内部审计管理制度
内部审计管理制度
内部审计管理制度内部审计管理制度是企业进行自我监督的一个重要机制，在现代企业管理中扮演着至关重要的角色。
内部审计主要是为了评估和改善企业内部控制系统，从而提高企业的运营效率、降低风险和损失，并进一步提高企业治理水平。
一、内部审计的目的和意义内部审计是企业内部监督的一种方式，它主要通过对企业内部管理制度、业务流程和实践进行评估和检查，发现内部管理中潜在的问题和不足之处，提出改进意见和建议，帮助企业管理者更好地掌握企业状况，提高企业的效率和效益，降低风险和损失。
同时，内部审计还可以为企业提供关键的管理信息，为企业决策提供支持，促进企业健康发展。
二、内部审计的制度建设内部审计管理制度是企业建立、完善内部审计体系的重要依据和指南。
内部审计管理制度应具备以下特点：1.明确审计的范围和目标内部审计的范围应根据业务类型和风险状况进行细分，明确需要进行审计的业务范围、重点领域、关键节点以及项目计划和周期等。
2.规范审计的程序和方法企业应建立和完善内部审计的程序、方法和标准，明确审计工作的操作流程、方法和标准，建立企业有效的审计管理体系，确保审计工作的顺利开展。
3.明确审计的职责和权限企业应对内部审计的职责和权限进行规定和明确，赋予审计人员足够的授权和自主权，建立相应的人员配备机制和管理制度，确保审计工作的专业性和有效性。
4.加强审计结果的应用和跟踪内部审计的结果应及时和准确地反馈给企业管理者，以便及时发现审计中存在的问题和改进的空间。
同时，应建立审计结果的跟踪机制和反馈机制，促进企业管理水平的提高。
三、内部审计的操作流程内部审计的操作流程应该包含以下步骤：1.确定审计目标和范围内部审计的开始，需要明确审计的目标和范围。
审计目标和范围应该根据业务类型和风险状况进行细分，以确保审计工作专业性和有效性。
2.制定审计计划制定审计计划是内部审计的重要步骤。
企业应根据审计目标和范围，确定审计的计划、人员配备、工作周期、检查点等，并制定相应的审计计划。
内部审计管理制度
内部审计管理制度一、什么是内部审计管理制度内部审计管理制度是企业为提高内部管理效率和风险控制能力，建立的一套内部审计规范和流程。
它是企业内部自我检查和监督的机制，通过内部审计的方式，对企业各项工作进行全面评估和监控，以保障企业运营的可持续性和稳定性。
二、内部审计管理制度的重要性1. 提高内部管理效率：内部审计管理制度能够帮助企业建立健全的管理流程和规范，提高工作效率，减少资源浪费，优化资源配置。
2. 提升风险控制能力：通过内部审计，企业可以及时发现和解决潜在风险和问题，减少经营风险和损失，保证企业稳定运营。
3. 增强运营透明度：内部审计管理制度要求企业在各个层面都进行透明度披露，使相关利益相关方能够全面了解企业的运营情况，增加信任度。
4. 促进企业发展：通过对内部业务、财务状况等方面的评估，可以帮助企业识别问题，改进流程，提升企业竞争力，推动企业可持续发展。
三、内部审计管理制度的主要内容1. 内部控制制度：内部审计管理制度要求企业建立完善的内部控制制度，包括风险管理、流程控制、信息系统安全等方面，确保企业运营的合规性和稳定性。
2. 审计计划和流程：制定明确的内部审计计划和流程，明确审计的重点、范围和频率，确保内部审计的全面性和有效性。
3. 内部审计报告和修正措施：审计结束后，编制内部审计报告，并提出相应的修正措施，对存在的问题进行归类和整改，确保问题得到及时解决。
4. 内部审计监督和评估：建立相应的内部审计监督机构，对内部审计工作进行监督和评估，确保内部审计的独立性和客观性。
5. 内部审计人员和培训：建立专业的内部审计团队，通过培训和学习，提升内部审计人员的专业能力和素质，保证审计工作的质量。
四、内部审计管理制度的实施过程1. 内部审计需求分析：根据企业实际情况，分析内部审计的需求，明确审计的目标和重点。
2. 制定内部审计政策：根据需求分析结果，制定内部审计的政策和流程，明确各个环节的职责和权限。
内部审计工作管理制度范文(三篇)
内部审计工作管理制度范文一、总则1.为规范和加强内部审计工作，提升企业内部控制水平，制定本《内部审计工作管理制度》（以下简称“本制度”）。
2.本制度适应企业内部审计工作的实际情况，明确各类内部审计活动的组织、实施和监督职责，确保内部审计工作的有效性和专业性。
3.本制度适用于企业内所有内部审计人员，包括全职内部审计人员和兼职内部审计人员。
二、内部审计工作组织1.企业应设立内部审计部门或委托专业机构进行内部审计，确保内部审计工作独立性和专业性。
2.内部审计部门的职责包括：（1）策划、组织和实施内部审计计划；（2）对企业内部控制进行评估和监督，提出改进建议；（3）审计企业日常经营活动的合规性、风险管理和财务状况等情况；（4）提供内部审计报告和建议意见，协助企业改进管理水平；（5）监督内部审计工作的执行情况，确保审计结果的可靠性和有效性。
3.内部审计部门应由经验丰富的审计专业人员组成，具备必要的审计技能和知识。
三、内部审计工作计划1.内部审计部门应根据企业的实际情况和风险特征，制定年度内部审计工作计划，并报企业领导层和内部审计委员会备案。
2.内部审计工作计划应包括但不限于以下内容：（1）审计对象：审计涉及的业务部门或项目；（2）审计范围：审计的具体内容和审计期限；（3）审计目标：审计的目的和重点；（4）审计方法：审计的方法和技术手段；（5）审计人员：参与审计的人员和责任分工。
四、内部审计工作程序1.内部审计工作程序是保证内部审计工作质量和效果的重要保障。
2.内部审计工作程序包括但不限于以下几个环节：（1）确定审计目标和范围；（2）制定审计计划和任务分工；（3）收集和分析相关信息和数据；（4）进行现场调查和核实；（5）编制审计报告和提出改进建议；（6）跟踪审计结果的执行情况。
