往来账款管理制度
往来账款管理制度
往来账款管理制度1. 引言往来账款管理是企业财务管理中的重要环节之一，是指处理企业与供应商、客户之间的账务往来和款项交付等事务。
良好的往来账款管理制度能够确保企业的财务流动性，并维护企业与供应商、客户之间的良好关系。
本文档旨在制定适用于企业往来账款管理的制度，以确保企业的财务安全和稳定。
2. 账款管理原则2.1. 诚实和透明原则企业在往来账款管理过程中应遵循诚实和透明的原则，确保交易的真实性和准确性。
禁止任何虚假报账、做假账等违法行为。
2.2. 分类管理原则往来账款应按照不同的供应商、客户进行分类管理，建立相应的账户，并及时记录和更新账款信息。
2.3. 流程规范原则往来账款管理应按照固定的流程进行，包括发起往来账款、审核往来账款、支付往来账款等流程。
每一步都应有相应的授权和审批手续，确保操作的合法性和准确性。
3. 往来账款管理流程3.1. 往来账款的建立在与供应商、客户达成交易协议后，应及时建立相应的往来账款，将往来账款的基本信息录入系统，并将其与供应商、客户的相关信息进行关联。
3.2. 往来账款的审核对于涉及较大金额或重要供应商、客户的往来账款，应设立审核岗位，对往来账款进行审查和审核。
审核应包括检查往来账款的凭证、合同、发票等相关文件的真实性和合法性。
3.3. 往来账款的支付往来账款支付应严格依照财务授权和流程进行。
支付时需核对相关凭证的真实性，并将支付记录及时更新至系统中，确保账款支付的准确性和及时性。
3.4. 往来账款的余额管理定期对往来账款余额进行核对和调整，及时清理长期未结算的往来账款，确保账款的及时结清。
4. 往来账款管理的责任与权限4.1. 责任划分往来账款管理应明确责任划分，明确各个岗位的职责和权限。
例如，财务部门负责往来账款的建立和支付，审核部门负责往来账款的审核等。
4.2. 权限管理企业应建立完善的权限管理制度，确保只有经过授权的人员才能进行往来账款管理操作。
每个人员的权限应根据其职责进行设置和控制。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、目的与范围本制度的目的是为了规范公司往来账款的管理，确保财务资金的合理运作，并保证与合作伙伴之间的交易正常进行。
适用于公司与供应商、客户以及其他合作伙伴之间的往来账款管理。
二、往来账款的建立与确认1. 往来账款的建立：所有与合作伙伴之间的交易应有相应的合同或者协议作为依据，明确交易的内容、金额、期限等信息，并及时登记在公司的财务系统中。
2. 往来账款的确认：公司应定期核对往来账款和相应的凭证，确保相关凭证和账款的准确性和正确性。
三、往来账款的支付与收款1. 往来账款的支付：a) 公司应按照合同或者协议约定的支付条件和时间节点进行付款，确保及时支付；如有延期支付的情况，应及时与对方进行沟通，并获得对方的书面同意。
b) 支付时，应核对支付金额与账款金额是否一致，避免错误支付。
c) 付款凭证的填写应准确无误，包括支付金额、受款方信息等。
2. 往来账款的收款：a) 公司应与合作伙伴保持良好的沟通和沟通，及时了解对方收款的情况，确保收款的准时到账。
b) 公司应及时核对收款金额与账款金额是否一致，如有异常情况应及时与对方进行协商解决。
四、往来账款的管理与跟进1. 往来账款的管理：a) 公司应建立健全的往来账款档案管理制度，确保相关文件、合同和凭证的完整性和安全性。
b) 往来账款的登记、记录和核对应按照公司内部的规定和流程进行，确保准确无误。
c) 公司应建立往来账款的分类管理，根据类型、金额等因素进行分类，方便管理和查询。
2. 往来账款的跟进：a) 公司应定期对往来账款进行跟进和核对，及时催收逾期账款，并与对方协商解决问题。
b) 如发现往来账款有异常情况，应及时进行调查和处理，防止损失的发生。
五、往来账款的核对与结算1. 往来账款的核对：a) 公司应定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性和真实性。
b) 核对时，应比对相关的凭证和对账单，确保无误。
2. 往来账款的结算：a) 公司应按照与合作伙伴的约定进行结算，并及时通知对方，确保结算的准确性和及时性。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
往来账款管理制度
往来账款管理制度往来账款是企业经营中常见的一种账务关系，也是企业之间经济往来的基础。
为了规范往来账款的管理，有效控制企业的财务风险，我公司制定了往来账款管理制度，具体内容如下：一、往来账款的确认原则1. 确认往来账款的凭证必须具备法定的效力和真实性；2. 往来账款的确认必须经过内部审批，并需合同或协议等依据；3. 往来账款的余额必须与对方单位的余额平衡。
二、往来账款的分类管理1. 根据往来单位的性质和相互关系，将往来账款分为客户账款和供应商账款两大类；2. 维护详细的客户和供应商档案，并定期更新档案信息；3. 对于重要客户或供应商，建立长期关系，并定期核对往来账款余额。
三、往来账款的结算规定1. 往来账款应按照约定时间进行结算，一般不得超过30天；2. 对于逾期未结的往来账款，应及时催缴，并记录相关信息；3. 对于有争议的往来账款，应及时与对方单位进行沟通和协商，解决争议；4. 严禁以往来账款为名进行非法融资、套取资金等违法行为。
四、往来账款的核对与调整1. 随时保持往来账款与对方单位的对账平衡；2. 对于发现错误或差异，应及时进行调整，并做好相关记录；3. 定期对往来账款进行核对和对账，确保准确无误。
