2017企业所得税政策风险提示服务

2017年度企业所得税政策风险提示服务

功能操作指南

为推进“放管服”改革，帮助纳税人防范申报环节错报风险,税务机关开发了“企业所得税政策风险提示服务”功能，该功能以“互联网+税务”为依托，以大数据分析为手段，通过“风险体检”方式为申报数据把脉，生成风险分析信息推送给纳税人，帮助企业提前化解风险。为了使纳税人更好的使用该功能，下面将企业所得税年度纳税申报风险扫描流程提示如下：

一、进入国税电子申报客户端，点击“年报录入”，系统提示（如图1）。

图1

二、需要至少提前一天将财务报表通过网上申报方式报送（如图2）。

图2

三、企业所得税年度申报表填写完成后，点击“年报导出”功能，在导

出页面显示所有需要导出的报表信息（如图3）。

图3

通过所有审核信息后，导出申报文件。

四、登录网上接收端后，在左边的权限树中选择【纳税申报】模块下

的【企业所得税年度申报】功能（如图4）。

图1

五、在右边的工作区中显示上传申报文件页面（如图5），单击“浏览…”按钮选择需要上传的申报文件，再单击“纳税申报”即可。

图5

申报文件格式为：SB纳税人识别号-生成日期.dat，例如：SB12000000000001-20180331.dat。

六、在该页面系统弹出“风险预测”提示信息（图6）。

图6

点击“我知道了”，拖动右边的滚动条可以看到“风险提示服务”按钮（如图7）。

图7

注意：当纳税人首次进行企业所得税年度申报时，需进行风险扫描。如果是非首次企业所得税年度申报，则风险扫描是可选项，可根据实际情况自行选择是否进行风险扫描。

点击“风险提示服务”按钮，进入风险提示信息页面（如图8）

图8

根据风险提示信息,核实本次申报表信息是否需要修改。

如果需下载该风险信息可点击“下载检查结果”按钮，将本次风险提示

信息下载到本地。下载文件格式为：FXTX_税号.dat。

如果核实风险预测提示信息不影响本次申报，可以点击“继续申报”按钮进行申报。

七、返回“国税电子申报”客户端，点击“风险扫描查询”按钮（如图9）。

图9

八、在弹出的页面中将风险预测结果导入到客户端中，（如图10）。

图10

在该页面点击“导入”按钮，选择风险预测文件，导入成功后，显示触发风险预测的所有提示信息（如图11）。

图11

用户可以在客户端中同时打开年报表录入页面和风险提示信息页面，参考风险提示信息对应修改报表（如图12）。

图12

注意：客户端对已导出的报表进行修改，需要读取撤销文件，所以在修改报表前应先进行“申报撤销”操作，才可以修改相应的报表。

九、将修改完成的报表再次导出申报文件，登录网上接收端，上传申

报文件，系统会显示如下界面（如图13）。

此时，申报页面中会有“风险提示服务”和“申报”两个按钮，可以直接点

击“申报”按钮，继续申报。也可以点击“风险提示服务”按钮，再次查看本次申报触发的风险提示信息。

十、注意事项

1.纳税人需要至少提前一天将财务报表通过网上申报方式报送，才可以在风险提示服务功能中看到完整的风险提示信息。

2.首次登录网上接收端进行年度所得税汇算清缴申报时，必须先经过“风险提示服务”功能，之后根据风险提示信息和企业报表填写情况选择下一步的具体操作。