分权手册(流程汇编)

12
计划外投资项目审批(含可行性报告审批)
生产扩建、技改扩能及设备更新（含研发）
≤5万元
提出(部门)→审批(副总经理)→备案（财务部）
5万元＜投资额≤30万元
提出(部门)→审核（产品公司、财务部）→审批(总经理)
＞30万元
提出(部门)→审核（管委会）→批转(总经理)→审批(股经/总裁) →备案（财务部）
20
借款管理
应届毕业生借款(限1000元以内)
申请(个人)→审批(管理部)→办理（财务部/出纳）
因公借款
内销系统业务人员
分公司经理1万元
制表（内销部）→审批(财务部)→汇款(出纳)
超额度报总经理审批。
新聘分公司经理万元
新聘业务员万元
其他员工
申请(个人)→审核（单位负责人）→审批(财务部)
序号
业 务 内 容
四、国内营销...............................................9
五、海外营销...............................................14
六、研究开发...............................................17
5万元＜投资额≤20万元
提出(部门)→审核（管理部/财务部）→审批(总经理)
＞20万元
提出(部门)→审核（管理部/财务部）→批转(总经理)→审批(股经/总裁)
14
项目的实施/跟踪
提交(项目实施部门)投资完成情况报表
15
项目验收及评价
股份公司审批
由财务部组织，股份公司相关部门、审计监察、项目部门参加
事业部审批
按合同协议、费用预算编制
19
付款管理
集团内事业部间付款
审核（财务部）→办理（出纳）
对外付款
备用金户
填单（出纳）→审批（财务部）
按股份公司结算规定2万元以内
结算户付款
填单（会计科）→审核（经办部门）→审批（财务部）
转款
事业部内部外协、外购款互转
提出（供应商）→审核（双方财务）
跨事业部外协、外购款互转
提出（供应商、集团各单位）→审批（财务部）
外协、外购款转为销售到款
申请(客户)→审核(会计科)→复核(销售财务)→批准/办理（财务部）
事业部客户间转款
申请（转出、转入客户）→审核（分公司经理/销售财务）→审批（区域总监）
客户跨事业部转款
申请(客户)→审核(分公司经理/销售财务)→审批（内销部/部长助理）
客户代垫费用转款
业务及预算报告
提出(经办人/分公司财务/营销中心经理)→审核（销售财务）→审批（总经理）
2
年度经营方针目标
提案(管理部)→审议 (管委会) →审批（总经理）
3
国内市场营销策划方案
提案（营销策划）→审议（管委会）→审批(总经理)
4
出口市场营销策划方案
提案(出口部)→审议（管委会）→审批(总经理)
5
年度经营计划书（含目标分解方案）
提案(财务部)→审议 (管委会) →审批(总经理)→备案（管理部）
付款委托书
经办（分公司财务）→审核(销售财务)→盖章（财务部）→办理（分公司财务）
报帐及转到款
申请(客户/分公司)→审核（销售财务）→审批(区域总监)
客户余款退回
申请(客户/分公司) →审核（销售财务）→复核(财务部)→审批（内销部/部长助理）
客服专项费用付款
申请（客户）→审核（客服）→复核（销售财务）→审批（财务部）
车间
品质保证中心/主任
品保中心
一、经营规划...............................................3
二、投资管理...............................................3
三、资财管理...............................................5
1万元＜投资额≤10万元
提出(部门)→审核（管理部/财务部）→审批(总经理)
＞10万元
提出(部门)→审核（管理部/财务部）→批转(总经理)→审批(股经、总裁)
其它非生产性项目
≤20万元
提出(部门)→审核（财务部）→审批(总经理)
＞20万元
提出(部门)→审核（财务部）→批转(总经理)→审批(股经、总裁)
内销
部
驻外人员
申请（经办人）→审查、办理（销售财务）
总部人员
普通员工
申请（经办人）→审批（中心经理）→审查、办理（销售财务）
中心经理