五、往来账款的保密措施1. 往来账款相关信息应严格保密，不得泄露给无关人员；2. 涉及往来账款的文件和资料应妥善存放，防止遗失和被盗用；3. 凡涉及对外支付或收款的往来账款必须经过内部授权和审批。
六、往来账款的外部审计1. 年度结束时，应对往来账款进行外部审计，确保账务的真实和准确；2. 外部审计机构应具备相应的资质和信用，严格遵守相关法律和规定。
七、往来账款的风险管理1. 进行往来账款的业务必须进行详细风险评估，并采取相应的风险控制措施；2. 建立完善的往来账款风险预警机制，及时发现和应对风险；3. 对于高风险的往来账款，应采取额外的审批和控制措施。
通过执行以上往来账款管理制度，可以有效提高往来账款的管理效率，减少错误和争议，保证企业的财务稳定和正常运营。
往来账款管理制度风险防范及处理技巧
往来账款管理制度风险防范及处理技巧往来账款是企业在业务往来过程中产生的应收账款和应付账款的总称，对于企业的经营活动和现金流管理具有重要意义。
建立健全的往来账款管理制度、风险防范和处理技巧，可以有效避免账款风险，保障企业的经济利益。
以下是关于往来账款管理制度、风险防范及处理技巧的一些建议。
一、往来账款管理制度1.建立往来账款管理制度是保证账款管理规范化和制度化的基础。
制度应包括账款的确认与登记、审批流程、查询和核对、催收和清理等方面的规定。
确保每一笔账款都有明确的依据和责任归属。
3.建立账款核对制度，定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性和完整性。
核对的内容包括账款的余额、到期日、是否有异议等。
如发现问题，应及时进行调查和处理。
5.建立账款清理制度，对于无法收回的账款进行清理。
制度包括对无偿损失、呆账和坏账的确定和核销等方面的规定。
要确保清理工作的透明度和合法性。
二、往来账款风险防范1.严格控制客户的信用额度，根据客户的信用记录、资金实力等因素合理设定信用额度。
同时，要定期进行信用评估和信用额度调整，及时发现和预防风险。
2.加强合同管理，确保合同的合法性和有效性。
在与客户签订合同时，应明确付款方式、付款期限、违约责任等条款，以便在发生纠纷时有法律依据。
3.建立往来账款的跟踪管理制度，定期对往来账款进行跟踪和监控。
及时发现账款异常和风险，采取相应措施，避免进一步损失。
4.加强业务往来的风险评估和预警体系建设，建立起账款风险的评估指标和评估模型。
通过对账款风险的评估和预警，及时采取措施，避免账款风险的发生和扩大。
5.建立往来账款的保险和反担保制度，对于风险较大的账款可以购买保险或要求客户提供反担保，降低账款风险。
三、往来账款风险处理技巧1.及时沟通和妥善处理账款纠纷。
在账款发生纠纷时，要与客户进行及时的沟通，寻求共识并解决问题。
积极采取调解、仲裁或法律诉讼等方式处理纠纷。
2.建立账款回收的跟踪和监控机制，对于拖欠款项的客户要定期进行跟踪和催收。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、引言往来账款是商业交易中常见的一种支付方式，对于企业来说，合理的往来账款管理制度是保证资金流动和风险控制的重要手段。
本文旨在通过介绍往来账款管理制度的重要性、原则和操作步骤，为企业提供有效的管理方式，确保账款的准确记录和及时回收。
二、往来账款管理制度的重要性良好的往来账款管理制度有助于企业提高资金使用效率、维护良好的合作关系和降低经营风险，具体体现在以下几个方面：1. 资金流动控制：通过往来账款管理制度，企业能够及时掌握应收款项和应付款项的情况，合理安排资金使用和回收，避免资金链断裂和流动性风险。
2. 风险控制：往来账款的管理涉及到客户信用风险和供应商资金风险等方面，建立科学的管理制度有助于减少坏账风险、控制债权人风险以及应对不可抗力等突发事件。
3. 促进合作关系：规范的往来账款管理制度可以增强企业与合作伙伴之间的互信和合作意愿，提高合作伙伴满意度，为企业发展打下坚实的基础。
三、往来账款管理制度的原则制定往来账款管理制度应遵循以下原则：1. 规范性原则：各项规章制度应明确详尽，以规范管理行为，提高操作的准确性和一致性。
2. 透明度原则：账务处理应公开透明，确保相关人员能够清晰了解资金往来情况。
3. 审计原则：建立审核机制，定期对往来账款进行审计，确保账务流程的合规性和准确性。
4. 职责明确原则：明确各部门和个人的职责，确保每个环节的执行有人负责，并建立相应的绩效考核机制。
四、往来账款管理制度的操作步骤1. 往来账款登记与核对在每次往来交易的发生后，及时登记和核对应收账款和应付账款的金额、日期和相关信息，确保账款记录的准确性。
2. 记账与回款按照登记和核对的结果，及时进行账务的记账和回款操作，确保账款流动的及时性和准确性。
3. 资金周转管理通过合理的资金周转管理，保证企业资金的充分利用和回笼，避免因资金不足或堆积引发的财务风险。
4. 坏账风险控制建立客户信用评估和追索机制，及时发现和处置坏账问题，降低企业的坏账损失。
商贸公司往来账款管理制度
第一章总则第一条为规范商贸公司往来账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及往来账款业务的部门、岗位及人员。
第三条往来账款管理应遵循以下原则：1. 诚信为本，公平公正；2. 严格控制，确保资金安全；3. 及时清理，提高资金使用效率；4. 严谨细致，防范经营风险。
第二章适用范围第四条本制度适用于公司内部各部门之间、公司与其他企业或个人之间的往来账款，包括但不限于以下款项：1. 应收账款：公司销售商品、提供劳务等形成的应收款项；2. 应付账款：公司购买商品、接受劳务等形成的应付款项；3. 其他往来款项：如预付款、保证金、押金等。
