银行分行财务开支审批及管理操作流程

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XX银行总行费用管理办法

XX银行总行费用管理办法第一章总则第一条为规范总行费用管理，强化内部控制，厉行节约、勤俭办事，权责明确、相互制衡，提高费用使用效益，根据国家财经法规和本行财务管理制度，制定本办法。

第二条本办法所称费用具体分为两类（一）人力资源费用。

主要包括职工薪酬、劳务用工人员薪酬及工资性费用等。

（二）业务管理费用。

主要包括折旧费、业务费用、管理费用等。

第三条费用管理基本原则（一）相关性原则。

费用报销范围仅覆盖为达成经营管理目标而需要支付的相关合理费用。

费用支出应能为本行带来预期经济利益，与本行经营管理无关的费用不予报销。

（二）节约原则。

费用支出应根据经营管理活动的实际情况，在可满足业务需要的前提下，严格控制支出规格和标准，厉行节约、杜绝浪费。

（三）非现金支付原则。

经批准的费用支出和对外支付款项，超过现金支付结算金额起点以上的，原则上应采用转账方式支付。

支付方式、现金结算起点、结算方式按照相关规定执行。

（四）集中采购原则。

购买大批量使用的物品 (如固定资产、房产装修/维修、办公家具等)、大宗服务(咨询项目、IT项目等)、大额宣传广告项目须选择招投标等方式集中采购，以降低采购成本。

具体按照集中采购管理办法、财务审查委员会的管理办法、小额物品采购管理办法等相关规定执行。

（五）权责发生制原则。

对大额费用支出，按权责发生制原则核算。

（六）集中管理原则。

费用由计划财务部集中审核、核算,各业务部门根据职能进行管理。

第四条本办法适用于总行各部门。

各分行、总行营业部、总行基建办费用实行独立核算，参照本办法另行制定相应的业务管理费管理办法。

第二章费用预算管理和归口责任部门第五条总行费用实行预算管理。

各项费用落实到相应的归口管理部门，由归口管理部门根据费用预算控制费用的支出总额和进度。

第六条本行费用预算分为：招待费预算、直接费用预算、归口管理费用预算。

招待费预算系指预算单位在本行经营管理活动中用于接待应酬而支付的各种费用的预算。

直接费用预算系指预算单位直接支出的，除招待费以外的其他费用的预算，包括差旅费、会议费、公杂费支出等。

中国人民银行财务预算管理办法(试行)-银发[1996]259号

中国人民银行财务预算管理办法(试行)正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于印发《中国人民银行财务预算管理办法（试行）》的通知（１９９６年７月３０日银发［１９９６］２５９号）中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列城市分行；哈尔滨、沈阳、长春、南京、武汉、广州、成都、西安市分行：为了规范财务预算工作，切实加强财务管理，根据《中国人民银行财务制度》和有关规定，结合中国人民银行的实际情况，总行制定了《中国人民银行财务预算管理办法（试行）》。

现印发你们，请认真组织学习，严格贯彻执行。

执行过程中有什么问题和建议请及时向总行反映。

附：中国人民银行财务预算管理办法（试行）第一章总则第一条为了规范财务预算工作，切实加强财务管理，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中国人民银行财务制度》和有关规定，制定本办法。