申请（经办人）→审批（部长助理）→审查、办理（销售财务）
区域总监
申请（经办人）→审核（销售财务）→审批（总经理）
海外营销部人员
申请(经办人)→审批（出口部）→审查、办理(出口部财务)
财务管理部/部长
财务部
预算管理科/经理
预算科
经营与战略管理部
股经
会计管理科/经理
会计科
财务部
股财
销售财务科/经理
销售财务
国内市场部
股内
国内营销部/部长
内销部
部长助理
部长助理
海外市场部
股外
区域总监
区域总监
审计部
股审
营销策划中心/经理
营销策划
法务部
股法
营销管理中心/经理
营销管理
生
活
电
器
事
业
部
事业部管理委员会
基建、装修项目
≤5万元
提出(部门)→审批(管理部)→备案（财务部）
＞5万元需物业公司参与
5万元＜投资额≤100万元
提出(部门)→审核（管理部/财务部）→审批(总经理)
＞100万元
提出(部门)→审核（管理部/财务部）→批转(总经理)→审批(股经/总裁)
IT项目
≤5万元
提出(部门)→审批(管理部)→备案（财务部）
指处理净损失.拍卖招标>10万元审批（集团）
原材料、半成品、成品、工量器具报废、处理
小于5万元
提出（部门）→审核（财务部）→审批(副总经理)→备案(财务部)
5-10万元(含)
提出（部门）→审核（财务部）→审批(总经理)→备案（财务部）
财务部人员参与实物处理
10万元以上
七、生产制造...............................................18
八、人力资源...............................................19
九、法务审计...............................................23
XX集团有限公司
企
业
流
程
汇
编
X公司X部门
20XX年X月
简 称 与 全 称 对 照 表
全 称
简称
全称
简称
全 称
简称
AA电器
事业部
事业部总经理
总经理
事业部副总经理
副总经理
集团
首席执行官
CEO
行政管理部/部长
管理部
信息化办公室/主任
IT办
股
份
公
司
股分公司总裁
总裁
综合管理中心/经理
管理部综合管理
行政管理部
股行/股人
事业部年度预算执行考核
汇总编制（预算科)→审核(财务部)→审批(总经理)
17
目标责任制管理
目标责任制方案
提出(财务部)→审议(管委会)→审批(总经理)→备案(管理部)
年度责任制考核
提出(预算科)→审核(财务部)→会签确认（责任制部门）→审批(总经理)→备案(管理部)
月度责任制考核
提出(预算科)→会签(责任制部门)→备案(管理部)
6
年度财务预算方案及调整
提案(财务部)→审议(管委会)→批转(总经理)→审批(股财)
7
年度投资计划
提案（单位）→汇编(财务部)→审议(管委会)→批转(总经理)→审批（股经）
8
年度产品开发计划（内、外销产品）
提案（产品公司）→审议(管委会)→审批(总经理)
9
行业环境与竞争企业研究
提案（内销部、出口部、产品公司）→汇总（产品公司）
管委会
超市业务管理中心/总监
超市业务
客户服务/经理
客服
营销中心/经理
分公司
海外营销部/部长
出口部
/
/
事业部技术委员会
技委会
电饭煲公司/总经理
电磁电器公司/经理
早餐电器公司/经理
产品公司
电饭煲公司
计划采购/经理
计采
研究开发/主任
研发
OEM管理/经理
OEM
事业部安全委员会
安委会
技术检验/经理
技检
车间/主任Байду номын сангаас
职 权 规 范 及 业 务 流 程
备 注
借款清理、催还、扣款通知
财务部负责
21
费用报销
五项费用
总部非营销类人员
申请(经办人)→审批（单位负责人）→审查、办理(会计科)
1.采购类指工具、维修小件、后勤物品。.严格按价格及招标管理规定、集中采购办法执行。
2.凭审批的业务报告(部门负责事前控制)、合同、实物入库或领用单、报价单、免招标审批表或价格招标开标记录。
由财务部组织，项目实施部门、审计监察参加
三、资财管理
16
预算管理
事业部各单位年度预算
提出(部门)→审核(财务部)→审批(总经理)
各单位月度预算及调整
预算范围及进度内
申报(部门)→审批(财务部)
超预算范围及进度