第三章应收账款管理第五条应收账款管理应遵循以下规定：1. 建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的产生时间、金额、对方单位、联系人、联系方式等信息；2. 定期核对应收账款，确保账实相符；3. 对逾期应收账款，采取电话、函件、上门催收等方式进行催收；4. 对长期未收回的应收账款，及时进行坏账核销。
第四章应付账款管理第六条应付账款管理应遵循以下规定：1. 建立应付账款台账，详细记录每笔应付账款的产生时间、金额、对方单位、联系人、联系方式等信息；2. 严格按照合同约定的时间支付应付账款；3. 对因特殊情况需延期支付的应付账款，提前与对方协商，并取得书面同意；4. 定期核对应付账款，确保账实相符。
第五章往来账款核对与清理第七条往来账款核对与清理应遵循以下规定：1. 每月至少进行一次往来账款核对，确保账实相符；2. 对发现的问题，及时采取措施进行纠正；3. 对长期未清理的往来账款，定期进行清理，确保往来账款的真实性；4. 对清理过程中发现的异常情况，及时报告上级领导。
第六章责任与考核第八条往来账款管理责任如下：1. 财务部门负责往来账款的核算、核对、清理等工作；2. 业务部门负责提供准确的往来账款信息，配合财务部门进行管理工作；3. 采购部门负责采购合同的签订和履行，确保应付账款及时支付；4. 销售部门负责销售合同的签订和履行，确保应收账款及时收回。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、制度概述往来账款是指企业与供应商、客户之间的资金交易，包括应收账款和应付账款两部分。
往来账款管理制度是指规范企业与供应商、客户之间的资金往来及互换信息的管理制度。
往来账款管理制度的实施能够帮助企业加强对应收账款和应付账款的管理，确保资金安全，提高资金周转率，降低财务风险，促进企业健康发展。
二、制度目标1.确保企业与供应商、客户之间资金往来的合法性、及时性、准确性和全面性，防止错误或偏差的信息实现，减少不必要的资金损失。
2.消减企业与供应商、客户之间的互盘账款和其他不必要费用的发生。
3.加强企业与供应商、客户之间资金往来的信用管理。
三、制度内容往来账款管理制度主要包括三个方面：应收账款管理、应付账款管理和往来账款审核。
1. 应收账款管理1.销售单据准确性：销售人员在制作销售单据时，必须认真核对客户名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。
2.订单确认及提醒：销售订单确认后，必须及时提供给财务人员。
财务人员应定期跟进销售订单，催促未收款项的客户支付。
3.应收账款核对：每月底，财务核对企业的应收账款，与销售人员核对和联系未收到款的客户，并请销售人员及时回访。
2. 应付账款管理1.采购合同准确性：采购人员在制作采购合同时，必须认真核对供应商名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。
2.采购付款审核：付款前，必须进行合同内货物或服务项的验收，并从采购单据中核算采购金额。
3.应付账款核对：每月底，财务核对企业的应付账款，并请采购人员及时回访未收回发票的供应商。
3. 往来账款审核往来账款审核是指审核企业与供应商、客户之间的往来账款信息，以保证准确无误。
1.应收账款核对：财务人员应按照销售单据和应收账款明细表，核对应收账款的收取情况和余额情况，以保证应收账款准确无误。
2.应付账款核对：财务人员应按照采购单据和应付账款明细表，核对应付账款的付款情况和余额情况，以保证应付账款准确无误。
四、制度要求1.领导班子要高度重视往来账款管理制度的实施，设立专门管理往来账款的部门或组织中心，定期开会听取往来账款的情况，掌握资金情况。
往来款项管理制度
篇一:往来账款管理制度初稿往来账款管理制度第一章总则第一条为保证公司的资金正常周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。
第二条往来账款指公司在生产经营过程中发生的应收、对付账款以及预收、预付账款，主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、预收账款、对付账款、其他对付款六类。
第二章应收款项管理办法第三条应收款项指公司拥有的因销售、预付、外借等原因形成的所有债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等。
第四条对于因销售产生的应收款项，市场部为主要催收部门，对于外借形成的债权，财务部为主要催收部门。
第五条对于应收款项的管理:(一)市场部负责对客户资料调查，建立客户资信档案。
公司对客户进行信用等级评定，以确定资信额度和信用期限。
(二)公司财务部严格按照销售合同和协议对市场部或者往来客户进行催款。
(三)公司财务部在每月月底提交本月最新的应收账款明细表至市场部经理及相关领导。
(四)市场部同公司财务部积极配合做好与客户的账务核对工作。
(五)回款形式以银行转账为主，避免接触现金，若有现金结款的，即将上交财务部，不得挪用和积压收款。
第六条应收款项内部控制管理:(一)财务部在确认收入时开具发票，在不确定收入时不得开具收入发票。
(二)开具发票价格按照合同价格执行。
(三)每月根据应收款项账龄进行账龄分析，确定坏账准备金额，并做出收账成本分析。
(四)市场部做好对客户资信档案的管理，对于资信额度较弱的企业，公司严格从发货程序控制，做到先收款后发货。
第七条应收账款催款程序:(一)市场部与财务部配合做好催款工作，每月月底财务部做好应收款项金额明细表并与市场部核对，由市场部对客户进行催款工作。
