海关企业信用管理“高级认证”指南
海关aeo高级认证标准(一)
海关aeo高级认证标准(一)海关AEO高级认证标准什么是海关AEO？海关AEO（Authorized Economic Operator）指的是经认证的合规企业，具备一定的安全管理、合规管理和财务管理能力，能够符合海关监管要求，提高物流效率和企业竞争力。
AEO认证的好处是什么？AEO认证企业可以享受以下优惠政策：•海关清关便利化•优先安排海关检查•降低通关成本•提高客户信任度AEO认证标准有哪些？海关AEO认证标准包括以下四个方面：安全管理•安全意识教育和培训•安全事件应急预案•安全控制设施和技术合规管理•合规意识教育和培训•合规制度和流程•合规合同和协议财务管理•财务记录和报告•财务风险控制•财务合规性评估交易伙伴及供应链管理•交易伙伴合规性评估•供应链风险管理•供应链合规策略如何进行AEO认证？进行AEO认证需要进行以下步骤：1.提交AEO认证申请2.进行现场审核3.完成审核后，海关进行评估4.审核合格后颁发认证证书总结海关AEO认证可以带来很多好处，但是要想通过认证，企业需要认真落实海关AEO认证标准，并进行严格的内部管理和审核，只有这样才能获得海关的认可和信任，享受AEO认证带来的优惠政策。
AEO认证标准的要求不同的地区和国家对于AEO认证标准有不同的要求，但是总体来说，AEO认证标准都包括安全管理、合规管理、财务管理和供应链管理四个方面。
企业需要制定相应的策略和制度，建立合规监管机制，设立安全控制设施和技术，以及建立保密管理制度等等。
AEO认证的意义AEO认证可以强化企业安全意识，提高企业风险管理和安全性能，为企业的海关合规管理提供保障，同时也提高了企业的市场竞争力和客户的信任度，进而促进了企业的可持续发展。
如何选择合适的AEO认证机构？在选择AEO认证机构时，需要考虑以下因素：•认证机构的声誉和信誉度•认证机构的认证标准是否符合本企业的实际需求•认证机构的认证服务价格是否合理•认证机构的服务支持和售后服务是否到位结语AEO认证是企业管理的必经之路，对于企业来说，通过AEO认证可以提高企业的海关合规性和市场竞争力，快速获得国际市场的认可。
海关认证企业标准(高级认证)
（一） 组织机 构控制
1.内部组织 架构
2.海关业务 培训
3.单证控制
(二) 进出口业 务控制
4.单证保管
5.进出口活
（1）进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明 确。
（2）指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书 面或者电子档案。
（1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内 部培训制度。
10.数据管理 （四） 信息系统 控制
11.信息安全
二、财务状况标准
单证流、信息流能够得到有效控制，经抽查，未发现有 不符合海关监管规定的情形。
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外 部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。
（2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。
（1）建立对进出口业务发现问题或者违法行为的责任 追究制度或者措施。
企业有审查拟聘员工和定期审查现有员工的书面制度和 程序，提供动态的员工清单，包含姓名、出生日期、身 份证号码、担任职位。 （1）聘用前审核：聘用员工前，要对其应聘申请信息 （例如就业经历、推荐信等）进行核实。 （2）背景调查：聘用员工前，要对其进行有无违法犯 罪记录等安全背景的检查或者调查。一经录用，要根据 员工表现，以及对处于重要敏感工作岗位的员工进行定 期审查和重新调查。 （3）员工离职程序：有书面制度和程序，对离职或者 停职员工及时收回工作证件、设备，并禁止其进入企业 生产经营场所及使用企业信息系统。 （4）安全培训：要对员工进行供应链安全意识的日常 性培训，员工要了解企业应对某种状况以及进行报告的 程序。
（3）有专门程序或者制度，保护系统和数据，有数据 恢复、备份等手段防止信息丢失，应用反病毒软件和防 火墙技术。
海关认证企业标准指南 .doc
上述功能之间应互相联系，数据一致。系统有比对、校验等分析预警功能。
（2）单纯从事代理报关业务的报关企业，系统可不具备物流管理功能。
6．数据管理
代理报关活动的有关数据及时、准确、完整、规范录入系统。系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上。
1．建立以下书面文件并有效落实：
4．配合海关认证人员实地查看：
（1）演示代理报关活动有关数据通过系统的录入等操作。
（2）系统数据录入方式、范围及保存年限。
二、守法规范标准
（四）遵守法律法规
7．企业守法
（1）1年内无因违反海关监管规定被处罚金额超过1万元的行为。
由海关认定。企业应当配合海关了解相关情况。企业对海关认定有异议的，可以向海关说明情况，并提供相关证明材料。
（5）保障复核纠错的质量所采取的具体措施。
（6）是否发生过因单证错误导致报关差错或被海关处罚的情形，如有，具体情形及提升复核纠错质量所采取的具体措施。