五、内部审计工作报告1.内部审计工作报告是内部审计工作成果的重要呈现形式。
2.内部审计工作报告应包括但不限于以下内容：（1）审计背景和目的；（2）审计范围和对象；（3）审计发现和问题分析；（4）审计结论和建议意见；（5）改进措施和时间表。
内部审计管理制度(五篇)
内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
公司内部审计管理制度
公司内部审计管理制度一、总则公司内部审计管理制度（以下简称“本制度”）是公司为了保证内部审计活动的科学、规范、有序开展，提高公司经营管理效率和风险管理水平，保护公司股东利益，有效规范公司内部审计工作而制定的内部管理制度。
本制度适用于公司的全体内部审计人员。
二、内部审计的定义和程序1、内部审计是指公司为了提高经营管理效率、控制企业运营和管理过程中的各种风险，保护企业资源，提供咨询意见和审计服务，进行的一项独立、客观的活动。
内部审计是基于风险评估、风险控制和风险管理的原则进行的，旨在提供有力的审计意见，帮助公司管理层有效地管理风险。
2、内部审计的程序主要包括风险评估、审计计划制定、审计实施、审计报告、跟踪整改和总结经验等环节。
公司内部审计人员应当根据公司的经营特点、业务规模和所面临的风险，定期开展风险评估，确定审计计划，并落实审计计划的执行。
审计人员应当按照规定的程序和标准进行审计实施，及时编制审计报告，并跟踪整改情况，总结经验，提高审计工作水平。
三、审计人员的职责和权限1、审计人员应当遵守公司的各项规定，履行岗位职责，严守内部审计的独立性和客观性，对公司内部运营和经营管理活动进行全面审计和监督，确保审计工作的独立性和客观性。
2、审计人员应当具有熟练的审计技能和专业知识，确保审计工作的质量和准确性，并对审计对象的管理提出合理的意见和建议。
3、审计人员在审计过程中应当发现任何违规行为、不当行为或者违法活动，应当及时向上级主管部门或者公司管理层报告，配合相关部门进行调查和处理。
四、内部审计的独立性和客观性内部审计部门应当在公司管理机构内部独立设置，不受其他部门的任何干扰。
审计人员应当在审计工作中，不受任何利益或者压力的影响，客观地开展工作，依法依规开展审计活动。
五、内部审计的保密工作所有审计工作均为公司机密资料，审计人员应当严格遵守公司的保密规定，将审计结果及相关信息严格保密，不得向外泄露，确保审计活动的客观性和安全性。
内部审计管理制度【4篇】
内部审计管理制度【4篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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内部审计管理制度
内部审计管理制度1. 引言内部审计是指组织内部对其运营、财务和控制环境进行独立、客观的评估和监督的过程。
内部审计管理制度是为控制组织运作风险、保障资产安全和提高治理效能而制定的一系列规章制度和流程。
本文档旨在介绍内部审计管理制度的目的、范围、职责、流程等关键点。
2. 目的内部审计管理制度的目的是确保组织在运营过程中遵守法律法规和内部政策、规定，有效管理风险，提高运营效率和透明度，保护组织的财产和利益。
通过定期审计，及时发现并解决存在的问题，帮助组织持续改进和发展。
3. 范围内部审计管理制度适用于组织内的所有部门、岗位和活动，包括但不限于财务、人力资源、采购、项目管理、风险管理等方面。
所有相关人员都应遵守内部审计管理制度的规定。
4. 职责4.1 内部审计部门职责•制定内部审计年度工作计划，并报组织高层批准。
•组织开展内部审计活动，对组织各个部门、岗位的运作进行评估和监督。
•提供可靠的审计证据和报告，准确反映组织运作情况和问题存在的程度。
•提出改进建议，帮助组织解决问题，提高运营效率和风险管控能力。
•协助外部审计工作的开展，配合外部审计师的审计工作。
4.2 组织各部门职责•配合内部审计部门的工作，提供相关的档案、资料和信息，并协助对内部审计过程进行调查。
•及时整改内部审计发现的问题，并向内部审计部门报告整改情况。
•提出改进建议，根据内部审计部门的要求加强内部控制和风险管理。
5. 流程内部审计管理制度的流程包括以下几个关键环节： ###5.1 审计计划编制内部审计部门根据组织的特点和具体需求，编制年度审计计划。
审计计划应包括审计目标、范围、时间安排和资源需求等内容，并报组织高层批准。
5.2 审计准备审计前，内部审计部门应进行审计准备工作，包括收集相关资料、了解审计对象、确定审计方法和程序等。
5.3 审计实施根据审计计划和准备工作，内部审计部门开展实地审计和文件审计，进行数据收集、测试和分析。
审计过程中，应与被审计部门进行充分沟通和交流，并记录核查过程和结果。
内部审计管理制度
内部审计管理制度一、总则为加强公司内部控制，提高管理效率，规范内部审计行为，维护公司利益，依据相关法律法规，制定本制度。
二、内部审计组织架构公司设立内部审计部门，直接隶属于董事会，内部审计部门设置主任一名，负责内部审计工作的组织、协调和管理，直接汇报给董事会。
三、内部审计人员管理1. 内部审计人员应符合相关资格条件，具有较强的专业知识和工作经验，经过严格的审查选拔，并定期接受培训和教育。
2. 内部审计人员应保持独立客观的态度，不受其他部门或个人的干扰，不得泄露审计机密，保持审计工作的保密性。
3. 内部审计人员应定期接受上级主管领导的评估和考核，确保审计工作的质量和效率。
四、内部审计工作流程1. 内部审计工作应定期制定审计计划，明确审计目标、范围、方法和时间，确保审计工作有序进行。
2. 内部审计工作按照计划进行，及时收集相关数据和信息，进行调查和分析，发现问题并提出改进建议。