(二)市场部提供客户联系方式，财务部核对应收款项的回收，在每月月底与客户核对应收款项金额。
(三)收到应收款项时，第一时间通知公司财务部，经过财务部核对金额后入账，冲回应收款项账面金额。
第八条企业在清查核实的基础上，对确实不能收回的各种应收款项应当做为坏账损失，并及时进行处理。
往来账款管理制度
往来账款管理制度1. 引言往来账款管理是企业财务管理工作中的紧要构成部分，对于确保企业资金的正常流转和有效运作至关紧要。
为了规范企业的往来账款管理，提高财务管理效率，减少风险，并确保定时回款，特订立本制度。
2. 适用范围本制度适用于企业全部涉及往来账款的部门，包含销售、采购、供应链、客户服务等。
3. 管理标准3.1 往来账款的建立和管理1.全部往来账款应在系统中建立相应的账户，并进行分类管理，包含客户账户和供应商账户。
2.每位员工应确保录入的往来账款信息准确无误，并做好相应的文件备份和归档工作。
3.客户账款和供应商账款的更改情况应及时记录和更新，确保账务信息的准确性和及时性。
4.每月末，财务部门应对账务信息进行核对和审查，确保账款的准确性和完整性。
3.2 销售往来账款管理1.销售部门在与客户签订销售合同、订单或销售协议时，应明确账款相关的条款和条件，包含付款方式、付款截止日期等。
2.销售部门应定期核对客户账款的余额，并与财务部门进行对账确认，及时发现和解决账款问题。
3.假如客户逾期未付款，则销售部门应自动联系客户跟进，催赶付款，并妥当记录沟通细节。
4.针对长期逾期不付款的客户，销售部门应与法务部门协商订立相应的解决方案，包含走访客户、采取法律手段等。
3.3 采购往来账款管理1.采购部门在与供应商签订采购合同或订单时，应明确账款相关的条款和条件，包含付款方式、付款时间等。
2.采购部门应及时核对供应商账款的余额，并与财务部门进行对账确认，确保付款的准确性。
3.假如采购逾期未付款，则采购部门应与供应商联系并解决付款问题，确保供应链的正常运作。
4.针对长期逾期收款的供应商，采购部门应与财务部门协商订立相应的解决方案，包含更改供应商、采取法律手段等。
3.4 往来账款考核标准1.对客户账款进行考核时，应评估回款的及时性、金额的准确性以及客户投诉的情况等指标。
2.对供应商账款进行考核时，应评估付款的及时性、金额的准确性以及供应商交货质量的情况等指标。
医院往来账款的管理制度
第一章总则第一条为了加强医院往来账款的管理，规范财务行为，确保医院资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款等。
第三条医院往来账款管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规，遵循财务管理制度。
2. 安全第一：确保资金安全，防止损失和浪费。
3. 实事求是：准确、及时地反映往来账款的真实情况。
4. 严格审批：对往来账款进行严格审批，防止违规操作。
第二章应收账款管理第四条应收账款管理应遵循以下规定：1. 及时清理：医院应及时清理应收账款，对已发生的应收账款进行分类明细核算。
2. 分类处理：对无法收回的应收账款，要分清原因，及时进行处理。
超过3年确实无法收回的应收账款，经主管部门批准后，作坏账处理。
3. 医保记账款：按期结算医保记账款。
发生医保剔除项目，应及时查明原因采取合理的补救措施，尽量减少医院损失。
对于确实无法收回的医保剔除款，一年汇总上报两次，经上级主管领导批准后，作费用处理。
4. 收费差错：因工作疏忽引起的收费差错，给医院造成损失的，相关责任人要赔偿一定的损失。
出现病人欠费现象，财务科会同有关科室共同组织催讨欠款，力争减少医院损失。
第三章应付账款管理第五条应付账款管理应遵循以下规定：1. 严格审批：对应付账款进行严格审批，确保合规合法。
2. 及时结算：按合同约定时间及时结算应付账款，避免逾期付款。
3. 减少拖欠：对其他应收款项，财务科应随时催收，及时清理结算，防止拖欠，减少呆账的形成。
4. 因公出差：职工因公出差确需暂支的，应按规定办理手续，并及时报销。
第四章其他应收款、其他应付款管理第六条其他应收款、其他应付款管理应遵循以下规定：1. 严格审批：对其他应收款、其他应付款进行严格审批，确保合规合法。
2. 及时结算：按合同约定时间及时结算其他应收款、其他应付款。
3. 专项管理：对特殊款项，应设立专项账户进行管理。
往来款账务管理规章制度
往来款账务管理规章制度第一章总则第一条为规范往来款账务管理，确保资金安全、提高资金利用效率，特制定本规章。
第二条往来款账务是指单位与其他单位或个人之间发生的应收、应付、预收、预付、暂收、暂付等资金往来账目。
第三条往来款账务管理应遵循合规、规范、准确、及时、公正、公开、便捷的原则。
第四条往来款账务管理应健全制度、明确职责、严格程序、完善制度，确保资金安全。
第五条往来款账务管理应遵循节约用水、勤俭节约的原则，杜绝浪费、挥霍。
第二章往来款账户开立和管理第六条本单位应根据实际情况设立相应的往来款账户，明确账户名称、账号等信息。
第七条往来款账户应与单位财务账户相互独立，严禁混淆使用。
第八条往来款账户应设置账户负责人，负责账户的开立、管理、监督等工作。
第九条往来款账户应根据需要设置不同种类的账户，如应收账户、应付账户、预收账户、预付账户等。
第十条往来款账户的开立、变更、销户等手续应按规定程序办理。
第三章往来款账务的核算和登记第十一条往来款账务应按照实际业务发生的时间和金额核算，并及时记录在账簿中。
第十二条往来款账务应明确账目的分类，如货款、劳务款、服务款、分包款等。
第十三条往来款账务的登记应注重凭证的真实性、合法性和完整性。