2．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业进出口单证的复核记录。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的培训记录。
企业对单证复核应与企业制度规定相符，管理措施应有效实施。
企业对单证保管应与企业制度规定相符，管理措施应有效实施。
3．配合海关认证人员实地查看：
登陆系统或实地查看单证保管情况。
4．进出口活动
企业代理报关及相关活动管理流程设置合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流能够得到有效控制。
1．建立以下书面文件并有效落实：
企业货物流、单证流、信息流的流程管理的书面文件。应明确各流程管理责任部门、管理要求、岗位设置、岗位职责等内容。
海关AEO高级认证标准及实施规范(2019版)
业务部门、财务部门、贸易安全部
门、内部审计部门的具体职责，了解上述部门主管的姓名、职位等相关信息，并进行面谈，了解部门职
操作 规范
责分工执行情况。 检查：提供公司管理层职责分工的书面文件，核实企业是否有高级管理人员负责海关事务、高级管理人
员的姓名和职位等相关信息，并进行面谈了解海关事务运行情况。
通用标准
报关企 业标准
条款 （1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）职责分工明确并有效落实。 内容 （2）指定高级管理人员负责关务。
1、公司组织架构图（列明主管姓名）；
审核 材料
2、进出口业务、财务、贸安、内部审计部门的职责分工文件（特别是贸安部门必须在文件中定义）
3、关务高管的书面任命书以及高级关务人员负责关务的书面痕迹，例如：签字、邮件批示等；
一：内部控制标准
（二）进出口业务控制-4、单证保管
通用标准
一：内部控制标准
（一）组织机构控制-1、海关业务培训
条款内容
审核材料 注意要点
通用标准
报关企业标准
（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落 实。 （2）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关
务负责人、负责贸易安全的高级管理人员应当每年参加2次以
上海关法律法规等相关规定的内部培训，及时了解、掌握相 关管理规定。
a. 四部门（岗位）必须独立分开，职责分离；
注意 要点
b. 关务高管任命书中需体现被任命人员的关务职责以及负责AEO的工作职责。
c. 效果：有效落实
1、组织结构不合理，四部门（岗位）缺一不可；
扣分 项
2、各部门岗位职责表述不清楚、不明确；
3、无关务高管任命书或者任命书中没有表明被被任命人员负责关务和AEO方面的工作职责；
海关AEO企业高级认证标准实施指南
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所谓不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为， 又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。
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报关单证：基本单证（如报关单、装箱单、发票、提（运）单）、随附单证（合同、加工 贸易手册、原产地证书）、特殊单证（如许可证） 进口存档单据:发票、箱单、合同、报关单、保险单、提单、产地证等进口相关单据。 出口存档单据：发票、箱单、合同、报关单、产地证、提单、 水单等。
海关AEO 认证起源
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海 关 A E O 认 证 发 展 历 程
海关AEO 认证定义
• 经认证的经营者（Authorized Economic Operation）：在《框架》中被定义为： “以任何一种方式参与货物国际流通，并 被海关当局认定符合世界海关组织或相应 供应链安全标准的一方，包括生产商、进 口商、出口商、报关行、承运商、理货人、 中间商、口岸和机场、货站经营者、综合 经营者、仓储业经营者和分销商”。
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海关高级认证实施方案
海关高级认证实施方案一、背景介绍。
随着全球贸易的不断发展，海关的作用日益凸显。
海关高级认证是指海关对企业在贸易活动中遵守相关法律法规、诚实守信、合规经营等方面进行认证，是企业参与国际贸易的重要通行证。
为了提升企业的国际竞争力，海关高级认证实施方案应运而生。
二、认证标准。
1. 法律合规标准，企业在国际贸易活动中必须遵守相关法律法规，包括进出口手续、报关报检、合同履约等方面的规定。
2. 诚实守信标准，企业应当诚实守信，不得从事欺诈、偷逃税等违法行为。
3. 安全合规标准，企业在货物运输、仓储等环节应当符合安全合规要求，确保货物安全。
三、认证流程。
1. 申请阶段，企业向海关提交申请材料，包括企业基本情况、贸易活动情况、诚信记录等。
2. 审核阶段，海关对申请材料进行审核，包括企业资质、诚信记录、合规情况等方面。
3. 认证颁发，符合认证标准的企业将获得海关高级认证证书，并享受相关便利措施。
四、认证优势。
1. 通关便利，海关高级认证企业在进出口报关、货物查验等环节享有优先通关待遇。