3. 内部审计报告应真实客观，详细列出审计发现的问题和存在的风险，提出具体的整改意见和建议。
五、内部审计工作督导1. 董事会应对内部审计工作进行定期督导，确保内部审计部门独立运作，保持审计工作的客观性和公正性。
2. 内部审计报告应及时提交董事会审议，董事会应认真研究审计报告中提出的问题和建议，并制定整改措施和计划。
3. 董事会应对内部审计工作中发现的严重问题进行跟踪监督，确保问题得到及时整改，避免对公司造成损失。
六、内部审计责任追究1. 对内部审计部门和人员的工作成绩和效果进行定期评估，对工作不力或失职行为进行处罚或追究责任。
2. 对内部审计工作中发现并未及时整改的问题，应追究相关责任人的责任，确保问题得到及时解决。
3. 对内部审计工作中发现有违规行为或有犯罪嫌疑的情况，应及时报告上级主管领导和相关部门，协助调查处理。
七、内部审计管理制度的执行内部审计管理制度由公司董事会颁布，内部审计部门负责具体实施，相关部门应积极配合，确保内部审计工作的顺利进行。
内部审计工作管理制度（4篇）
内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。
该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。
一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。
二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。
三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。
同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。
四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。
五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。
综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。
内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。
第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。
第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。
第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。
第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。
第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。
第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。
内部审计工作管理制度（四篇）
内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。
通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。
第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。
第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。
第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。
第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。
第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。
第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。
第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。
第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。
第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。
第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。
第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。
第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。
第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。
第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。
第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。
第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。
第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。
第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。