第二条财务预算管理的指导思想是：勤俭办行、增收节支，严格管理，做好分析、加强监控。

第三条财务预算实行全额预算、收支挂钩、明确职权、分级负责的管理办法。

全额预算是指财务收支的所有项目都要编制预算，由上级行核定下达，全面考核。

收支挂钩是指费用核批要与实现收入和盈亏挂钩，超收或增盈减亏给予奖励，减收或减盈增亏予以处罚。

明确职权是指明确划分各级行财务预算管理的职责和权限，总行对省级分行监督、管理，省级分行对二级分行及县支行的财务预算进行监督、管理。

分级负责是指各级行对本身财务收支的真实必、完整性、合法性负责，下级行对上级行负责。

上级行要对下级行财务收支的真实性、完整性、合法性进行检查。

第四条财务预算管理内容包括预算的编制、核批、执行、考核和财务决算、财务检查、财务分析以及资金与财产多缺的处理。

农行上海分行支行运营管理

农行上海分行支行运营管理一、引言农行上海分行支行作为中国农业银行（以下简称农行）在上海地区的分支机构之一，负责提供金融服务、处理客户交易、管理风险等职责。

支行运营管理是支行正常运转的基础，关系着支行的发展和客户的满意度。

本文档旨在详细介绍农行上海分行支行运营管理的相关内容，包括组织架构、业务流程、运营管理措施等，以期提高支行运作效率和服务质量。

二、组织架构农行上海分行支行运营管理的组织架构主要包括以下部门：1.支行经理办公室：负责制定支行发展战略、管理和协调支行各部门的工作。

2.个人银行业务部：负责个人客户的金融产品销售和服务。

3.企业银行业务部：负责企业客户的金融产品销售和服务。

4.财务部：负责支行的财务管理、资金分配和风险控制。

5.风险管理部：负责支行风险评估和控制。

6.人力资源部：负责支行员工招聘、培训和绩效管理。

支行经理办公室是支行运营管理的核心部门，其它部门都向支行经理办公室汇报工作，并接收支行经理办公室的指导和安排。

三、业务流程农行上海分行支行运营管理的业务流程主要包括以下环节：1.客户咨询和需求分析：支行工作人员通过电话、面对面或在线渠道接收客户咨询，并仔细分析客户需求。

2.产品推荐和销售：根据客户需求，支行工作人员向客户推荐适合的金融产品，并协助客户完成购买流程。

3.交易处理和结算：支行工作人员负责处理客户的交易请求，包括存款、贷款、转账等，以及为客户提供结算服务。

4.风险评估和控制：风险管理部门对客户申请的贷款进行风险评估，并制定相应的风险控制措施。

5.客户服务和投诉处理：支行工作人员负责解答客户疑问、处理客户投诉，并确保客户的权益得到保护。

以上业务流程都需要遵循相应的内部规定和流程，确保客户的交易安全和支行的运作合规。

四、运营管理措施为了提高农行上海分行支行的运营管理效率和服务质量，支行采取了以下措施：1.信息化建设：支行引入了先进的信息管理系统，实现了客户信息、交易记录等数据的集中管理和快速查询，减少了人工操作和纸质文件的使用。

财务制度执行情况报告

竭诚为您提供优质文档/双击可除财务制度执行情况报告篇一：项目承担单位内部财务管理制度建设及执行情况三、项目承担单位内部财务管理制度建设及执行情况篇二：召夸中学会计制度执行情况自查报告召夸中学会计制度执行情况自查报告根据《陆良县财政局关于组织开展20XX年度全县行政事业单位会计制度专项检查的通知》（陆财会〔20XX〕06号）文件精神，我校开展20XX年度行政事业单位会计制度执行情况专项检查的有关事项如下：一、组织领导为确保我校会计制度专项检查工作的顺利开展，成立专项检查领导小组。

组长：成员：二、检查目的通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专项检查，促进行政事业单位严格遵守《会计法》，认真执行行政事业单位会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量。

通过管好用好资金、保障行政事业单位各项工作正常运转。

三、检查情况1.我校从事会计工作的人员持有会计从业资格证书；2.会计账簿设置合规、严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度及《民间非营利组织会计制度》；13.会计内部控制制度健全；4.包括财务制度在内的各项规章管理制度健全、得到严格遵守；5.会计核算真实合法、信息披露和财务会计报告真实和完整；6.会计电算化工作规范、会计电子文档健全；7.不存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

在自查过程中我校按照《会计法》等法律法规和规章制度的要求，结合本单位财务会计工作实际，对照《行政事业单位会计专项检查表》的各项指标进行认真检查。

二o一一年八月八日2篇三：银行会计结算制度执行情况报告（一）会计结算业务操作规范执行情况1、财务管理方面本分行严格执行《网点筹建费用预算控制管理程序》、《福建海峡银行财务管理系统财务核算操作手册》等文件的相关要求，对筹建费用进行了认真、仔细的审查。

对于超过分行费用列支权限的，按照规定上报总行，经总行计划财务部核实及有权人审批同意后列支。

银行支行代理地方财政授权支付业务操作流程

ⅩⅩ银行支行代理地方财政授权支付业务操作流程为适应财政国库管理制度改革需要，做好代理财政授权支付业务，确保财政资金及时支付、清算，有效防范代理业务风险，根据《中国ⅩⅩ银行重要客户服务系统及业务操作规程》、《中国ⅩⅩ银行股份有限公司吉林省分行代理地方财政授权支付业务实施细则》的相关规定，制定本操作流程。

一、岗位设置：设置签发岗、操作岗。

由会计主管负责授权支付签发和授权支付凭证回单发送业务即签发岗业务，由指定柜员从事具体操作业务。

二、开立账户：由指定操作员审查“开立单位银行结算账户申请书”的内容是否填写完整和准确、签章是否符合规定，认真审核预算单位机构设置的批准文件、省分行根据财政厅同意开户的批准文件下发的通知，并根据上级行传递的省财政厅国库处批准的《财政授权支付银行开户情况汇总审批表》，依据《人民币银行结算账户管理办法》、《吉林省行政机关事业单位银行账户管理办法》的相关规定，为预算单位在“224499地方财政零余额拨付款项”科目下开立零余额账户，同时要审核预算单位预留签章与开户批准文件中被批准单位的名称是否一致。

经人民银行核准后，应将“零余额”账户、账号等情况逐级上报上级行公司业务部。

三、额度下达：操作员执行重要客户系统（地方版）中的“额度到账通知单发送”功能将核定的额度实时发送至预算单位，同时将系统打印的纸制“财政授权支付额度到账通知书”及时送达到预算单位。

