企业经营实战演练教案
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金蝶
企
业
经
营
实
战
演
练
游戏规则
2
Agenda
1 实战演练的目的 2 实战演练的准备工作 3 初始年份讲解 4 实战演练的规则讲解 5 企业经营实战演练
6 实战演练总评
3
实战演练的目的
➢ 透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素 ➢企业战略与经营应如何密切配合 ➢ 提升企业的运营效率，以及创造价值的能力 ➢ 衡量企业运营状况的方法与指标 ➢ 在企业的战略与运营中不断创新 ➢……
做对的事情，把事做对
4
体验式培训的特点
提升 体验
应用 分享
5
Agenda
1 实战演练的目的 2 实战演练的准备工作 3 初始年份讲解 4 实战演练的规则讲解 5 企业经营实战演练
6 实战演练总评
6
企业背景介绍
企业现状： ➢ 本地企业 ➢ 经营状况良好 ➢ 产品技术含量低 ➢ 原管理层在技术开发、市场开发方面保守
三、营业利润 加：营业外净收益
四、利润总额 减：所得税
五、净利润
去年 40 17 23 8 4 1 10 0 10 3 7
资产 流动资产： 现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 固定资产合计 资产总计
资产负债表
单位：百万
年初数
24 14 2 6 6 52
四、利润总额 减：所得税
五、净利润
去年
__ __ __ __ __ __ __ __
包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、 生产线转产、设备维护、厂房租金、ISO认证等
利息、贴现等费用
变卖设备、原材料等的收 入；延期交货等的罚金 赢利时，按当年利润的33%计算，下一年初交纳; 当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法:
(税前利润+(前五年净利润之和))×33%
16
起始年状态
现金、应收款与设备价值
➢ 现金24M
4Q 3Q 2Q 1Q
➢ 应收款(现金) 14M
2Q, 3Q各7M
➢ 在制品(筹码+现金) ：6M
✓ 生产线1(手工)：
✓ 生产线2(手工)：
✓ 生产线3(手工)：
✓ 生产线4(半自动)：
➢ 成品： (筹码+现金) Beryl: 6M (筹码和现金各3个放在仓库)
10
管理团队
座位安排
费用计提
财务总监
财务区
研发总监
研发区
信息总监
生产总监
生产区
CEO11
销售区
销售总监
Agenda
1 实战演练的目的 2 实战演练的准备工作 3 初始年份讲解 4 实战演练的规则讲解 5 企业经营实战演练
6 实战演练总评
12
企业运营的基本流程-管理一家企业就是管理资本周转
战略决策
技术要求
需求
销售 销售订单或预测
规划
研发
设计工艺
客户
产品
产 品
计划
计划 设 计
设计工艺
工 艺
库存
生产
库存
产品
物料
物料
采购 物料
供应商
需求
订货
应收帐款
财务
应付帐款
13
经济周期
经济周期：
公司将各种资源转化成成品。该转化过程为经济周 期。
➢ 初始阶段：股东现金，银行贷款 ➢ 业务进行：支付设备，原材料，员工薪水 ➢ 业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧，
15
ruby
? 10
Beryl
Crystal
5
时间 年
单价
1234
5.3-4.3M
1234
5.5-9.0M
1234
7.5M
?