内部审计管理制度(四篇)
内部审计管理制度1总则1.1目的为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。
1.2审计宗旨1）公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2）预防潜在风险、分析问题、提供解决方案1.3内部审计定义本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。
1.4内部审计原则1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计2.独立性原则。
独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。
3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动1.5适用范围及时限1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。
2.对外尽职审计和第三方投融资审计。
3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。
2内部审计机构2.1内部审计机构组成及素质要求内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员：临时成员。
审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。
2.2审计人员素质要求1.内部审计人员素质要求。
应熟悉公司业务、胜任工作，应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。
2.审计人员要求。
内部审计管理制度_内部审计管理制度办法
内部审计管理制度_内部审计管理制度办法内部审计管理制度_内部审计管理制度办法为发挥内部审计在改善经营管理、纠错防弊、提高经济效益，应制定规范的内部审计管理制度。
下面店铺为大家整理了有关内部审计管理制度的范文，希望对大家有帮助。
内部审计管理制度篇1第一条：为了加强对省局直属事业单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本制度。
第二条：财政审计局负责对山水城直属行政事业单位的内部审计工作。
第三条：财政审计局根据当年内部审计计划派出审计组，审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成，也可聘请中介机构专业审计人员。
第四条：审计组的主要职责：(一)检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的文件、资料。
(二)对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。
(三)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经领导批准作出临时制止决定。
(四)提出改进财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议。
(五)对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向领导提出追究其责任的建议。
(六)对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。
第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监督。
第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计。
第八条：内部财务审计每两年进行一次。
第八条：内部财务审计的主要内容(一)财务收入是否真实、合法;(二)财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准，有无违规违纪行为，列支手续是否完备;(三)银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户;(四)固定资产内部管理和使用情况，包括：制度是否健全有效，存量是否真实，核算是否符合会计制度的规定，购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度规定;(五)有关财务收支的其他问题。
企业内部审计制度（5篇）
企业内部审计制度第一章总则第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。
它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。
第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。
第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险:(一)公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。
(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。
(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。
(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。