2. 信誉提升，海关高级认证是企业的信誉保障，有助于提升企业在国际市场的形象和地位。
3. 贸易便利化，海关高级认证企业可享受一系列贸易便利化政策，如简化报关手续、减免关税等。
五、实施建议。
1. 诚信经营，企业应当诚实守信，遵守相关法律法规，建立健全的内部合规管理体系。
2. 提升管理水平，企业应当加强贸易管理能力，提升进出口业务水平，确保贸易活动合规、安全。
3. 主动申请认证，符合条件的企业应当主动申请海关高级认证，享受相关便利措施，提升竞争力。
六、总结。
海关高级认证实施方案是海关对企业在贸易活动中的认可和支持，有助于提升企业的国际竞争力，促进贸易便利化。
企业应当充分认识认证的重要性，主动提升管理水平，积极申请海关高级认证，实现可持续发展。
1_海关认证企业标准指南(高级认证-通用标准)
（3）配合海关认证人员了解企业关务部门（岗位）的整体架构、业务范围、管理人员和业务人员及职责分工、内部管理和业务运行等情况。
（二）进出口业务控制
3．单证控制
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
1．建立以下书面文件并有效落实：
企业进出口单证复核或者纠错制度的书面文件，应有进出口单证复核或者纠错的规定，有责任部门（岗位）、工作流程、发现单证错误的处置及责任追究等内容。
（1）企业报关专用章刻制、保管、使用的相关规定。
（2）企业的报关专用印章使用登记制度，以及使用情况登记记录。
（3）企业对海关核发的证书、法律文书等单证的登记、统一保管、使用的相关规范。使用登记制度，以及使用情况登记记录。
（4）保管的部门（岗位）、人员及职责分工，保存的地点、保存方式等。
3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
1．建立以下书面文件并有效落实：
企业内部培训制度的书面文件，应有海关法律法规等相关规定培训的内容。
海关业务培训的书面文件。可以是关于海关单项业务培训制度的书面文件；也可以是企业根据认证标准中关于各个单项业务培训的要求，统一制定的企业综合性内部培训制度的书面文件。综合性培训制度中需要包含海关各单项业务培训的内容。
2．海关业务培训情况：
（1）负责海关法律法规等相关规定内部培训的具体部门（岗位）、人员及职责分工、人数等。
（2）培训计划、方式、内容、频次、培训人员范围以及培训效果等。
（3）针对与企业业务相关的海关法律法规等相关规定，尤其是近一年来海关出台的规章制度和规范性文件等进行培训的情况。
（4）针对企业过往发生的申报差错、违法记录以及其他不规范行为进行专题分析、查找原因，并针对上述行为所涉及的海关法律法规等相关规定进行培训的情况。
海关aeo高级认证要求
海关aeo高级认证要求
海关AEO（Authorized Economic Operator）高级认证是指企业在国际贸易中被海关认定为合规、安全可靠、高度信任的企业。
具体要求如下：
1. 法定要求：企业必须符合海关和相关国家法律法规的要求，包括有关贸易、海关手续、安全等方面的规定。
2. 财务要求：企业必须具有良好的财务状况，能够证明其财务业绩和稳定性，以及能够履行相关海关事务的能力。
3. 安全管理要求：企业必须建立健全的安全管理制度和程序，并具有相应的设施和设备，以确保贸易物品在供应链中的安全。
4. 运营要求：企业必须具有良好的贸易运营记录，包括符合海关要求的进出口记录、合规记录等。
5. 人员要求：企业必须具备专业的贸易人员，包括熟悉海关手续和法规的人员，并有建立合规制度和培训计划的能力。
6. IT系统要求：企业必须拥有现代化的信息技术系统，能够
实现与海关的信息对接和数据共享，确保信息的准确性和安全性。
根据不同国家或地区的规定，AEO高级认证的要求可能会有
所不同，企业在申请认证前应仔细查阅相关国家或地区的要求，满足相关要求后方可进行申请。
《海关高级认证企业标准》自我评估指南
《海关高级认证企业标准》自我评估指南下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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海关总署关于公布《海关高级认证企业标准》的公告
海关总署关于公布《海关高级认证企业标准》的公告文章属性
•【制定机关】中华人民共和国海关总署
•【公布日期】2021.11.01
•【文号】海关总署公告2021年第88号
•【施行日期】2021.11.01
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】失效
•【主题分类】企业管理
正文
海关总署公告
2021年第88号
关于公布《海关高级认证企业标准》的公告现将《中华人民共和国海关注册登记和备案企业信用管理办法》（海关总署令第251号）配套执行的《高级认证企业标准》（含通用标准和进出口货物收发货人、报关企业、外贸综合服务企业、跨境电子商务平台企业、进出境快件运营人、水运物流运输企业、公路物流运输企业、航空物流运输企业单项标准）予以发布，自2021年11月1日起施行。
海关总署公告2018年第177号、2019年第46号、2019年第229号、2020年第137号同时废止。
特此公告。
附件：1．海关高级认证企业标准说明
2．海关高级认证企业标准（通用标准）
3．海关高级认证企业标准（进出口货物收发货人）