第十四条往来款账务的登记应按照交易一对一、一对多、多对一、多对多的对应关系核算。
第十五条往来款账务的核算应按照财务制度和会计原则进行，确保账目的真实、准确和完整。
第四章往来款账务的查询和对账第十六条往来款账务的查询应有关部门明确规定查询权限，遵循查询流程。
第十七条往来款账务的对账应由专门的人员进行，核对账目，确保账目的真实性。
第十八条往来款账务的对账应定期进行，确保账目的及时性和准确性。
第十九条往来款账务的对账结果应及时报告单位领导，做出相应的处理。
第五章往来款账务的结算和归档第二十条往来款账务的结算应按照规定程序进行，确保账目的清晰和完整。
第二十一条往来款账务的结算应及时进行，杜绝欠账、漏账等情况的发生。
往来账款管理制度范本
往来账款管理制度范本一、目的和原则1.1 为了加强往来账款的管理，确保资金的安全与完整，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司的所有往来账款管理，包括应收账款、预收账款、应付账款、预付账款及其他往来款项。
1.3 往来账款管理应遵循真实性、合法性、及时性、准确性和安全性原则。
二、应收账款管理2.1 应收账款的确认2.1.1 销售商品或提供劳务时，应按照实际销售金额确认应收账款。
2.1.2 应收账款的确认应符合收入确认的原则。
2.2 应收账款的管理2.2.1 对应收账款进行定期清理，对未收回的应收账款进行分类明细核算。
2.2.2 对超过信用期限的应收账款，应及时采取催收措施。
2.2.3 对确实无法收回的应收账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
2.3 应收账款的核算2.3.1 应收账款应按照客户设置明细账，进行详细核算。
2.3.2 应收账款的核算应准确反映应收账款的发生、收回和坏账处理等情况。
三、应付账款管理3.1 应付账款的确认3.1.1 购买商品或接受劳务时，应按照实际购买金额确认应付账款。
3.1.2 应付账款的确认应符合费用确认的原则。
3.2 应付账款的管理3.2.1 对应付账款进行定期清理，对未支付的应付账款进行分类明细核算。
3.2.2 对超过信用期限的应付账款，应及时采取支付措施。
3.2.3 对确实无法支付的应付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
3.3 应付账款的核算3.3.1 应付账款应按照供应商设置明细账，进行详细核算。
3.3.2 应付账款的核算应准确反映应付账款的发生、支付和坏账处理等情况。
四、预收账款和预付账款管理4.1 预收账款和预付账款应按照实际发生的金额进行确认。
4.2 对预收账款和预付账款进行定期清理，确保账款对应准确。
4.3 对确实无法对应的预收账款和预付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
五、其他往来款项管理5.1 其他往来款项包括押金、保证金等，应按照实际发生的金额进行确认。
往来账款管理制度
往来账款管理制度往来账款是企业在日常经营活动中与合作伙伴之间产生的应收与应付款项，对于企业的资金流动与健康发展至关重要。
为了规范往来账款的管理，提高资金的使用效率，确保企业的正常运营，制定一套完善的往来账款管理制度是必不可少的。
本文将就往来账款管理制度的制定、实施以及评估等方面进行论述。
一、往来账款管理制度的制定1. 制定目的与依据往来账款管理制度的制定旨在建立健全的账务管理体系，明确企业内部往来账款的管理流程与要求，减少账款风险，优化企业的经营状况。
制定往来账款管理制度的依据主要包括相关法律法规、财务会计准则以及企业的实际情况等。
2. 制度内容往来账款管理制度的内容应包括以下方面：（1）往来账款的分类与确认标准：将往来账款按照不同性质与来源进行分类，并制定明确的确认标准，确保账款的准确性与合规性。
（2）往来账款的核算原则与方法：明确往来账款的核算原则，规定核算方法，包括应收与应付账款的确认、计提坏账准备、核销等。
（3）往来账款的管理流程：规定往来账款管理的具体流程，包括订单确认、发票开具、收款与付款、账务处理等环节，确保各个环节的协调与统一。
（4）往来账款的审批与授权：明确往来账款相关操作的审批与授权程序，确保账款的管理权责明确，防止违规操作。
（5）往来账款的监控与风险控制：建立健全的风险控制体系，定期监控账款的余额、逾期情况以及风险指标，及时采取措施应对潜在风险。
（6）往来账款的内部和外部披露：规定往来账款信息的内部和外部披露要求，确保信息的透明度与公开性。
二、往来账款管理制度的实施1. 制度的宣贯与培训制定好的往来账款管理制度需要通过宣贯与培训来使员工充分了解制度内容，提高执行意识。
可以通过内部通知、培训会议、资料发放等方式进行宣贯，确保员工对制度有清晰的认识。
2. 制度的执行与监督往来账款管理制度的执行需要建立专门的执行机构或部门，并明确责任人。
同时，还需要建立有效的监督机制，通过内部审计、风险控制等手段，对制度的执行情况进行监督和评估。
往来账款管理制度
往来账款管理制度在企业的日常经营中，往来账款管理是一项非常重要的工作。
往来账款的正确管理可以保证企业的资金流动正常，提高企业内部的财务管理效率，减少风险和损失。
为了实现往来账款的科学管理，许多企业都建立了往来账款管理制度，下面将从四个方面论述往来账款管理制度的重要性和应该遵循的原则。
一、往来账款的管理原则1.依法规范：在往来账款的管理中，必须严格遵守相关的法律法规，如《中华人民共和国合同法》等，确保合同的签订和执行符合法律规定，保护企业的合法权益。
2.诚实守信：往来账款管理应遵循诚实守信的原则，对合作伙伴进行信用评估，加强信用管理，确保双方的合作能够长久健康地进行。