第二章机构设置第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。
审计部-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。
公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。
第六条公司下属各单位(指公司分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。
原则上，营业收入达到公司总收入____%及以上的生产型企业应设立内部审计机构;达不到公司总收入____%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。
各单位的内部审计机构(人员)在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送年度内审计划、年度内审总结及内部审计报告。
内部审计管理制度范文（三篇）
内部审计管理制度范文一、目的与职责1. 目的：本制度旨在确保公司的内部审计工作按照规章制度和法律法规的要求进行，提高公司的风险管理水平和内部控制效果，保护公司的利益和财产安全。
2. 职责：a. 内部审计部门负责制定和完善公司的内部审计管理制度，制定年度内部审计计划，并进行内部审计工作的组织实施；b. 内部审计部门对公司各个部门、单位以及全体员工的工作进行审计，发现问题并提出改进建议；c. 内部审计部门负责监督和评估公司内部控制的有效性，并提出改进措施；d. 内部审计部门负责向公司高级管理层和董事会报告审计结果，提供决策依据。
二、组织架构1. 内部审计部门由部门负责人领导，下设若干个审计小组；2. 审计小组由审计员组成，根据需要可以聘请外部专家参与审计工作；3. 内部审计部门直接隶属于公司高级管理层，独立行使职权，不受其他部门干扰。
三、工作流程1. 内部审计计划的制定a. 内部审计部门根据公司的战略目标和风险情况制定年度内部审计计划；b. 内部审计计划需经公司高级管理层和董事会审议并批准，确保合理和有效。
2. 审计实施a. 审计小组根据内部审计计划制定具体的审计方案；b. 审计小组对各个部门、单位的工作进行现场检查和调查，收集证据并进行分析；c. 审计小组向被审计对象提出审计通知，被审计对象应积极配合并提供相关文件和资料；d. 审计小组对审计发现的问题进行收集整理，并提出改进建议。
3. 审计结果的报告a. 审计小组将审计结果以书面形式报告给内部审计部门负责人；b. 内部审计部门负责人向公司高级管理层和董事会报告审计结果，并提供改进措施。
四、保密与监督1. 内部审计部门及其工作人员必须遵守公司的保密制度，对涉及商业秘密的信息和资料保密；2. 公司高级管理层和董事会有权对内部审计部门的工作进行监督和评估，确保其工作的独立性和公正性。
五、违纪违法处理1. 对于内部审计部门及其工作人员违反规章制度和法律法规的行为，将依法依规进行处理；2. 对于被审计对象拒绝提供相关文件和资料、对审计结果不配合或故意隐瞒真相的行为，将按公司规定予以追责。
内部审计管理制度范本(五篇)
内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
内部审计管理制度范文(4篇)
内部审计管理制度范文一、目的与范围为规范和加强内部审计工作，提高企业内部控制的效能和效率，制定本内部审计管理制度。
本制度适用于企业内部各部门、分支机构和各级单位的内部审计工作。
二、职责和权限1. 内部审计部门（1）负责组织和实施内部审计工作；（2）制定并修订内部审计工作的具体实施方案和计划；（3）进行内部审计，并按时提出审计报告和建议；（4）监督、检查和评估内部控制制度的有效性；（5）协助外部审计工作的进行。
2. 审计对象部门和单位（1）配合内部审计部门进行内部审计；（2）提供所需文件、资料和信息。
三、内部审计程序1. 审计计划内部审计部门应根据企业的特点和风险情况，制定每年的审计计划，并在启动审计前进行适当的审计风险评估。
2. 审计工作（1）收集和分析审计对象的相关文件、资料和信息；（2）进行内部控制、财务状况和业务活动的审计；（3）根据审计发现，提出改进措施和建议；（4）编制审计报告，并提交给审计对象。
3. 审计报告审计报告应包括对审计对象的评价和建议。
报告应在审计结束后的合理时间内提交给审计对象，并抄送给相关部门和单位。
四、内部审计的保密性原则内部审计部门应对审计过程中所涉及的机密信息进行保密，并在审计报告中声明保密原则。
五、内部审计的监督和检查企业领导层应建立相应的监督机制，定期对内部审计工作进行监督和检查，确保内部审计工作的规范和有效执行。
六、违反规定的处罚任何违反本内部审计管理制度的行为都将受到相应的纪律处分。
七、附则本内部审计管理制度的解释权归企业领导层所有，并可以根据需要进行修订和补充。
内部审计管理制度范文（2）第一章总则第一条为了加强内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家其他有关规定，结合本单位实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位。
第三条本规定所称内部审计，是指对本单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
内部审计管理制度（5篇）
内部审计管理制度为加强医院内部的审计工作，根据审计部门《____内部审计工作的规定》的要求，制定本制度。
一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。