4．海关高级认证企业标准（报关企业
5．海关高级认证企业标准（外贸综合服务企业）
6．海关高级认证企业标准（跨境电子商务平台企业）
7．海关高级认证企业标准（进出境快件运营人）
8．海关高级认证企业标准（水运物流运输企业）
9．海关高级认证企业标准（公路物流运输企业）
10．海关高级认证企业标准（航空物流运输企业）
海关总署
2021年11月1日。
海关AEO：海关认证企业标准(一般认证+高级认证)38
(四) 信息系统 8.信息安全
控制
二、财务状况标准 9.会计信息 10.偿付能力
(五) 11.盈利能力 财务状况
12.缴税能力
(2)每年至少内审 1 次，建立内审书面或者电子档案。 (1)建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制度或者措施。
(2)建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行 贿等行为的责任追究制度或者措施。
达标 0
不达标 -2
不适用 －
三、守法规范标准 13.人员违法记 录
(六) 遵守法律
法规 14.违法记录
15.注册信息 16.进出口记录
企业法定代表人(负责人)、负责关务的高级管理人员、财务负责人连续 2 年无故 意犯罪记录。 (1)连续 2 年无走私犯罪、走私行为。 (2) 非报关企业：1 年内因违反海关监管规定被处罚金额超过 3 万元且 10 万元以下的 行为不超过 1 次。 报关企业：1 年内因违反海关监管规定被处罚金额超过 1 万元且 3 万元以下的行 为不超过 1 次。 (3) 非报关企业：1 年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计 10 万元以下，且违法 次数在 5 次以下或者虽然超过 5 次，但违规次数与上年度企业进出口相关单证(报 关单及进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关 单(载货清单))总票数比例不超过千分之一。(企业自查发现并主动向海关报明， 被海关处以警告以及 3 万元以下罚款的除外) 报关企业：1 年内违反海关监管规定行为的次数不超过企业上年度代理申报报关 单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且处罚金额累计 5 万元以下。 (企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及 1 万元以下罚款的除外) 报关单位：按规定报送《报关单位注册信息年度报告》，企业及报关人员在海关 的注册登记内容与实际相符。 其他企业：在海关的注册登记内容与实际相符。 上年度或者本年度有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。
海关AEO高级认证标准及实施规范(20190403)
操作 规范
一：内部控制标准
（二）进出口业务控制-3、单证控制
通用标准 报关企业标准
条款内容
建立进出口单 证复核或者纠 错制度并有效 落实。
（1）代理申报前，有专门部门对进出口单证及相关信息、监管证件、商业单据等资料的真 实性、完整性和有效性进行合理审查并复核纠错。 （2）被代理企业实施许可证管理或者输华官方证书管理的，代理申报前，根据企业进出口 实际情况对被代理企业的国外品质证书、质量保证书、装运前检验证书、原产地证书、卫 生检疫单证、输华食品官方证书、动植物检疫官方证书、动植物检疫许可证、农业转基因 生物安全证书等单证的真实性、有效性、完整性、一致性进行内部复核。
操作 规范
1、提供公司进出口单证管理制度的书面文件。抽查10份以上的进出口单证（不足10份的，全部查看），审核是否有效执行 管理制度，是否按海关要求保存进出口单证。 2、提供公司特殊物品安全管理制度。抽查10份以上出入境特殊物品生产、使用、销售记录（不足10份的，全部查看)，审核 是否有效执行管理制度，是否按照海关要求保存相关记录。 3、要求企业提供进出口货物技术标准规范保管制度（是否需要明确是法检商品？）的书面文件，核实与进出口业务相关的国 内外检验检疫技术标准规范保存方式、使用人员熟悉情况、版本效力等。 4、提供公司的报关专用章，抽查5份以上（不足5份的，全部查看）海关核发的证书、法律文书，审核是否妥善保管。 5、提供认证的书面或者电子资料的专门档案。企业认证的专门档案应当有目录清单。
审核材料 注意要点 扣分项
进出口单证复核或纠错制度文件；明确复核的部门/岗位职责文件； 有效落实、申报前、专门部门 1.没有制度或制度不完善；未列明复核内容；2.未有效落实复核制度；相关记录不完整。 检查：公司进出口单证复核或者纠错制度的书面文件； 询问： 1）负责进出口单证及相关信息、监管证件、商业单据复核纠错的具体部门、岗位、人数等； (2)企业制单及复核纠错的流程； (3)复核纠错的内容，是否包含了对报关单证及相关信息、监管证件、商业单据等资料的真实性、完整性和有 效性； (4)复核纠错时发现错漏如何处理？存在争议时如何处理; (5)如何保障复核纠错的质量; (6)是否发生过因单证错误导致报关差错或海关处罚的情形，原因分析、改进情况、成效及责任追究如何； 实地查看：企业人员进行单证制作和复核纠错的操作过程。 抽查：10份以上整套进出口单证及监管证件、商业单据的复核或纠错记录（不足10份的，全部抽取），审核 是否有效执行合理审查及复核纠错程序。
