款本息的 情况，即为借款还本付息表，它反映项目建设期和生产期内资金流动情况 和项目投资偿还能力与速度。
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第一类估算表的编制顺序是先编制投资估算表（建设投资、流动资金
），然后再编制资金投入计划与资金筹措表; 第二类的总成本费用估算表所需的附表，只要能满足财务分析对基本
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总投资估算的原则和程序如下：
（1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置 费、安装工程费；
（2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和 基本预备费；
（3）估算涨价预备费和建设期利息； （4）估算流动资金。
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建筑工程费
建设投资
第八章 财务基础数据测算的基本理论
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8.1 财务基础数据测算的基本理论 8.1.1 财务基础数据测算的基本概念
1.财务基础数据测算的涵义
财务基础数据估算是指在项目市场、资源、技术条件 分析评价的基础上，从项目（或企业）的角度出发，依据 现行的法律法规、价格政策、税收政策和其他有关规定， 对一系列有关的财务基础数据进行调查、搜集、整理和测 算，并编制有关的财务基础数据估算表格的工作。
第一类，预测项目建设期间的资金流动状况的报表：如投资使用计划 与资金筹措表和固定资产投资估算表。
第二类，预测项目投产后的资金流动状况的报表：如流动资金估算表 、总成本费用估算表、销售收入和税金及附加估算表、损益表等。为编制 生产总成本费用估算表，还附设了材料、能源成本预测，固定资产折旧和 无形资产摊销费三张估算表。
数据的要求即可，有的附表也可合并列入总成本费用估算表中，或作文字 说明，而后根据总成本费用估算表、销售（营业）收入和税金估算表的数 据，综合估算出项目利润总额列入损益和利润分配表;
第三类估算表是把前两类估算表中的主要数据经过综合分析和计算， 按照国家现行规定，编制成项目借款偿