二、审计工作由医院经济管理小组负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。
三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。
四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督:(一)医院财务计划或者预算的执行和决算。
(二)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。
(三)内部控制制度的健全、有效。
(四)医院财产、物资的管理情况。
(五)专项资金的提取、使用。
(六)国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。
(七)医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。
五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。
六、医院内部审计机构根据医院的规定，对有关经济活动实行审签制度。
七、根据医院内部审计工作的需要，被审计部门应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。
八、医院内部审计的主要职权是:(一)检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。
(二)参加有关的会议。
(三)对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。
(四)对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出临时的制止决定。
(五)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
(六)提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。
(七)对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。
(八)对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机关反映。
九、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、处罚的权限。
内部审计管理制度
内部审计管理制度
一、概述
内部审计旨在通过对企业内部的经营管理活动进行全面检查，为企
业提供可靠的、独立的管理建议和咨询服务。
为达到内部审计的目的，企业应建立健全的内部审计管理制度。
二、内控管理
内部审计管理制度的基础是内控管理，为了完善企业内部控制机制，确保企业资产、财务、业务等方面的准确性和完整性，企业应建立健
全的内控制度，包括内控的目标、流程、制度、标准以及内控评估与
监督等。
三、内部审计组织
内部审计组织是指为实现内部审计目标而建立的、拥有独立法人地
位的内部审计机构。
内部审计组织应当有足够的审计资源和满足内部
审计需求的人员构成，其审计人员应当具备必要的专业素质和职业操守，以保证审计工作的质量和效果。
四、审计程序
内部审计程序是依据建立的内部审计标准、方法和程序，对企业各
个业务流程和管理环节进行审计的具体操作过程。
包括审计计划的编制、审计实施、审计报告的撰写、审计结果的反馈和跟踪等环节。
五、保密制度
内部审计工作需要在保密的前提下进行，以保护企业的商业秘密和
敏感信息不被泄露。
企业应建立健全的内部审计保密制度，包括保密
责任的划分、保密措施的落实、应急预案的制定和保密培训等。
六、内部审计的法律责任
内部审计工作需要遵守相关的法律法规和职业道德准则，对于因内
部审计工作不当导致的损失，内部审计人员应当承担相应的法律责任。
七、结论
内部审计是企业实现全面管理和内部控制的重要工具，通过建立健
全的内部审计管理制度，完善内部控制机制，确保企业的资产和业务
活动的准确性和完整性，促进企业的持续发展。
内部审计管理制度模版(三篇)
内部审计管理制度模版一、目录二、概述三、监管机构及责任四、内部审计组织架构五、内部审计工作制度1. 内部审计工作的范围和目标2. 内部审计的基本原则3. 审计计划和程序4. 审计工作的安排和监督5. 问题发现和报告6. 内部审计文件和档案管理7. 内部审计结果的跟踪和整改8. 内部审计的风险管理六、内部审计员的职责和权利七、内部审计员的培训和发展八、内部审计的监督和评估九、内部审计的合作和沟通十、附则一、概述本制度为内部审计管理制度，旨在规范和指导公司内部审计工作的开展，提高公司风险管理和内部控制的效果，保障公司的健康发展。
本制度适用于公司全体内部审计员，并与相关管理制度相互配套，共同构建公司内部控制体系。
二、监管机构及责任公司的内部审计工作由监管机构负责组织和协调，监管机构由高管层指定，对内部审计工作负主要责任。
监管机构应确保内部审计工作的独立性和公正性，且具备独立的决策权，以便有效推进内部审计工作。
三、内部审计组织架构公司应建立适合公司规模和业务特点的内部审计组织架构，明确内部审计员的职责、权利和层级关系。
审计组织应有足够的人力、物力和技术支持，以确保内部审计工作的顺利开展。
四、内部审计工作制度1. 内部审计工作的范围和目标内部审计工作的范围应包括公司各个业务领域和职能部门，以全面评估公司的风险管理和内部控制情况。
内部审计的目标是发现和解决潜在的风险和问题，改进公司的管理水平和业务运作效率。
2. 内部审计的基本原则内部审计应坚持独立性、客观性、保密性和专业性原则，确保审计工作的公正性和有效性。