3.公开透明：在往来账款的管理过程中，要保持公开透明，及时向相关方提供必要的财务信息和报告，确保信息的真实性和准确性。
4.风险控制：往来账款管理应注重风险控制，定期进行往来账款的检查和分析，及时发现和解决潜在的问题，预防和降低风险。
二、往来账款管理制度的内容1.往来账款的建立和归档流程：规范往来账款的建立和归档流程，包括合同签订、开具发票、记账等环节，明确责任和权限，保证流程的顺畅和安全。
2.往来账款的核对和核销：建立往来账款的核对和核销制度，确保账款的准确性和完整性，避免因账款遗漏或错误导致的纠纷和损失。
3.往来账款的确认和决策程序：规范往来账款的确认和决策程序，确保确认和决策的合理性和合法性，防止滥用职权和违法操作。
4.往来账款的监督和审计：建立往来账款的监督和审计制度，加强对账务人员行为的监督和检查，防止违规操作和内部失职。
三、往来账款管理制度的实施和监督1.制度的宣传和培训：制定往来账款管理制度后，要加强对员工的宣传和培训，让员工全面了解制度的内容和要求，做到知晓、理解并遵守。
2.制度的执行和监督：建立健全的执行和监督机制，对往来账款管理制度的执行情况进行定期检查和评估，及时发现和纠正问题，确保制度的有效运行。
3.制度的修订和更新：根据实际情况和法律法规的变化，及时修订和更新往来账款管理制度，确保制度的适应性和有效性。
往来账款管理制度
往来账款管理制度往来账款是企业间经常发生的债权债务关系，对于企业的财务管理至关重要。
为了规范企业的往来账款管理，提高资金利用效率，促进企业的经济运行，制定一套科学合理的往来账款管理制度是必不可少的。
本文将详细介绍往来账款管理制度的相关内容。
一、往来账款管理的重要性往来账款是企业间购销商品、提供服务等经济活动的重要组成部分，直接关系到企业的资金情况、企业间的信用关系以及企业的经济效益。
良好的往来账款管理能够有效地控制资金流动，降低企业的财务风险，保证企业的正常运营。
二、往来账款管理制度的建立1. 往来账款管理目标明确往来账款管理的目标是制定往来账款管理制度的首要任务。
企业可以设定如下目标：提高回款速度、降低应收账款余额、减少坏账风险、加强与供应商和客户的合作关系等。
2. 往来账款管理流程建立规范的往来账款管理流程是确保往来账款管理有效运行的关键。
流程包括：往来账款登记、付款单据审核、录入系统、往来账款核对、催款及时跟进等环节。
3. 往来账款管理控制措施为了规范往来账款的发生和处理过程，企业需要制定一系列的管理控制措施，如建立合理的付款授权制度、设定适当的账期政策、加强对往来账款信息的核对和审计等。
三、往来账款管理制度的执行制定往来账款管理制度只是第一步，更重要的是确保制度的有效执行。
企业可以采取以下措施：1. 建立责任制明确各级人员的责任，确保制度的全面贯彻执行。
比如，在往来账款管理中，应设立专门的负责人，监督往来账款的核对和核销过程。
2. 定期培训定期对相关人员进行往来账款管理制度的培训，提高其对制度的理解和执行能力。
培训内容可以包括往来账款管理制度的流程、控制要点以及常见问题的解决方法等。
3. 强化监督检查建立健全的监督检查机制，定期对往来账款管理的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
四、往来账款管理中的注意事项在往来账款管理中，企业需要注意以下几个方面：1. 与供应商和客户建立信任关系往来账款的管理不仅仅是会计工作，更重要的是与供应商和客户建立良好的信任和合作关系。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、目的和实施背景本制度的目的是明确公司对往来账款管理的规范和要求，保证账款的准确、及时、完整记录，并建立健全的账款管理机制，以确保财务风险的控制和公司的正常运营。
二、适用范围本制度适用于公司与客户、供应商等各方之间的往来账款管理。
三、基本原则1.准确性原则：确保往来账务记录准确无误，避免漏记、错记等错误。
2.及时性原则：要求各部门及时按照约定或合同付款或收款，避免逾期或延误。
3.完整性原则：确保所有账款收支记录完整无缺漏，确保账目的真实性和完整性。
四、主要内容1.账款记录1.1 收款账务记录：a) 收款人员应及时将客户的付款记录录入财务系统，包括客户姓名、金额、付款方式等信息。
b) 收款记录应与客户提供的付款凭证相一致，如有差异应及时核实。
c) 各部门应定期核对客户的账款余额，并及时进行调整和纠正。
1.2 付款账务记录：a) 付款人员应按规定程序办理付款手续，包括填写付款申请单、制作付款凭证等。
b) 付款申请单应包括付款对象、金额、付款事由等信息，并经主管部门审核后，方可进行付款。
c) 付款记录应与银行对账单、发票等相关凭证相一致，如有差异应及时核实并处理。
2.往来账款管理2.1 客户往来账款管理：a) 各部门应及时与客户核对账款余额，并根据客户的实际付款情况进行调整。
b) 如遇客户逾期或有其他异常情况发生，应及时与客户沟通，并采取相应的措施催款。
c) 定期进行客户往来账款的清理和核对，确保账目的准确性。
2.2 供应商往来账款管理：a) 各部门应及时核对与供应商之间的账款余额，确保付款与收票的一致性。
b) 定期与供应商核对账款余额，并按照实际付款情况及时进行调整。
c) 与供应商的结算方式应按照合同约定或双方协商的方式进行，确保准时支付款项。
3. 财务风险控制3.1 审批制度：a) 所有的付款申请需经过相关部门的审核，并由财务部门进行审批。