四、地方财政授权支付付款业务基本处理流程：必须在规定时间内受理和办理此项业务即受理业务的时间为每个营业日的8：30—13：00（含）。

在营业日13：00（含）之前收到的预算单位签发的《财政授权支付凭证》，必须在13：30之前在重要客户系统（地方版）中完成授权支付信息的复核和回单发送；在营业日13：00之后收到的，必须在下一营业日上午10：00（含）之前完成授权支付信息的复核和回单发送。

地方财政授权支付付款业务具体分为授权支付业务信息复核、授权支付业务信息确认、授权支付业务款项的支付。

银行分行组织架构设置方案

银行分行组织架构设置方案1. 引言本文档旨在提供银行分行组织架构设置方案。

银行分行作为银行机构的重要组成部分，承担着重要的业务职责与管理机构的功能。

通过合理的组织架构设置，可以提高分行的运营效率、优化管理流程并实现业务目标。

2. 组织架构设计2.1 分行总行制设计为了规范分行的管理，增强各个分行之间的协作性和合作性，我们建议采用分行总行制设计。

分行总行制设计将各个分行置于总行的直接管理之下，并设立总行与分行之间的协作机构，有效地实现分行与总行之间的沟通与协调。

2.2 组织层级设计- 总行：负责整个银行机构的总体规划、决策和管理。

- 分行：作为总行下属的直属机构负责具体的经营管理工作。

- 部门：分行内部根据业务特点划分的职能部门，如财务部、风险管理部等。

- 小组/支行：分行内的较小单位，负责具体业务的操作与管理。

2.3 职能部门设计为了实现分行良好的运营效率与管理效果，我们建议设立以下主要职能部门：1. 财务部：负责分行的财务管理、会计核算与报表编制。

2. 业务部：负责分行各项业务的开展与推进。

3. 风险管理部：负责分行的风险管理与控制。

4. 人力资源部：负责分行的员工招聘、人事管理与培训发展等工作。

2.4 人员配备与职责根据分行的规模与业务需求，我们建议在各个职能部门设立相应的岗位，并明确岗位职责与权限。

3. 组织架构流程为了有效管理分行的组织架构，我们建议设计如下流程：1. 总行下发组织架构设计准则，明确各级机构及职能部门的职责与权限。

2. 分行根据总行要求，制定本分行的组织架构方案，并提交总行审核。

3. 总行对分行的组织架构方案进行评审，并提出修改意见和建议。

4. 分行按照总行的修改意见完善组织架构方案，并重新提交总行审核。

5. 总行最终审核通过后，下发正式的组织架构方案，并督促各分行按照规定安排人员与部门。

6. 分行开始执行组织架构方案，同时进行必要的调整与优化。

4. 总结本文档为银行分行组织架构设置方案，通过合理的组织架构设计与流程安排，可以提高分行的管理效能，优化分行的业务流程，并为银行机构的持续发展提供支持与保障。

银行财务管理制度_银行财务管理制度办法

银行财务管理制度_银行财务管理制度办法银行财务管理制度_银行财务管理制度办法为规范银行的财务行为，加强经营管理，应制定规范的银行财务管理制度。

下面店铺为大家整理了有关银行财务管理制度的范文，希望对大家有帮助。

银行财务管理制度篇1第一章总则第一条为健全中国农业发展银行(简称农发行，下同)财务管理体制，规范财务行为，加强经营管理，实现保本经营，根据《企业财务通则》、《金融保险企业财务制度》、《政策性银行财务管理规定》和国家有关财政税收法律法规，结合农发行实际，制定本制度。

第二条财务管理原则(一)政策性与效益性统一的原则。

严格按照国家界定的经营范围开展业务，实行企业化管理，加强经济核算，提高经营效益。

(二)统一管理原则。

各项财务收支由财务部门统一归口管理，实行按权限审批制度。

(三)监督制约原则。

各级行必须建立财务审议机构，确定财务审批权限和程序，严格按程序办理，实行财务公开。

(四)真实合法性原则。

全行财务管理活动，必须依据现行法规和制度办事，做到真实合法，不得弄虚作假、违法违纪。

第三条财务管理体制农发行实行一级法人制，实行“统一计划、集中管理、分级核算、统负盈亏、财政补贴、保本经营”的财务管理体制。

统一计划，是指农发行按照财政部核批的财务收支计划和资产购建计划对所属分支机构财务收支实行计划指标管理。

集中管理，是指农发行的财务管理权集中在总行，各级行在上级行的授权范围内开展财务活动。

分级核算，是指农发行省级分行(省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，下同)、地(市)分行、县(市)支行为分级核算单位。