3. 审计计划和程序内部审计应制定年度审计计划，根据风险评估和重点关注的领域确定审计项目。
审计程序应科学合理，采取适当的抽样和测试方法，确保审计结果的准确性和可靠性。
4. 审计工作的安排和监督内部审计员应按照审计计划和程序进行工作安排，监督和指导审计实施过程，并及时提供必要的支持和资源。
5. 问题发现和报告内部审计员在审计过程中发现的问题应及时记录和报告，确保问题能够得到有效解决。
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内部审计管理制度1.目的：为规范内部审计执行，制定本制度。
2.适用范围：内部审计工作。
3.内容：3.1总则3.1.1 释义公司的审计工作分为内部审计和外部审计。
A.1 内部审计是指公司审计经理在董事会的直接领导下，依据国家法律法规、企业内部审计协会规范和公司有关规章制度，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司的业务经营各环节、财务系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性，提出意见和建议的一种专职经济监督活动。
内部审计工作直接对董事会负责，审计经理发表审计意见及审计决定，并向董事会报告工作；同时将审计结论和有关决定通报经理层，以督促经理层改进工作。
A.2 外部审计指由董事会代表股东委托公司以外的会计师（审计）事务所或其他专业机构，对公司的财务状况、经营成果和现金收支等情况，以及特殊经济事项独立进行检查，就其合法合规、客观公正等方面发表独立审计意见和管理建议。
外部审计工作直接对董事会和股东负责，由审计经理配合工作，审计报告直接呈报董事会。
3.1.2 目的通过审计工作，实现以下目的：A.1 加强公司的经营管理和业务监督，严肃财经纪律；A.2 查错揭弊，改善经营管理，提高经济效益；A.3 加强对公司各部门的监督与控制；A.4 确保有关规章制度的切实有效执行，改善经营管理；A.5 为董事会的经营决策提供相对独立、客观的资料。
3.1.3 范围本办法适用于公司内部审计机构、公司高级管理人员、公司各部门。
3.2内部审计机构公司内部审计机构由审计委员会和审计部组成。
3.2.1 董事会董事会是审计工作的最高决策机构。
董事会负责依据公司的规章制度，管理及决策要求，结合股东的具体利益要求等因素，委托公司内部或外部审计机构具体的审计监察事项；根据董事会授权，决定外部审计机构的聘请和改聘，审批审计结果和审计决定等。
3.2.2 审计委员会审计委员会为董事会下设专业委员会，是公司审计工作的最高管理机构。
构成：董事会担任审计委员会主任，成员包括外聘相关审计专家，总经理和审计经理列席审计委员会的审计工作会议。
职责：A.1 确定年度内部审计工作重点，审议、批准公司内部审计制度和公司年度内部审计计划；A.2 监督公司的审计制度执行及其实施；A.3 提议聘请或更换外部审计机构；A.4 组织协调和配合外部审计机构对公司的审计工作；A.5 组织公司本部各部门、项目部召开审计工作会议；A.6 审议核定内部审计报告和内部审计决定。
3.2.3 审计人员A.1 内部审计人员，是指所有在公司参加审计工作的人员。
A.2 内部审计人员应具备专门学识及业务能力，熟悉本组织的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持这种专业胜任能力。
A.3 内部审计人员应具有人际交往的基本技能，能以恰当的方式与他人进行有效的沟通。
A.4 内部审计人员应当依法审计、忠于职守、客观公正、坚持原则、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守，应保持应有的职业谨慎。
A.5 内部审计人员在执行审计工作时，应遵循独立性和客观性原则。
本章程所称独立性，是指内部审计机构和人员在进行内部审计活动时，不存在影响内部审计客观性的利益冲突的状态。
独立性指内部审计机构的独立性。
本章程所称客观性，是指内部审计人员在进行内部审计活动时，应以事实为依据，保持公正、不偏不倚的精神状态。
客观性指内部审计人员的客观性。
A.6内部审计人员依法行使职权受国家法律的保护，任何部门和个人不得拒绝、阻碍内审人员执行职务，不得对其进行打击报复。
3.2.4 外部审计机构职责A.1 有权查阅被审部门及时提供计划、预（决）算、合同协议、会计凭证、会计帐簿等文件资料；A.2 检查被审部门的凭证、帐簿、报表、资产、有关文件和资料；A.3 对有关事项进行调查，有权要求有关部门和个人提供证明材料；A.4 编制审计报告，并提出改进建议；A.5 依法审计、坚持原则，客观公正；A.6 按程序开展审计工作，对审计事项严守秘密，对董事会负责；A.7 严守公司秘密，不得向任何第三方泄露公司情况。
3.3内部审计的范围、依据3.3.1 内部审计范围A.1 公司高级管理人员、各部门经理、各职能部门；A.2 各项目部；A.3 董事会认为需要检查的其他事项和人员。
3.3.2 审计依据A.1 国家法律、法规、政策；A.2 公司规章制度；A.3 公司经营方针、计划、目标；A.4 企业内部审计协会规范；A.5 其他有关标准。
3.4内部审计内容3.4.1 经营活动审计和管理流程审计；3.4.2 绩效审计；3.4.3 财务核算审计；3.4.4 舞弊审计；3.4.5 经济责任审计；3.4.6 重大事项审计；3.4.7 离职审计；3.4.8 各类审计调研及调查；3.4.9 其他审计事项。
3.5内部审计工作程序3.5.1公司年度内部审计计划A.1 审计工作会议审计委员会于年末召开年度审计工作会议，总结本年度内部审计工作，并根据董事会经营指导思想，确定下年度内部审计工作规划和内部审计工作重点，形成会议记录。