b) 对于大额付款，需要经过公司领导的审批。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、目的与范围为了规范公司往来账款的管理流程，确保资金的安全与准确性，制定本往来账款管理制度。
本制度适用于公司内外各方的往来账款管理工作。
二、定义与术语1. 往来账款：指公司与其他公司或个人之间的收付款项。
2. 往来单位：指与公司发生往来账款关系的公司或个人。
3. 账款业务：指记录、核对、结算往来账款的一系列工作。
4. 付款凭证：指公司向往来单位支付账款的凭证。
5. 收款凭证：指往来单位向公司收取账款的凭证。
三、往来账款管理流程1. 往来账款的建立和归类a. 根据公司与往来单位之间的合同或协议，将往来账款建立起来，并根据账款性质进行归类。
b. 在建立账款时，需填写往来单位名称、账款金额、账款期限等相关信息。
2. 往来账款的登记与核对a. 每日将往来单位提供的付款凭证和发票等相关资料进行登记，并核对其准确性和真实性。
b. 对于收到的付款凭证和发票，需经过多方核对后，方可入账。
c. 对于发出的付款凭证和发票，需经过总经理或财务主管的审批后，方可出账。
3. 往来账款的结算与支付a. 严格按照往来单位的账款期限，及时进行账款结算与支付工作。
b. 公司与往来单位之间应建立良好的沟通渠道，确保支付款项的准确及时到账。
c. 在付款过程中，要充分考虑资金的周转情况，避免造成资金短缺或浪费。
4. 往来账款的跟踪与管理a. 定期对往来单位的账款进行跟踪与管理，及时核对余额，确保账款的正常结清。
b. 对于逾期未收款或未付款的情况，要及时与往来单位进行沟通，协商解决办法，并妥善处理。
四、往来账款管理的责任1. 总经理a. 负责监督和管理公司的往来账款工作，确保往来账款的准确性和安全性。
b. 对涉及重大往来账款事项的审批具有决策权。
2. 财务主管a. 负责制定往来账款管理制度，并进行监督和实施。
b. 对付款和收款的相关凭证进行审核，并确保凭证合规和真实性。
3. 财务人员a. 负责日常的往来账款管理工作，包括账款的登记、核对、结算和跟踪等事务。
往来账款管理制度及流程
往来账款管理制度及流程一、往来账款管理制度1、制定目的往来账款管理制度是为了规范公司与供应商、客户之间的货款借贷关系，准确掌握应收账款和应付账款的情况，促进企业资金的有效使用和流动，保障公司的财务安全和稳定运营。
2、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和员工在往来账款管理中的各项活动，包括与供应商的应付账款、与客户的应收账款等。
3、主要内容（1）应收账款管理：包括销售业务的应收账款确认、催收、核销等流程。
（2）应付账款管理：包括采购业务的应付账款确认、支付、核销等流程。
（3）往来账款报告：定期生成往来账款报告，对应收账款和应付账款进行分析和监控。
4、管理责任各部门应收账款和应付账款的管理责任由财务部门统一负责，包括制定往来账款的管理办法和程序，协助各部门做好账款管理工作。
5、追索办法对于欠款人未按时偿还或出现其他拖欠情况，应在法律框架内通过合法手段追索，包括书面通知、法律诉讼等途径。
二、往来账款管理流程1、应收账款管理流程（1）销售员根据销售合同确认客户的应收账款，并将信息录入系统。
（2）财务部门审核销售合同并确认应收账款，同时将应收账款信息登记到应收账款账户中。
（3）销售部门对未收回的应收款项进行催收，定期进行应收账款的账龄分析和逾期催收。
（4）应收账款核销：当客户实际支付，或发生坏账情况时，财务部门核销相关应收账款。
2、应付账款管理流程（1）采购员根据采购合同确认应付账款，并将信息录入系统。
（2）财务部门审核采购合同并确认应付账款，同时将应付账款信息登记到应付账款账户中。
（3）财务部门按照付款指令和付款要求，制定支付计划并按时支付应付账款。
（4）应付账款核销：当供应商确认收到款项，或发生坏账情况时，财务部门核销相关应付账款。
3、往来账款报告（1）公司每月定期生成往来账款报告，清晰呈现应收账款和应付账款的情况。
（2）财务部门对报告进行分析，及时发现异常或风险，并提出合理建议。
（3）相关部门根据报告的反馈及时调整往来账款管理策略和措施。
往来账款管理制度
往来账款管理制度第一章总则第一条为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，保护公司的资金安全，制定本制度。
第二条公司应当建立健全往来账款管理制度，分类管理，严格执行，规范运作。
第三条公司往来账款管理应当遵循公开、公平、公正的原则，保持与往来单位的良好合作关系。
第四条公司往来账款管理应当健全内部控制机制，建立健全相应的制度、规范和流程，明确相关责任人，并定期进行评估和改进。
第五条公司往来账款管理应当遵守国家相关法律法规和财务制度，保障公司的资金安全和合法权益。
第二章往来账款管理的基本原则第六条公司往来账款管理应当坚持“实事求是、严谨细致”的基本原则，依法合规、上下联动、风险控制的基本要求，维护公司的利益。
第七条公司往来账款管理应当遵循“合理合法、真实透明、规范有序”的基本原则，建立健全内部控制机制，强化内控管理，防范和化解风险。
第八条公司往来账款管理应当坚持“严格监督、及时提醒”的基本原则，督促各部门及工作人员忠实尽职，及时了解公司的经营状况，未雨绸缪，做到早知道、早预警、早处理。
第三章往来账款管理的基本环节第九条公司往来账款管理的基本环节包括账务管理、往来单位资信调查、合同管理、收款管理、付款管理等多个环节。
第十条公司应当建立规范、高效的账务管理制度，包括会计核算制度、财务报表编制制度、税务处理制度、审计监督制度等。
第十一条公司对往来单位的资信调查应当严格把关，建立往来单位档案，及时了解其经营状况、信用状况、纳税状况等情况。