海关AEO高级认证标准及实施规范
检查：内部培训制度和培训记录的书面文件，
询问：培训方式、培训时间、培训内容（是否有海关法律、行政法规、规章 以及规范性文件等内容）等， 查阅：公司内部培训记录，要求的培训对象是否参加2次以上的海关法律制 度的内部培训。与法定代表人（主要负责人）、负责海关事务的高级管理人 员、关务负责人、贸易安全负责人进行面谈，检查其了解、掌握海关法律制 度的总体情况。
培训对象：法人、关务高级人员、关务负责人、贸安负责人、客户 培训效果：有效落实。
四类人的培训要求、向客户培训的要求都需写入文件制度中。
பைடு நூலகம்
1、没有培训制度，只有培训计划； 2、制度中未列明相关人员参加（涉及海关法律法规内、外部培训及培训的频率）； 3、培训效果不明显；4、与高管面谈，不清楚海关法律法规培训的相关事宜
审核材料 注意要点 扣分项
操作规范
进出口单证复核或纠错制度文件；明确复核的部门/岗位职责文件；
有效落实、申报前、专门部门
1.没有制度或制度不完善；未列明复核内容；2.未有效落实复核制度；相关记录不完整。
检查：公司进出口单证复核或者纠错制度的书面文件； 询问： 1）负责进出口单证及相关信息、监管证件、商业单据复核纠错的具体部门、岗位、人数等； (2)企业制单及复核纠错的流程； (3)复核纠错的内容，是否包含了对报关单证及相关信息、监管证件、商业单据等资料的真实性、完整性和有效性； (4)复核纠错时发现错漏如何处理？存在争议时如何处理; (5)如何保障复核纠错的质量; (6)是否发生过因单证错误导致报关差错或海关处罚的情形，原因分析、改进情况、成效及责任追究如何； 实地查看：企业人员进行单证制作和复核纠错的操作过程。 抽查：10份以上整套进出口单证及监管证件、商业单据的复核或纠错记录（不足10份的，全部抽取），审核是否有效执行合理审查及复核纠错程 序。
海关aeo认证标准及指南
海关aeo认证标准及指南AEO认证是海关高级认证企业标准，包括1套通用标准和8套单项标准。
通用标准适用于所有申请企业，包括内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全4类基础规定和1类附加规定，共计32项具体赋分内容。
单项标准则是海关根据不同经营类别企业而制定的标准，目前包括进出口收发货人标准、报关企业标准、外贸综合服务企业标准、跨境电子商务平台企业标准、进出境快件运营人标准、水运物流运输企业标准、公路物流运输企业标准和航空物流运输企业标准。
申请企业需同时满足通用标准和符合其类型和经营范围的单项标准相关规定。
认证过程中，海关将组成两人以上认证组开展认证资料审核和实地认证工作，并根据考核情况为企业赋分。
AEO认证的评估要求包括以下几个方面：企业法定代表人、主要负责人、财务负责人、关务负责人1年内未因故意犯罪受过刑事处罚。
1年内无因违反海关的监管规定被海关行政处罚金额超过5万元的为。
1年内因违反海关的监管规定被海关行政处罚金额累计不超过10万元，且违法次数不超过5次或者违法次数不超过上年度报关单、进出境备案清单、进出境运输工具舱单等单证总票数千分之一。
1年内无因进口禁止进境的固体废物违反海关监管规定被海关行政处罚的情形。
如果上述第2点和第3点所列行为经海关认定系企业自查发现并主动向海关报明的，则比照《中华人民共和国海关注册登记和备案企业信用管理办法》第三十七条第四款执行。
1年内企业无以下情形：向海关人员行贿；向海关提供虚假情况或者隐瞒事实；拒不配合海关执法；转移、隐匿、篡改、毁弃报关单等进出口单证以及与进出口直接相关的其他资料；拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料；被海关责令限期改正，但逾期不改正；由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行；报关单涉税要素申报不规范；涉及危险品等海关重点关注的高风险商品伪瞒报、夹藏夹带被查发。
企业和企业的法定代表人、主要负责人、财务负责人、关务负责人在1年内未被列入国家失信联合惩戒名单。
海关认证企业标准指南(高级认证-外贸综合服务企业)
（1）对有违法记录的平台客户进行责任回溯的情况。
（2）对客户被列入联合惩戒对象的审查情况，发现列入的处置措施，过往发生的实际处置情况（若有）以及处置结果。
3．配合海关认证人员实地查看：
（1）平台客户风险评估结果。
（2）平台客户违法记录清单。
（3）平台客户分级管理情况。
（4）必要时配合海关认证人员对有关平台客户进行实地核查。
（2）确认信息系统和综合服务信息平台数据保存3年以上（上线使用不足3年的，保存上线至今的全部数据）。
（2）外贸综合服务活动在外贸综合服务平台上能够实现流程检索、跟踪。
二、贸易安全标准
（四）商业伙伴安全控制
7．商业伙伴安全
（1）建立平台客户的资质准入制度并有效落实。
1．建立以下书面文件并有效落实：
平台客户资质准入制度的书面文件，明确管理部门、工作职责、岗位设置、岗位职责、管理要求、档案材料管理等内容。
2．海关业务培训情况：
（1）企业对平台客户进行海关法律法规等相关规定的培训情况，培训计划、方式、内容、频次、培训人员范围等。
（2）培训内容应涉及如实申报、规范申报、知识产权保护等。
（3）针对过往发生较多申报差错、违法记录或其他不规范行为的平台客户进行培训的情况。
（4）培训效果评估情况。