统负盈亏，是指农发行由总行统一向财政部编报财务收支计划，各级行实现的损益逐级汇总上报总行，由总行集中向财政部清算，并按财政部批复的年度决算进行清算和分配。

财政补贴，是指财政部按照有关规定，对农发行因开展政策性业务造成的资金运用收入小于筹资费用及管理成本的差额，按照保本经营原则核定财政补贴，按季拨补，年终统一清算。

经费使用与支出审批程序

经费使用与支出审批程序1. 引言经费使用与支出审批程序是指组织内部对经费支出进行控制和审批的一套流程和程序。

在管理经费使用方面，规范的审批程序可以确保经费的合理使用、预防和发现经费的滥用和浪费。

本文将介绍经费使用与支出审批程序的流程和要点。

2. 经费使用与支出审批程序的流程2.1 提交经费使用申请经费使用申请是指组织成员向上级部门提交经费使用计划的申请。

申请人需要填写申请表格，明确经费的用途、金额、使用期限等信息，并附上必要的支持文件和证明材料。

申请表格通常由财务部门或专门的经费管理部门提供。

2.2 审批经费使用申请审批经费使用申请是指上级部门对经费使用申请的审核和批准。

审批程序通常需要经过一系列的审查和审批环节，包括预算控制、核实申请人身份和权限、审查申请的合理性和合规性等。

审批过程中，上级部门可能需要与申请人沟通、协商或要求修改申请内容。

2.3 开具经费支出凭证经费支出凭证是指用于记录支出经费的凭证，通常包括付款凭证、发票、收据等。

在经费支出发生后，财务部门会根据相关文件和凭证进行核对和审核，并开具相应的经费支出凭证。

经费支出凭证需要满足法规和财务管理的要求，确保支出的合规性和准确性。

2.4 结算经费使用情况结算经费使用情况是指定期对经费使用进行核对和结算。

在一定的时间周期内，财务部门会对经费使用和支出情况进行统计和总结，与实际的支出情况进行对比并进行核对。

结算结果将作为参考依据，用于下一期的经费预算和使用安排。

2.5 监督和检查监督和检查是指对经费使用与支出审批程序的监督和检查。

部门内部的审查机构或独立的审计机构可以对经费使用与支出审批程序的执行情况进行监督和检查，以确保程序的透明性和有效性。

监督和检查的结果将用于改进和提升经费使用与支出审批程序的质量和效果。

3. 经费使用与支出审批程序的要点3.1 合规性和透明度经费使用与支出审批程序应符合法规和组织内部的规章制度，确保经费的合规性和透明度。

中国人民银行关于印发《中国人民银行分支机构内部控制指引》的通知

中国人民银行关于印发《中国人民银行分支机构内部控制指引》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2006.04.10•【文号】银发[2006]111号•【施行日期】2006.04.10•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行关于印发《中国人民银行分支机构内部控制指引》的通知（2006年4月10日银发[2006]111号）人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会首府城市中心支行，副省级城市中心支行：现将《中国人民银行分支机构内部控制指引》印发给你们，请认真贯彻执行。

执行中存在的问题，请及时向总行反馈。

附件中国人民银行分支机构内部控制指引第一章总则第一条为了健全中国人民银行内部控制机制，加强和改进内部管理，更好地履行中央银行职责，根据《中华人民共和国中国人民银行法》等有关法律、法规，制定本指引。

第二条本指引所称内部控制是指中国人民银行上海总部、各分支行（以下简称分支机构）通过制定和执行一系列具体的制度、程序和方法，对相关风险进行识别、分析和应对的机制及动态过程，包括内部控制环境、风险评估、内部控制活动、内部控制的信息及其沟通、对内部控制的监控五个要素。

第三条本指引适用于中国人民银行分文机构。

第四条分支机构内部控制的目标：（一）保障本单位依法、正确、有效履行职责；（二）保障各项工作规范、有序、高效运作；（三）保障各类资源有效利用和各项资产安全完整；（四）保障各类业务和管理信息真实可靠。

第五条分支机构内部控制应遵循以下原则：（一）有效性原则：内部控制应准确识别和积极防御风险，促进业务运行和管理活动正常规范，防止资产和声誉的损失，保持履行职责的公正性，增进社会公共利益。

（二）全面性原则：内部控制应覆盖各层级、各部门、各岗位的各个方面，完整贯穿业务运行或管理活动的各个环节，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。

（三）及时性原则：内部控制应优先定位于业务运行或管理活动的首位，坚持“内部控制先行”，从源头控制风险，并根据各方面情况的发展变化及时修订。

基于预算管理的商业银行费用管控刍议

基于预算管理的商业银行费用管控刍议作者：刘环环来源：《今日财富》2021年第24期预算管理是商业银行提高内部管理效率的有效手段，可以使商业银行加强对费用的管控力度，合理地优化费用的支出流程，从而提升内部的工作效率。

商业银行应该将费用预算作为自身管控工作的重点，对相关费用进行全过程控制，加强对银行各分支机构的管控力度，收集有效的费用支出信息，从而加强对商业银行的费用管控，同时，对银行内部的资源进行合理的分配与利用，并且降低相关银行的运营成本。

