绿色食品交易中心工作流程

绿色食品交易中心工作流程

内控目标

1.对所有采购行为编制计划，采购计划符合各部门的使用需要。

2.企业的采购计划合理合法。

3.采购计划保证企业的现金流量，不至于出现支付困难

关键控制点

1.计划员应根据销售部门的销售计划及存货情况订立采购计划。

2.财务部参与编制采购计划，调节资金需求与购货紧迫性之间的

关系。

3.采购计划经过适当的复核与管理层审批，才可以进入正式购货

程序。

4.计划的修改都有相应依据，所有变化的修改都制作在计划的修

改中。

5.采购计划交各相关部门备案，确认在各方面都无违规XX之处。

6.按适合使用需要的物资计划采购，使企业的资金有计划的运作

注释

1.计划员根据销售计划、加工计划和存货状况及有无替代品情况

进行汇总。

2.采购计划应包括：采购的数量、价格、质量要求、供应商的选

择及年度中每月购入货物进度预算。

3.部门经理应根据全年的销售计划、全年加工计划及库存在审批

采购计划。

4.部门经理审批完的采购计划送至财务部、销售部及其它管理人

员进行讨论、修改。

计划送至财务部、计划、采购部门备案。

5.副总经理/总经理审批、财务部长审批采购计划，批准后的采购

内控目标

1.采购计划以最低成本满足销售需要。

2.购货额达到企业规定的标准。

关键控制点

1.对大宗的货品采购，建立标准的经济批量计算模型。

2.采购部门会同财务部计算采购所需的经济批量，采购部门经理批准。

3.定期复核经济批量，复核结果报部门经理批准。

4.采购计划需经适当的审批，确保购货额达到公司的规定标准并复核经济批量。

5.计划外的采购需得到分级授权的审批。

注释

1.月末，计划员根据年初制定的采购计划（进度预算）加工计划及存货的情况统计出销售商品需求量，按经济

批量模型计算出采购量采购。

2.计划员参考销售计划及加工计划的信息制定采购计划

3.采购计划应包括：采购的数量、价格、种类、质量要求供应商的选择。

4.部门经理、财务部长应根据年度采购计划、当月销售计划、当月加工计划及库存来审批采购计

划，是否符合年度采购计划。若采购计划不符合要求，部门经理要求其按既定的标准修改。

5.本部门存档备查。

6.按照授权的采购计划，采购员准备采购

7.计划外的采购需填列计划外采购申请单，说明采购原因、数量、品种规格等项目

8.计划外的采购需经分级授权审批，根据销售需要决定是否采购。

9.批准后进入正常的采购程序。

内控目标

1.企业管理层对采购流程的遵守程度保持监控。

2.采购的货品规格和质量达到企业规定标准。

3.采购的过程合理合法，并保证财务的安全。

4.采购记录真实并完整的反映现行的采购行为。

5.发出的采购订单是正确完整的。

关键控制点

1.采购订单全公司统一管理，连续编号并连续使用。

2.只有被批准的采购计划才可填列订购单，填列订购单须有被批准的申请附于其后。

注释

1.采购员与供应商洽谈采购事宜，商讨采购货物的品种、规格、交货期限、

质量、价格等主要条款。

2.采购员根据采购计划采购货品，填列订单，订单需连续编号。采购订单

包括：采购的数量、价格、种类、质量要求、供应商等、送货日期、交货

地点、收款方式。

3.部门内其它职员复核所有条款与购货计划相核对，核对后进行签章确认。

4.部门经理批准订单。

5.采购员将复核后的订单发出。

6.采购订单副本留存备查。

7.采购员在订单发出后，继续关注有关订单的事宜，并处理完成。

内控目标

1.供应商的选择、订立、审批与修改符合企业的规章制度。

2.选择的供应商符合企业的最大利益（保证货品质量、降低采购、货品到达符合销售要求等）。关键控制点

1.合格的供应商的选择经没有利益冲突的、独立的部门进行讨论、衡量各供应商的能力及条件。

2.建立选择供应商的基本标准，并使之书面化。

3.参与讨论、决策的人员每年更换。

4.年度合格供应商的，须经分级授权审批后生效。

5.供应商的修改须经审批后生效。

注释

1.内勤人员根据以往资料订出候选供应商（并对每个供应商做简单介绍，主要产品、交付情况、

使用情况等）。

2.外部咨询员提供的其他候选供应商的报告，并对每个供应商做简单介绍，主要产品、资质、市场占有情况、使用情况等。

3.汇总成为：候选供应商。

4.向供应商发出报价邀约，要求其提供所需货物的规格、价格等信息。

5.对各供应商的能力进行评估，评论其供应货物的质量、供应商的资质等

项目。

6.各相关部门对供应商的胜任能力，按照书面的基本标准（如质量、售后服

务、交货情况等）进行讨论。

7.由部门经理在没有偏见的基础上评出推荐供应商。

8.分级授权的管理者，审阅评出最后的供应商。

9.给每个供应商编号，数据管理者并按时更新供应商档案资料。

10.与供应商签订合同。

内控目标

1.所有经济行为都有合同规X保护。

2.合同符合国家法律法规。

3.合同内容足够详细，保护企业利益。

关键控制点