第十二条公司应当建立规范的合同管理制度，明确合同的签订、履行、变更等程序，做到真实透明，保障公司的合法权益。
第十三条公司收款管理应当健全，建立健全内部审核制度，严格执行收款程序，保障资金的安全有序。
第十四条公司付款管理应当规范，建立严格审批流程，确保各项费用开支合理、合法、真实。
第四章往来账款管理的具体要求第十五条公司应当对往来账款进行分类管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等，建立健全相关制度和流程，确保账款的准确反映和正确核算。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
*****业股份有限公司
往
来
账
款
管
理
制
度
第一章总则
第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条本制度将往来账按其基本性质分为两大类，应收款类和应付款类。
本制度所称应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。
第三条应收账款的管理部门为公司的财务部和相关业务部门，财务部负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章客户资信管理
第四条客户信息档案的建立由相关业务部门完成，公司业务部门应在收集整理的基础上建立客户信息档案。
第五条客户资料是客户管理的基础，由公司业务人员对客户进行访问、观察收集。
业务人员对所了解的情况应随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充，并及时到文管中心更新相应的客户档案。
第六条客户信息档案必须具备完整性、准确性、新鲜性。
相关业务部门与财务部门应定期保持沟通，相互反馈客户的相关信息。
第七条公司应制定客户走访标准，对不同资信的客户应指派人员定期走访，与客户保持联系，随时关注客户的相关信息，并及时汇总上报部门经理。
第三章产品赊销管理
第七条在市场开拓和产品销售中，应力争现款交易。
若需要进行赊销，由业务部门经理根据客户资信情况进行审核后，报总经理或常务副总经理审批。
第八条凡前次赊销款项在信用期限内未进行结款的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保或经总经理或常务副总经理批准外，一律不再发货和赊销。
第九条仓库管理人员应凭相关权责主管签批的《出库单》的才能发货，对手续不规范的有权拒绝发货。
第四章应收账款监控制度
第十条财务部会计应根据所签订的合同、协议要求的回款期限，每月与销售凭证以及出纳核对一次债权性应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。
第十一条业务人员全权负责对自己经手业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行回访（电话或上门走访），回访客户时，如发现客户有异常现象，应及时上报权责主管，并建议应采取的措施。
如超过信用期限者，应按下规定处理：
（一）超过结算期限15天时，经办业务人员应及时催收。
（二）超过信用期限15－20天时，经办业务人员应上报部门经理，并电话催收。
（三）超过信用期限30－45天时，由部门经理上报权责副总，并指派人员上门催收。
（四）超过信用期限60天，并经催收无效时，应上报总经理或常务副总经理。
第十二条业务员在外出收账前要仔细核对客户欠款的正确性。
对无法回收的款项也应书面上报部门经理，真实反映客户的实际情况，并建议采取相应措施。
第十三条业务人员在销售产品和清收账款时不得有下列行为，一经发现，一律予以开除，并要求按期限赔偿，严重者移交司法部门，追究其法律责任。
（一）收款不报或积压收款。
（二）退货不报或积压退货。
（三）不依规定转售或转售图利。
第五章坏账管理制度
第十四条坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收款项。
企业的应收账款符合下列条件之一的，应确认为坏账：
（一）债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；
（二）债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；
（三）债务人较长时期内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
第十五条公司可根据备抵法计提坏账准备，计入各期的管理费用，根据目前公司状况具体计提比例如下：
第六章应付账款管理
第十六条应付账款是企业在正常经营过程中，因购买材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。
第十七条应付账款遵循原则
（一）集中企业资源，做好付款计划；
（二）诚信经营，规范制订采购合同；
（三）坚定信用，按期付款；
（四）合理展延付款期。
第十八条建立双方定期对账制度，以防止双方业务人员串通舞弊。
第十九条凡来公司收取货款须凭发票、单位证明、收款收据(现金支付时)
否则拒绝付款。
第二十条 对存在质量问题的原材料货款，未经总经理或常务副总经理批准，
财务部不得擅自付款。
第二十一条 各类应付账款没有特殊要求的，应避免用现金支付。
本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！
【最新资料 Word 版 可自由编辑！！】。