本文主要探讨基于预算管理的商业银行费用管控，希望给相关人士带来一定的帮助。

一、引言加强费用管控力度，对于商业银行是一件非常急迫的事情。

然而，当前的商业银行在进行费用管控工作时面临着不小的阻碍。

首先，商业银行的外部市场环境变化较快，银行的竞争力加大，相关银行需要通过预算管理的手段来进行费用管控工作，以此保证费用管控工作的高效性。

其次，商业银行的内部费用管控体制并不完善，费用核算体系过于分散，因此相关银行需要针对这个问题采取合适的措施，为费用管控工作收集科学的信息，保证费用管控工作的成效。

二、商业银行费用管控存在的问题（一）预算管理责任划分不清当前的商业银行大多存在费用预算管理责任划分不清的问题，这给商业银行的费用管控工作造成了很大的阻碍。

商业银行采用的预算管理模式大多是以分支行的利益为主，这会导致银行的部分费用支出增多，与预算不符。

另外，大多商业银行并没有建立完善的费用管控体系，造成銀行内部各部门不主动承担相应的责任，在出现问题之后还会出现互相推诿的现象，对费用预算的执行产生了极大的影响，无法发挥出费用预算的真正作用。

商业银行的相关管理人员应该重视这一问题，对费用管控体系进行进一步完善，明确的划分预算管理的职责，避免出现权责不明、互相推诿的现象，从而加强费用预算的执行效率，加强对费用的管控力度，保证商业银行的正常发展。

（二）费用预算编制精细化程度不足当前，很多商业银行的分支机构在进行费用预算的编制工作时，大多是依据上级部门所传达的指标以及给出的方案进行编制，并没有对各个费用之间的占比情况等进行细致地考虑，并且银行内外部非常容易受到一些因素的影响，例如市场环境、内部制度等，造成预算编制工作的成效不高，精度较低。

分行机关费用管理办法

中国邮政储蓄银行山东省分行机关费用管理办法为进一步加强分行财务基础工作，规范财务工作秩序,提高企业经营管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务准则》、《金融企业财务规则》、《中国邮政储蓄银行财务制度》，结合我行实际情况，制定本管理办法。

一、机关费用管理原则及制度分行机关经费本着开源节流、讲求实效、厉行节约的原则，按照计划财务部和相关部室共同把关的方式进行管理。

计划财务部为全部经费总的归口管理部门,在政策允许的范围内制定并实施费用开支标准，各部室按照各自职责范围负责相应的成本费用的管理和控制。

省分行机关的各项成本费用开支实行以下制度：（一）预算管理制度。

计划财务部年初对机关各项成本费用进行反复测算、综合平衡,在此基础上合理确定各项成本费用开支计划,经行长办公会研究通过后下达给相关经费归口管理部门执行。

各经费归口管理部门应严格执行各项费用支出计划，无特殊情况原则上不得突破。

计划外的各项费用支出必须由行长或行长委托分管财务领导签字方能报销。

（二）归口管理制度。

根据机关各部室职责安排，对部分成本费用支出实行归口管理制度。

省分行机关会议费、福利费、离退休活动费、业务招待费、办公费、车辆相关费用、设备维修费、通信费、工会经费以及由省分行集中使用的业务宣传费、广告费等归口管理部门为办公室；省分行机关人员的工资、奖金、离退休人员离退休金、职工教育经费、各种社会保险基金的归口管理部门为人力资源部;其他成本费用支出事项由计划财务部直接负责。

各费用归口管理部门应制定相关费用支出使用管理办法.（三）审批及授权审批制度。

机关各项费用开支严格执行审批制度。

由于审批人外出以及审批人认为有必要时可以对他人进行授权审批的，原则上应有书面授权书，授权书中需注明被授权人、授权起讫日期、授权事项、授权限制金额等事项。

二、机关费用的审批程序及权限(一）审批程序机关各项费用开支必须严格执行审批程序。

发生的经费项目应由经办部门经办人、负责人或有权审批人签字认可后，送计划财务部对其合规性、合理性进行审批，审查通过后方可报销.各项费用开支的审批程序如下：1、由办公室负责归口管理的各项费用，报销凭据由经办部室经办人、经办部室负责人、办公室负责人审核签字确认后,业务招待费、通信费经计财部审核后可办理报销;其它费用则须经计财部负责人审核签字后，再办理报销事宜.2、由人力资源部负责归口管理的各项费用,报销凭据由经办部室经办人、经办部室负责人、人力资源部负责人审核签字确认后,交计财部负责人审核签字,方可办理报销事宜。

银行分行个人贷款业务操作流程规定

XX银行XX分行个人贷款业务操作流程规定第一条为加强个人贷款业务管理，规范个人贷款业务操作，促进个人贷款业务健康有序发展，根据总行有关个人贷款管理办法和我行“个贷管理中心实施方案”，特制定个人贷款业务操作流程规定。