1234
8.0M
Beryl产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降 Crystal产品是Beryl的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新 技术出现，需求最终会下降。Ruby、Sapphire为全新技术产品，发展潜力很大。
年初数
__ __ __ __
负债合计
__
所有者权益：
股东资本
__
以前年度利润
__
当年净利润
__
所有者权益合计
__
负债及权益总计
__
总资产=负债+权益
15
高利贷属于短期负债
与上一年度相同 历年利润的累积 来源于损益表
损益表
项目 一、销售收入
减：成本 二、毛利
减：综合费用 折旧 财务净损益
三、营业利润 加：营业外净收益
利润，贴现，租金，行政管理费用等…… ➢ 年度报告：资产负债表、损益表
14
资产负债表
资产 流动资产： 现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 固定资产合计 资产总计
年初数
__ __ __ __ __ __
__ __ __ __ __
负债及所有者权益 负债： 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债
市场
国际 亚洲
国内 区域 本地 时间
Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 7蓝宝石
成本/单位
低自动化 高自动化
数量
产品基本情况描述
产品市场的需求预测
销 售
BPe1产ry品l: CryPs2t产a品l: RuPb3产y品 SapPp4h产ir品e
20
额
Sapphire
40 12 0 52 104
负债及所有者权益 负债： 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债
年初数
26 0 3
负债合计
29
所有者权益：
股东资本
64
以前年度利润
4
当年净利润
wk.baidu.com
7
所有者权益合计
75
负债及权益总计
104
18
起始年的订单
市场： 本地
产品： Beryl
帐期： 1Q
交货期： -
Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 8蓝宝石
讨论：
你们作为新任管理层，将如何来经营该公司？ __________________________________ __________________________________ __________________________________
企业目标
战略 (产品、营销、生产)
运营
管理
9
角色介绍
公司的几个角色：
总裁
CEO
－战略决策
财务总监 CFO
－资金运作
销售与市场总监 COO －市场与销售
生产总监 CPO
－采购、生产
研发总监 CTO
－ISO、产品
信息总监 CIO
--企业信息化
课程开展中的注意事项：
1、角色互换 2、团队协作 3、亲自亲为 4、诚信经营
➢ 原材料(筹码) ：M1: 2M (2个)
➢ 原料订单(筹码) ：2个
➢ 拥有厂房A (筹码) ，价值40M
➢ 机器和设备现有价值(现金) 12M
4Q 3Q 2Q 1Q
➢ 短期贷款(筹码) ：3Q, 4Q 各13M
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起始年的财务状态
损益表
单位：百万
项目 一、销售收入
减：成本 二、毛利
减：综合费用 折旧 财务净损益
企
业
经
营
实
战
演
练
游戏规则
2
Agenda
1 实战演练的目的 2 实战演练的准备工作 3 初始年份讲解 4 实战演练的规则讲解 5 企业经营实战演练
6 实战演练总评
3
实战演练的目的
➢ 透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素 ➢企业战略与经营应如何密切配合 ➢ 提升企业的运营效率，以及创造价值的能力 ➢ 衡量企业运营状况的方法与指标 ➢ 在企业的战略与运营中不断创新 ➢……
做对的事情，把事做对
4
体验式培训的特点
提升 体验
应用 分享
5
Agenda
1 实战演练的目的 2 实战演练的准备工作 3 初始年份讲解 4 实战演练的规则讲解 5 企业经营实战演练
6 实战演练总评
6
企业背景介绍
企业现状： ➢ 本地企业 ➢ 经营状况良好 ➢ 产品技术含量低 ➢ 原管理层在技术开发、市场开发方面保守
三、营业利润 加：营业外净收益
四、利润总额 减：所得税
五、净利润
去年 40 17 23 8 4 1 10 0 10 3 7
资产 流动资产： 现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 固定资产合计 资产总计
资产负债表
单位：百万
年初数
24 14 2 6 6 52
四、利润总额 减：所得税
五、净利润
去年
__ __ __ __ __ __ __ __
包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、 生产线转产、设备维护、厂房租金、ISO认证等
利息、贴现等费用
变卖设备、原材料等的收 入；延期交货等的罚金 赢利时，按当年利润的33%计算，下一年初交纳; 当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法:
(税前利润+(前五年净利润之和))×33%
16
起始年状态
现金、应收款与设备价值
➢ 现金24M
4Q 3Q 2Q 1Q
➢ 应收款(现金) 14M
2Q, 3Q各7M
➢ 在制品(筹码+现金) ：6M
✓ 生产线1(手工)：
✓ 生产线2(手工)：
✓ 生产线3(手工)：
✓ 生产线4(半自动)：
➢ 成品： (筹码+现金) Beryl: 6M (筹码和现金各3个放在仓库)
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管理团队
座位安排
费用计提
财务总监
财务区
研发总监
研发区
信息总监
生产总监
生产区
CEO11
销售区
销售总监
Agenda
1 实战演练的目的 2 实战演练的准备工作 3 初始年份讲解 4 实战演练的规则讲解 5 企业经营实战演练
6 实战演练总评
12
企业运营的基本流程-管理一家企业就是管理资本周转
战略决策
技术要求
需求
销售 销售订单或预测
规划
研发
设计工艺
客户
产品
产 品
计划
计划 设 计
设计工艺
工 艺
库存
生产
库存
产品
物料
物料
采购 物料
供应商
需求
订货
应收帐款
财务
应付帐款
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经济周期
经济周期：
公司将各种资源转化成成品。该转化过程为经济周 期。
➢ 初始阶段：股东现金，银行贷款 ➢ 业务进行：支付设备，原材料，员工薪水 ➢ 业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧，
15
ruby
? 10
Beryl
Crystal
5
时间 年
单价
1234
5.3-4.3M
1234
5.5-9.0M
1234
7.5M
?
1234
8.0M
Beryl产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降 Crystal产品是Beryl的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新 技术出现，需求最终会下降。Ruby、Sapphire为全新技术产品，发展潜力很大。
年初数
__ __ __ __
负债合计
__
所有者权益：
股东资本
__
以前年度利润
__
当年净利润
__
所有者权益合计
__
负债及权益总计
__
总资产=负债+权益
15
高利贷属于短期负债
与上一年度相同 历年利润的累积 来源于损益表
损益表
项目 一、销售收入
减：成本 二、毛利
减：综合费用 折旧 财务净损益
三、营业利润 加：营业外净收益
利润，贴现，租金，行政管理费用等…… ➢ 年度报告：资产负债表、损益表
14
资产负债表
资产 流动资产： 现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 固定资产合计 资产总计
年初数
__ __ __ __ __ __
__ __ __ __ __
负债及所有者权益 负债： 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债
市场
国际 亚洲
国内 区域 本地 时间
Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 7蓝宝石
成本/单位
低自动化 高自动化
数量
产品基本情况描述
产品市场的需求预测
销 售
BPe1产ry品l: CryPs2t产a品l: RuPb3产y品 SapPp4h产ir品e
20
额
Sapphire
40 12 0 52 104
负债及所有者权益 负债： 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债
年初数
26 0 3
负债合计
29
所有者权益：
股东资本
64
以前年度利润
4
当年净利润
wk.baidu.com
7
所有者权益合计
75
负债及权益总计
104
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起始年的订单
市场： 本地
产品： Beryl
帐期： 1Q
交货期： -
Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 8蓝宝石
讨论：
你们作为新任管理层，将如何来经营该公司？ __________________________________ __________________________________ __________________________________
企业目标
战略 (产品、营销、生产)
运营
管理
9
角色介绍
公司的几个角色：
总裁
CEO
－战略决策
财务总监 CFO
－资金运作
销售与市场总监 COO －市场与销售
生产总监 CPO
－采购、生产
研发总监 CTO
－ISO、产品
信息总监 CIO
--企业信息化
课程开展中的注意事项：
1、角色互换 2、团队协作 3、亲自亲为 4、诚信经营
➢ 原材料(筹码) ：M1: 2M (2个)
➢ 原料订单(筹码) ：2个
➢ 拥有厂房A (筹码) ，价值40M
➢ 机器和设备现有价值(现金) 12M
4Q 3Q 2Q 1Q
➢ 短期贷款(筹码) ：3Q, 4Q 各13M
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起始年的财务状态
损益表
单位：百万
项目 一、销售收入
减：成本 二、毛利
减：综合费用 折旧 财务净损益