3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
1．商业伙伴安全情况：
（1）与平台客户签订外贸综合服务合同（协议）的方式、途径。
（2）结合平台客户在国际贸易供应链环节中所涉及的业务，按照本认证标准中相关的贸易安全内容在合同、协议或者其他书面资料中作出较为明确的要求的情况。
（3）对商业伙伴提供贸易安全相关培训、指导的情况。
2．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
(word完整版)海关认证企业标准《高级认证—通用标准》
架构
（1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）职责分工明确并有效落实。
（2）指定高级管理人员负责关务。
（二）
进出口业务控制
3.单证控制
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
4.单证保管
（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。
11.信息安全
（1）建立信息安全管理制度并有效落实。
（2）对员工进行信息安全相关的培训。
（3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以责任追究。
二、财务状况标准
达标0
基本
达标
-1
不
达标
-2
（五）
财务状况
12.会计信息
企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为高级认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。
（4）对未经许可进入、身份不明的人员能够识别并加以处置。
（十二）
人员安全控制措施
25.人员安全
（1）建立员工入职、离职停职等管理制度并有效执行。
（2）实行员工档案管理，具有动态的员工清单。
（3）聘用员工前，核实应聘人员的身份、就业经历等信息，对拟聘用人员进行违法记录调查。
（4）对离职停职员工及时收回工作证件、设备，并禁止其进入企业经营场所及使用企业信息系统。
附件2
海关认证企业标准
（高级认证—通用标准）
认证标准
达标情况
一、内部控制标准
达标
0
基本
达标
-1
不
达标
新规后的海关高级认证
国别代码（KR）+AEO企业编码（7位数字）,例 如”KR1234567“
中国香 港
香港认可经济营运商
地区代码（HK）+AEO企业编码（10位数字），例如 “HK1234567890”
欧盟 英国
”安全AEO认证企业（AEOS） “和”简化海关手续及安全
AEO认证企业（AEOC/AEOS） “
欧盟EORI编码，例如”FR123456789012345“
与中国互认并实施国家AEO企业的编码和名称
国别
AEO企业名称
AEO编码填写规范
中国
高级认证企业
国别代码（CN）+AEO企业编码（10位数字），例如 “CN1234567890”
新加坡
STP-Plus企业
国别代码（SG）+AEO企业编码（12位数字），例如 “SG123456789012”
韩国
进出口安全管理优秀企业
运舱单中的“发货人AEO企业编码”一栏填写境外发货人的AEO编码。 • 出口 • 向欧盟、英国、白俄罗斯、乌拉圭、智利、巴西出口货物时，在出口货物报关单“境外收发货人”栏目中的“境外
收发货人代码”一栏和水、空运货运舱单中的“收货人AEO企业编码”一栏填写境外收货人的AEO编码
如何享受AEO互认便利措施？
• 未通过高级认证企业认证或者复核的; • 放弃高级认证企业管理的; • 撤回高级认证企业认证申请的; • 高级认证企业被海关下调信用等级的; • 失信企业被海关上调信用等级的。
⑥高级认证企业的管理原则和措施
• 高级认证企业是中国海关AEO，适用下列管理措施:
• (一)进出口货物平均查验率低于实施常规管理措施企业平均查验率的20%，法律、行政法规或者海关总 署有特殊规定的除外;
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5051内部组织架构◎准备各部门（含管理层）职责分工的文件及组织架构图。
◎明确各部门（含进出口业务、财务、内部监督）具体职责。
◎指定高级管理人员负责关务。
◎准备企业认证的书面或者电子档案。
海关业务培训◎应准备公司内部培训制度（含海关法律法规内容）。
◎应准备培训记录，确保法定代表人或者其授权人员、负责关务的高级管理人员每年至少参加1次海关法律法规等相关管理规定的内部培训。
单证控制◎应准备进出口单证复核或者纠错的制度或者程序，确保专人进行复核、纠错。
◎进出口货物收发货人应在申报前或者委托申报前，有专门部门或者岗位人员对进出口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核，做好书面或电子记录备查。
◎报关企业应在代理申报前，有专门部门或者岗位人员对委托人提供的监管证件、商业单据、进出口单证等资料的真实性、完整性和有效性进行合理审查，做好书面或电子记录备查。
◎物流企业应有专门部门或者岗位人员对运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）等物流信息的准确性、一致性进行复核，并做好书面或电子记录备查。