第二条为确保个人贷款业务操作流程正常运行，分设营销岗、审查岗、决策岗、档案管理岗、综合岗等岗位。

具体的岗位职责要求参见“XX 银行X X分行个贷管理中心实施方案”。

第三条本规定所称个人贷款业务操作流程包括：营销、初审、信息录入和上传、审查、审批、法律审查、放款和核算、档案管理、监控和检查、催收、保险理赔、处理抵押物、质物和保证、变更借款合同、结清贷款等。

第四条营销一、营销方式。

各支行营销岗通过网点营销，或与房产商、汽车经销商、个体协会等合作，为银行推荐客户，或主动上门到已落实货币化分房和干部用车管理的大型企事业单位及大型小商品市场营销，向客户介绍个人贷款产品和其他银行产品，回答客户咨询的有关问题，收集有意向贷款客户的借款申请资料。

所有借款人提交的申请资料必须是原件，确认材料真实性后，复印件留存。

二、各产品所需的主要申请资料（一）贷款申请表；（二）申请人个人收入证明或其他足以证明其收入水平的证明（包括贷款人认可的工资单、税单、纳税证明等）；（三）首期付款证明或首付款发票复印件；—1 —（四）户口簿复印件；（五）身份证（包括配偶）复印件；（六）婚姻证明复印件；（七）以财产抵押或质押担保的，应提供抵押（质）物的权属证明、贷款人认可部门出具的抵押物估价证明原件、质物原件；（八）由第三方提供保证担保的，必须提供保证人身份证件、户籍证明、婚姻状况证明等原件（自然人保证担保时）、法人保证人的营业执照和法人代码证及近期财务报表等（法人保证担保时）；（九）有权处分人同意抵押或质押的证明；（十）他项权证和保单原件；（十一）贷款人认为必要的其他资料。

三、各产品所需的个性化申请资料（一）申请个人住房、商铺贷款时，借款人必须提供购房合同；（二）申请个人汽车贷款时，借款人必须提供购车合同；（三）申请留学贷款时，必须提供国外留学学校出具的入学通知书或其他有效入学证明，已办妥留学学校所在国入境签证的中华人民共和国护照；（四）申请经营类贷款时（除商铺贷款外），借款人必须提供营业执照和税务登记证复印件；（五）申请个人消费贷款时，借款人必须提供合理消费、需求的合同或其他有效证明文件。

管理会计模拟习题含参考答案

管理会计模拟习题含参考答案一、单选题（共52题，每题1分，共52分）1.关于财务资金对账管理，下列说法不正确的是（）。

A、应坚持对账人与记账人相分离原则B、未达账项若无法清查原因，可以搁置不管C、应坚持“谁的账户，谁对账”原则D、对账时需编制存款余额调节表正确答案：B2.由于预算责任中心的业务范围小于集团整体，且算责任中心之间存在系统内往来项目。

所以在进行预算分解时应考虑（）。

A、预算项目的差别性B、测算方法的适用性C、预算目标的一致性D、预算指标的适用性正确答案：A3.以下哪个属于现场绩效辅导？A、到被辅导分行举办绩效考核培训班B、对被辅导分行下发绩效提示函C、打电话提示被辅导分行绩效考核存在的问题D、向被辅导分行发送绩效跟踪评价报告正确答案：A4.以下不是未决诉讼仲裁预计负债金额中银行向对方当事人支付的款项的是（）。

A、利息B、我方律师费C、本金D、违约金正确答案：B5.中间业务如收取手续费对应的剩余服务期限跨季度，应于收到手续费之日确认递延收益，并在剩余服务期内按照直线法对手续费进行摊销，按日确认中间业务手续费收入，收到款项的会计分录为借记（），贷记“××中间递延收益”。

A、借：中间业务递延收益B、借：手续费收入C、借：库存现金、××存款等D、借：××中间业务支出正确答案：C6.下列属于费用后评价主要内容之一的是（）。

A、负责人考核情况B、费用是否分摊C、费用投入的预期业绩和开支效益是否实现D、费用审批流程正确答案：C7.A银行计划购置一台新型设备，设备购置价为30000元，一次性付款。

设备使用年限为6年，报废后预计净残值为3000元。

使用设备后，预计每年新增利润为5000元，每年现金净流量为（）。

A、11000B、10500C、10000D、9500正确答案：D8.费用配置政策由（）负责制定下达。

A、开支需求部门B、业务主管部门C、财务会计部门D、审计监察部门正确答案：C9.商业银行资产不包括以下哪一个A、应付利息B、贷款C、固定资产D、长期业务应收款正确答案：A10.A银行对下级分支机构的绩效考核方案中设置了存款付息率考核指标。

财务管理练习题(含参考答案)

财务管理练习题（含参考答案）一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1、以下关于固定资产价值管理说法正确的是（）。

A、固定资产确认的条件之一是与该固定资产有关的经济利益已经流入银行B、固定资产确认的条件之一是该固定资产的有明确的价格C、固定资产后续计量主要包括固定资产折旧、固定资产报废处置和固定资产减值准备等D、商业银行应加强固定资产账务处理的监督和管理，完善台账制度，做好账务清点和梳理工作，增强固定资产信息数据的及时性、准确性。