A.2 制定公司年度内部审计计划审计经理在年度审计会议的方针原则指导下，组织制定公司的《年度内部审计计划》，明确将进行重点审计的部门、下属公司以及重点审计的财务项目、业务项目、工程项目等；计划要求明确列示重点审计范围、预计审计时间、重点审计方案等内容。
A.3 公司年度内部审计计划的审批审计经理将《年度内部审计计划》报董事会审议批准，批准后的《年度内部审计计划》由审计员负责存档保管。
A.4 公司年度内部审计计划的调整修正年度内由于经营环境、业务情况等因素的变化而需要调整审计计划的，由董事会直接通知审计经理调整审计计划，或由审计经理提请调整审计计划。
调整计划的审批程序与计划制定环节相同。
3.5.2 内部审计立项A.1 内部审计实施方案根据批准的《年度内部审计计划》，审计经理按时间进度定期负责制定《内部审计实施方案》，包括审计对象及其责任人、内容、各项工作执行的时间表和人员配备，报董事会进行审计立项申请。
A.2 立项审批董事会根据经营周期、工程进程等审议批准审计立项申请，对立项申请的批复要求在1个工作日内完成。
A.3实施方案归档《内部审计实施方案》要求年度内连续编号，并注明既定审计项目的直接工作负责人，该方案留档为开口档案，即当该审计项目结束时，所有资料和文件相应按该审计项目归档。
A.4审计通知书审计项目立项后，审计经理按方案规定的时间进度向审计对象负责人发布审计通知书，《内部审计通知书》由被审单位负责人签字后，统一由审计员归档。
3.5.3 内部审计执行A.1 内部审计前期准备审计经理根据《内部审计实施方案》与有关被审计单位协调，进行前期准备工作，包括资料准备、人员配合以及工作安排等。
A.2 内部审计培训审计经理可根据实际情况，安排对被审单位有关人员就审计配合或资料提供情况予以培训。
A.3 内部审计操作的注意事项由审计经理专责对被审部门进行审计，包括财务审计、业务稽核等内容。
内部审计操作过程中对机密材料、业务中特定保密程序的接触要求审计部经董事会的授权，取得书面形式的《授权书》，经董事会签字，并向被审部门（个人）出示。
内审过程的所有资料由审计员专责统一归档，任何人员不得擅自保留，对所有接触的业务、财务信息要求审计经理、审计员对内对外严格保密，只能通过审计报告渠道单向汇报给董事会和审计委员会；擅自泄漏经营信息的，则给予开除的处分，并将根据情节的严重性追究其法律责任。
审计经理必须严格按审计方案的时间进度要求开展审计工作，不得擅自拖延审计时间，影响正常经营活动，由于被审计单位配合不利或审计中发现新的问题需要扩大审计范围，而须延期审计时，需要及时上报董事会，并报请董事会调整原审计实施方案；对审计延期的责任人，须上报董事会，在审计决定中统一作出处理决定。
3.5.4 专项内部审计A.1 内部审计委托由董事会或公司总经理向审计部提出专项审计委托，出据《内部审计委托书》；《内部审计委托书》由审计员存档。
A.2 专项内部审计执行专项内部审计须执行方案制定、立项和审计操作的程序，规范与4.5.2一致。
3.5.5 内部审计报告A.1 审计报告草稿审计现场调查完成后，审计经理/审计员将根据现场审计具体情况整理审计工作底稿，并与被审计部门就初步结论进行沟通，被审计部门首先对事实和数据是否确切可提出补充意见，经审计经理/审计员查明后修改或补充，对审计报告的法规依据、处理建议的内容也可以提出不同的看法，审计经理/审计员可以采纳或维护报告结论。
审计经理/审计员与被审计部门就初步结论沟通后，应根据初步审计结论形成审计报告草稿。
A.2 审计报告定稿审计经理对审计员提交的审计报告草稿进行重点复核，对重大的会计、审计问题可与被审计单位负责人交换意见，交换的范围仅限于澄清事实而非对审计结论的讨论，如未发现审计报告草稿有不妥之处则提交正式《内部审计报告》，在复核中如发现事实未清或有其他不妥之处应责成审计员尽快予以落实，或补充工作程序。
审计报告的要求为:事实清楚；数据确实；依法有据；建议恰当。
A.3 审计报告报送审计报告通过并签署意见后，《内部审计报告》报董事会；专项审计项目的《内部审计报告》还须有一份向审计委托方报送。
3.5.6 内部审计结果的处理A.1 内审结果沟通董事会应审查审计报告是否符合《年度内部审计计划》，并召开审计工作会议，就审计报告结论及其所反映的重要问题通告被审单位负责人，征求被审计单位意见。
A.2 内审申诉如被审计单位对审计结果表示异议，可向董事会提交《内部审计申诉报告》，具体阐述对内审结论持有的异议和原因（包括对审计依据的置疑、对审计工作方法和程序的意见、客观因素的影响等）。
A.3 内审会审董事会审议申诉报告，根据实际情况决定是否召开由董事会、财务总监、总经理、审计经理、审计委托方、被审计单位参加的内部审计讨论会。
A.4 内审决定内审部结合内部审计讨论会形成审计决定，经董事会批准后，相关部门限期整改。
3.5.7 内部审计档案管理A.1 内审资料归档所有内部审计的过程资料和程序控制文件须以内部审计实施方案的编号为基本索引，审计员专责负责统一归档；对电子档案要求制作书面路径目录文档。
A.2 内审档案调用权限原则上审计机构以外的人员一般情况下不得接触内审档案；如有特殊情况需要调阅内审档案，须书面请示，并获得董事会主任批准。
审计机构内有关人员对审计档案须按权限进行调档，按内审档案资料的类别制定档案的调用限制级别，一般限制级别的档案调用由财务总监审批；特殊限制级别的档案调用最高权限审批人为董事会。
3.5.8 重大经济事项监核A.1 重大经济事项监核范围和权限审计经理应依照公司高级管理人员及董事会的要求，参与招标采购、重大金额日常经营事项、重大合同、投资立项、融资决策等重大经济事项的业务决策程序，监核决策过程，对决策程序及决策依据的合法、有效性发表意见；但审计经理不得发表决策性意见。