单证保管◎应准备进出口单证管理制度，按照海关要求对出口纸质和电内部控制标准海关企业信用管理“高级认证”指南在《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》中，高级认证企业标准有5大类18条32项，如何正确理解与执行才能顺利通过海关认证？1.子报关单证、物流信息档案进行妥善保管。
◎确保对报关专用印章、海关制发的有关文书有效保管。
进出口活动◎应准备货物流、单证流、信息流的流程控制的书面文件，确保合规且风险可控。
◎一般贸易——企业所涉及进出口货物在价格、归类、原产地、数量、品名、规格等方面无不符合海关监管规定的情形。
◎加工贸易及保税进出口——使用电子E账册的企业所涉及的料件进口、单耗管理、外发加工、深加工结转、库存盘点、成品复出口、内销处置等环节无不符合海关监管规定的情形；使用电子手册的企业，加贸业务管理应按照流程规定执行。
◎减免税货物（含不作价设备）——使用和处置没有不符合海关监管规定的情形。
◎保税物流及免税品销售——没有不符合海关监管规定的情形。
◎其他贸易方式货物进出口（以上四类除外）——企业所涉及货物或者物品没有不符合海关监管规定的情形。
内审制度◎应准备公司内部审计制度的书面文件，设立专门的内部审计机构或岗位，或聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。
◎应准备公司内部审计档案（审计报告等），每年至少要内审一次。
责任追究◎应准备公司责任追究制度或者措施的书面文件，明确对进出口业务发现的问题或者违法行为进行责任追究。
◎应准备公司责任追究制度或者措施的书面文件，明确对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为进行责任追究。
改进机制◎应准备公司改进制度或者措施的书面文件。
◎应指定负责关务的高级管理人员直接负责按照海关要求的规范改进事项的具体规范改进实施。
信息系统◎企业系统应真实、准确、完整、有效记录企业生产经营、进出口或者代理报关活动，具备财务控制和关务物流控制模块。
数据管理◎企业应可通过系统进行生产经营数据以及与进出口活动有关数据的录入等操作并保证录入数据的及时性、准确性、完整性。
系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上。
◎企业应可通过系统实现进出口或者代理报关活动等主要环节的流程检索、跟踪。
信息安全◎应准备公司信息安全管理制度和培训记录。
◎应准备公司信息系统使用手册，有专门程序或者制度，识别信息系统的非正常使用，包括非法入侵信息系统，篡改或者更改业务数据，并对上述行为有严格的责任追究。
信息系统要使用专人账户和密码，并且定期更改用户密码。
◎企业系统应具备数据恢复、备份手段，应用反病毒软件和防火墙技术。
5253会计信息◎应准备公司当年度出具的审计报告。
重新认证的，应准备自成为高级认证企业以来每年的审计报告。
偿付能力◎企业财务的速动比率在安全或者正常范围内。
以国资委最新颁布的《企业绩效评价标准值》（优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值）作为参照速动比率≥平均值，为达标；较差值≤速动比率<平均值，为部分达标；速动比率<较差值，为不达标。
在该项指标达标前，进出口货物收发货人如提供了银行或者非银行金融机构不低于企业3年内向海关单笔纳税最高额的担保的，视为达标。
非进出口货物收发货人或者进出口货物收发货人3年内无纳税记录的，如提供了银行或者非银行金融机构10万元担保的，视为达标。
◎企业财务的资产负债率在安全或者正常范围内。
以国资委最新颁布的《企业绩效评价标准值》（优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值）作为参照资产负债率≤平均值，为达标；平均值<资产负债率≤较差财务状况标准2.值，为部分达标；资产负债率>较差值，为不达标。
在该项指标达标前，进出口货物收发货人如提供了银行或者非银行金融机构不低于企业3年内向海关单笔纳税最高额的担保的，视为达标。
非进出口货物收发货人或者进出口货物收发货人3年内无纳税记录的，如提供了银行或者非银行金融机构10万元担保的，视为达标。
盈利能力◎企业主营业务利润率在安全或者正常范围内。
以国资委最新颁布的《企业绩效评价标准值》（优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值）作为参照主营业务利润率≥平均值，为达标；较差值≤主营业务利润率<平均值，为部分达标；主营业务利润率<较差值，为不达标。
在该项指标达标前，进出口货物收发货人如提供了银行或者非银行金融机构不低于企业3年内向海关单笔纳税最高额的担保的，视为达标。
非进出口货物收发货人或者进出口货物收发货人3年内无纳税记录的，如提供了银行或者非银行金融机构10万元担保的，视为达标。
缴税能力◎生产型进出口货物收发货人：上月末固定资产净值不低于其3年内向海关单笔纳税最高额。
上月末（按照申请之日起算）固定资产净值可从企业财务报表中获得。
企业如提供了银行或者非银行金融机构不低于企业3年内向海关单笔纳税最高额的担保的，视为达标。
企业3年内无纳税记录的，如其提供了银行或者非银行金融机构10万元担保的，视为达标。
◎非生产型进出口货物收发货人：上年度经营性现金净流量不为负。
可从上年度的审计报告现金流量表中直接获取上年度经营性现金流量净值。