申报(部门)→审核(财务部)→审批(总经理)
事业部月度预算执行考核
汇总编制(预算科)→审批(财务部)→备案(管理部)
5万元＜投资额≤20万元
提出(部门)→审核（管理部/财务部）→审批(总经理)
＞20万元
提出(部门)→审核（管理部/财务部）→批转(总经理)→审批(股经/总裁)
序号
业 务 内 容
职 权 规 范 及 业 务 流 程
备 注
其它非生产性项目
≤50万元
提出(部门)→审核（财务部）→审批(总经理)
＞50万元
提出(部门)→审核（财务部）→批转(总经理)→审批(股经/总裁)
十、行政总务、公关宣传.....................................24
十一、资讯管理.............................................25
序号
业 务 内 容
职 权 规 范 及 业 务 流 程
备 注
一、经营规划
1
中长期发展战略规划
提案(管理部)→审议 (管委会) →审批（总经理）
基建、装修项目
≤1万元
提出(部门)→审批(管理部)→备案（财务部）
＞5万元需物业公司参与
1万元＜投资额≤15万元
提出(部门)→审核（管理部/财务部）→审批(总经理)
＞15万元
提出(部门)→审核（管理部/财务部）→批转(总经理)→审批(股经、总裁)
IT项目
≤1万元
提出(部门)→审批(管理部)→备案（财务部）
13
已完成立项的合同审批（合同标的额在10万元以上的，须经法务律师审查）
法务审查申请单
生产性项目(含研发等)
≤300万元
提出(部门)→审核（产品公司/财务部）→审批(副总经理)
＞300万元
提出(部门)→批转(副总经理)→审批(股经/总裁) →备案（财务部）
非生产性项目(含办公管理、物业购置、基建、装修等)
10
人力资源规划
提案（管理部）→审议(管委会)→审批(总经理)
二、投资管理
11
年度投资计划内项目审批(含可行性报告审批)
生产扩建、技改扩能及设备更新（含研发）
≤150万元
提出(部门)→审核（产品公司/财务部）→审批(副总经理)
＞150万元
提出(部门)→批转(总经理)→审批(股经/总裁) →备案（财务部）
分公司预算外费用报销
申请（分公司）→审核（销售财务/营销管理）→复核（区域总监）→审批（内销部）
本部预算外费用报销
申请（营销管理/营销策划/客服）→审核（销售财务）→审批（内销部）
广告费（包括媒体、广告代理、软性广告）
国内营销
申请(经办人) →审核（营销策划 /销售财务）→审批(财务部)
海外营销
申请(经办人)→审核(出口部/出口部财务)→审批(财务部)
≤20万元
提出(部门)→审批(管理部)→备案（财务部）
20万元＜投资额≤150万元
提出(部门)→审核（管理部/财务部）→审批(总经理)
＞150万元
提出(部门)→审核（管理部/财务部）→批转(总经理)→审批(股经/总裁)
序号
业 务 内 容
职 权 规 范 及 业 务 流 程
备 注
IT项目
≤5万元
提出(部门)→审批(管理部)→备案（财务部）
采购类
申请(经办人)→审批(财务部)
国内营销部费用
促销费付款
申请（分公司）→审核（销售财务）→审批（营销策划）
商务代表处零星分摊费用（预算内）
申请（分公司）→审核（销售财务）→审批（营销管理）
商务代表处零星分摊费用（预算外）
申请（分公司）→审核（销售财务/营销管理）→审批（部长助理）
其他费用
申请（经办人）→审核（销售财务/营销管理）→审批（内销部/部长助理）
18
资金管理
事业部贷款
提出(财务部)→审核（总经理）→审批(股财) →备案（集团资金管理部）
对外信用担保
提出(部门)→审核(财务部)→批转(总经理)→复核（股财）→审批(CEO)
序号
业 务 内 容
职 权 规 范 及 业 务 流 程
备 注
各单位月度资金预算（计划）
提出（部门）→审核汇总(财务部)→审批（总经理）
总经理或部长在事前审批业务报告
仓租、运费、
装卸费
国内营销
申请（物流组）→审核（营销管理/销售财务）→审批（财务部）
其他单位
申请（业务部门）→审核（会计科）→审批（财务部）
序号
业 务 内 容
职 权 规 范 及 业 务 流 程
备 注
22
资产管理
不良债权处理
提出（部门）→审核（财务部）→批转(总经理)→审批(股财)