正确答案：D2、下列不符合商业银行费用管理原则的是（）。

A、支持发展B、预算控制C、讲求效益D、多头管理正确答案：D3、车辆租赁费用支出预算编制时不需考虑的因素有A、出租方的法人性质B、租赁期限C、租赁数量D、车辆类型正确答案：A4、商业银行负债是以下哪一个A、贷款及垫款B、应付利息C、拆放同业D、抵债资产正确答案：B5、以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润，按照（）缴纳增值税。

A、中间收费金融服务B、租赁业务C、贷款服务D、金融商品转让正确答案：C6、《关于整治银行业金融机构不规范经营的通知》（银监发[2012]3号），对商业银行服务收费提出了“七不准、四公开”的具体要求。

以下不属于“四公开”内容的是。

A、效用功能公开B、收费项目公开C、定价模型公开D、服务质价公开正确答案：C7、下列关于费用需求部门的表述，错误的是（）。

A、对费用支出的真实性负责B、按规章制度提供费用申报材料C、负责费用核算D、是费用的实际使用部门正确答案：C8、《关于整治银行业金融机构不规范经营的通知》（银监发[2012]3号），对商业银行服务收费提出的“四公开”包括收费项目公开、服务质价公开、效用功能公开、优惠政策公开。

其中，优惠政策公开是指（）。

A、服务收费应科学合理，服从统一定价和名录管理原则。

B、服务收费应合乎质价相符原则，不得对未给客户提供实质性服务、未给客户带来实质性收益、未给客户提升实质性效率的产品和服务收取费用。

中国工商银行关于印发《中国工商银行内部控制暂行规定》的通知

中国工商银行关于印发《中国工商银行内部控制暂行规定》的通知文章属性•【制定机关】中国工商银行•【公布日期】1998.12.21•【文号】工银发[1998]226号•【施行日期】1998.12.21•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国工商银行关于印发《中国工商银行内部控制暂行规定》的通知（１９９８年１２月２１日工银发〔１９９８〕２２６号）各一级分行、准一级分行、直属学院：现将《中国工商银行内部控制暂行规定》印发给你们，请认真学习并贯彻执行。

附：中国工商银行内部控制暂行规定第一章总则第一条为保障全行业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险，根据《中华人民共和国商业银行法》和中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》等法律法规，结合本行实际，制定本规定。

第二条工商银行内部控制是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序的总称。

第三条本规定适用于工商银行所辖各级经营机构、管理部门及全体员工，所称业务包括本、外币业务。

第二章内部控制的目标、原则、结构和要求第四条内部控制的总体目标是：在全行建立一个运作规范化、管理科学化、监控制度化的内控体系。

具体如下：一、保证法律法规、金融规章的贯彻落实；二、保证全行发展规划和经营目标的全面实现；三、预防各类违法、违规及违章行为，将各种风险控制在规定的范围之内；四、保证会计记录、信息资料的真实性，保证及时提供可靠的财务会计报告；五、保障内部授权、授信责任的全面落实及相关责任人员履行其职责。

第五条全行要按照依法合规、稳健经营的要求，制定明确的经营方针，完善“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。