企业如提供了银行或者非银行金融机构不低于企业3年内向海关单笔纳税最高额的担保的，视为达标。
企业3年内无纳税记录的，如其提供了银行或者非银行金融机构10万元担保的，视为达标。
人员违法◎企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员和财务负责人连续2年无故意犯罪记录。
企业应提供公安机关出具的关于上述人员的无犯罪证明；非中国籍的，则由该人出具自我申明，并承担法律责任。
企业违法◎企业应连续2年无走私犯罪、走私行为。
◎非报关企业应连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元的行为。
报关企业应连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过1万元的行为。
◎非报关企业应1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计5万元以下，且违法次数在5次以下或者虽然超过5次，但违法次数与上年度企业进出口相关单证（报关单及进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数比例不超过千分之一（经海关认定系企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及3万元以下罚款的除外）。
报关企业应1年内违反海关监管规定行为的次数不超过上年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计3万元以下（经海关认定系企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及1万元以下罚款的除外）。
注册信息◎报关单位应按规定报送《报关单位注册信息年度报告》，企业及报关人员在海关的注册登记内容与实际相符。
◎其他企业在海关的注册登记内容应与实际相符。
进出口记录◎企业应上年度或者本年度有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。
申报（传输）规范◎报关企业应连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。
进出口货物收发货人应连续4个季度单季报关差错率或者所委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。
守法规范标准3.5455物流企业应连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不超过同期全国平均传输差错率。
差错率不超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具进出境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率。
◎企业应连续2个季度单季规范申报率超过90%。
◎企业应上年度及本年1至上月手（账）册超期未报核情事不超过1次。
税款缴纳◎企业应上年度以及本年度1至上月滞纳税款报关单率不超过5%。
◎截至认证期间，企业应没有超过法定缴款期限尚未缴纳税款及罚没款项情事。
管理要求◎企业应连续2年不存在向海关提供虚假情况或者隐瞒重要事实、拒绝或者拖延提供账簿单证资料、故意转移、隐匿、篡改、毁弃账簿单证资料等逃避海关稽查、逃避税款征缴的情形，或者无正当理由拒不配合海关执法或者管理的情形。
◎企业应连续2年不存在报送信息有隐瞒真实情况、弄虚作假的情形。
◎企业应连续2年不存在假借海关或者其他企业名义获取不当利益的情形。
◎企业应连续2年不存在任何向海关人员行贿的行为。
外部信用◎企业或者其法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、财务负责人应连续1年在工商、商务、税务、银行、外汇、检验检疫、公安、检察院、法院等部门未被列入经营异常名录、失信企业或者人员名单、黑名单企业、人员。
贸易安全标准4.◎应准备公司对来访人员和车辆的管理程序，对进入企业的访客要检查带有照片的身份证件并进行登记，访客要佩戴临时身份标识并且有内部人员陪同，并准备登记记录备查。
◎应准备公司识别、质询和确认未经许可进入、身份不明的人员的程序及对发现可疑人员或恐怖分子的奖励措施。
人员安全◎应准备公司审查拟聘员工、定期审查现有员工的书面制度和程序。
◎应准备公司对员工开展背景调查以及定期审查和重新审查的规定，并准备背景调查记录备查。
◎应准备公司员工离职程序，对离职或者停职员工及时收回工作证件、设备，并禁止其进入企业生产经营场所及使用企业信息系统，并准备员工离职记录备查。
◎应对员工进行各类培训，特别是供应链安全培训，并提供培训记录。
商业伙伴安全企业应准备公司评估、要求、检查商业伙伴供应链安全的书面制度和程序◎应通过书面程序对供应链上下游贸易伙伴，如生产商、主要供应商、物流商等守法合规、符合贸易安全要求进行评估。
商业伙伴系海关认证企业的，可免于其他评估程序。
◎应书面要求供应链上下游贸易伙伴，如生产商、主要供应商、物流商等符合贸易安全要求。
商业伙伴系海关认证企业的，可免于其他评估程序。
◎应有通过书面程序或者实地定期监控或检查供应链上下游贸易伙伴，如生产商、主要供应商、物流商等符合贸易安全要求。