在内部控制建设方面应遵循以下原则：一、合法性原则。

内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于各项经营管理活动的始终。

银行分行财务工作总结范文5篇

银行分行财务工作总结范文5篇篇1一、引言在过去的一年中，我们银行分行在财务管理工作中取得了显著的成果。

本文将对我们分行的财务工作进行全面的总结，分析工作中的成绩与不足，并提出改进措施，为未来的财务工作提供参考。

二、主要工作内容及成果1. 会计核算与报告我们分行严格按照会计制度进行会计核算，确保了会计信息的真实性和准确性。

同时，我们及时完成了月度、季度和年度的会计报告，为银行提供了准确的财务数据。

2. 预算管理我们分行实行严格的预算管理，通过合理分配资源，有效控制了成本。

在预算执行过程中，我们及时调整策略，优化预算结构，提高了预算的有效性和科学性。

3. 资金管理我们分行高度重视资金管理，通过优化资金结构，提高了资金的使用效率。

同时，我们加强了应收账款的管理，降低了坏账风险。

4. 风险管理我们分行建立了完善的风险管理体系，通过识别、评估、监控和应对财务风险，确保了银行资产的安全。

我们定期进行风险评估，制定风险应对措施，有效降低了财务风险。

三、工作中的不足及改进措施1. 会计基础工作有待加强在会计基础工作中，我们仍存在一些薄弱环节。

例如，部分会计凭证的填写不够规范，账簿记录存在错误。

针对这些问题，我们将加强会计基础知识的培训，提高会计人员的专业素养。

2. 预算执行力度需加强虽然我们分行的预算管理取得了显著成果，但在预算执行过程中仍存在一些问题。

例如，部分预算项目未能严格按照预算执行，存在超预算现象。

我们将加强预算执行的监督力度，确保预算的严格执行。

3. 资金回收效率需提高在资金回收方面，我们仍存在一些不足。

部分客户的应收账款回收周期较长，影响了资金的使用效率。

我们将加强应收账款的管理，提高资金回收效率。

4. 风险管理仍需完善虽然我们分行已经建立了较为完善的风险管理体系，但在实际工作中仍存在一些不足。

我们将继续完善风险管理体系，提高银行的抗风险能力。

四、结论与建议总体而言，我们银行分行的财务工作取得了显著成果，但仍存在一些不足。

邮储银行单位管理制度

第一章总则第一条为加强邮储银行单位内部管理，规范工作流程，提高工作效率，确保银行各项业务稳健运行，根据国家有关法律法规及银行业监管要求，结合我行实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于邮储银行各级分支机构及所属各部门。

第三条本制度遵循依法合规、权责明确、高效便捷、持续改进的原则。

第二章组织架构第四条邮储银行实行总行、省分行、市（地）分行、县（市）支行四级管理体制。

第五条各级分支机构应设立相应的管理部门，明确部门职责，配备相应的人员。

第六条各级分支机构负责人应依法履行职责，对所属单位的工作进行全面领导和管理。

第三章工作流程第七条各级分支机构应建立健全业务操作流程，确保业务操作的规范性和准确性。

第八条业务办理流程包括：客户咨询、业务受理、资料审核、审批、操作执行、结果反馈等环节。

第九条各级分支机构应严格执行审批制度，明确审批权限和审批程序。

第十条各级分支机构应建立健全内部监督机制，确保业务办理的合规性。

第四章内部控制第十一条各级分支机构应建立健全内部控制制度，防范和化解各类风险。

第十二条内部控制制度应包括：组织架构、职责分工、业务流程、风险识别、风险评估、风险控制措施等。

第十三条各级分支机构应定期开展内部控制评价，确保内部控制制度的有效性。

第五章人力资源第十四条各级分支机构应按照国家规定和银行业监管要求，合理配置人力资源。

第十五条人力资源管理制度应包括：招聘、培训、考核、晋升、奖惩等。

第十六条各级分支机构应加强员工培训，提高员工业务素质和职业道德。

第六章信息安全第十七条各级分支机构应加强信息安全建设，确保信息系统安全稳定运行。

第十八条信息安全管理制度应包括：信息系统安全、网络安全、数据安全、保密管理等。

第十九条各级分支机构应定期开展信息安全检查，及时发现和整改安全隐患。

第七章财务管理第二十条各级分支机构应严格执行国家财务管理制度，确保财务活动的合规性。

第二十一条财务管理制度应包括：预算管理、成本控制、费用报销、资产管理等。

银行分行财务开支审批及管理操作流程

＃＃银行分行财务开支审批及管理操作流程切实加强费用管理，使各项财务开支达到制度化、规范化，最大限度地发挥费用资源的作用，在严格实施《中国农业银行财务管理制度》、为了控制费用开支的随意性、推进财务精细化管理，＃＃分行财务开支审批及管理应遵循以下流程：一、报帐的流程及要求：1、分行机关单笔在4000 元（含）以内需要报销的票据上应有经办人、综合科负责人或办事处副主任、办事处主任签字。

即：经办人签属经办，综合科负责人审核其真实性、合理性，办事处主任签批报销。

2、分行机关单笔超过4000 元（不含）的开支（工资除外）由财务审查委员会审议批准。

审议时，采取无记名投票方式（票样见附件一），经与会三分之二以上人员同意后（以会议记录为准）再组织实施，实施后按上述条款要求经主任签批报销，不得先实施后审议。

超过4000 元的大额开支经财务审查委员会审议通过后，逐项在《大额开支审批管理台帐》（见附件）登记审议和实施结果。

财务审查委员会的日常事务由综合科负责办理。

3、营业网点费用支出实行额度控制、按月报账管理，在配置的额度内包干使用，据实列支，超支自负。

购买办公、清洁用品等后建立台帐进行管理。

二：人员费用支出的管理1、工资性支出的管理。

长期合同工、短期合同工的工资、奖金（绩效工资）、加班费、津贴、补贴等所有工资性支出。

员工工资由综合管理部负责管理。

综合管理部按工资管理的有关规定，每月月初向财会运营部提供全行员工当月工资表的电子文本和纸质文本。

由综合管理部、财会运营部经理审核，行长审批后，送交财会运营部列支。

2、各项提留支出的管理。

（1 ）职工福利费的使用范围及标准：职工福利费在省行下达的预算额度内使用，由综合管理部负责管理，职工福利费的按有关规定开支使用。

（2 ）工会经费的使用范围和标准：主要是用于解决员工困难救济等事项，每年由工会办公会一事一议。

三：业务管理费用支出的管理1、公杂费支出及办公用品等低值易耗品的管理（1）各部室按实际工作所需，提出书面清单报综合管理部，经经理审批后，由综合管理部按照遵循节俭、保质、价格低廉的原则统一购买和管理。