经费收支管理制度

经费收支管理制度

1、财务人员必须认真学习和掌握有关财务工作的方针、政策、制度和规定。根据《事业单位会计准则》《事业单位会计制度》《会计基础工作规范》的有关规定，正确核算、监督学校的一切资金收支活动。

2、学校的各项收入全部纳入学校预算统—核算、统一管理，财会人员应按照国家有关法律法规和财务规章制度，遵守岗位职责，园长对学校的各项收入进行监督，并根据学校规定，财会人员及时向教职工汇报学校收入情况。

3、财务部门应根据上级的经费拨款，学校自筹资金的测算，根据上级有关经费使用的规定，结合学校的实际情况，在上级主管部门、园长室统一指导下，编制学校教育经费收入、支出预算表，经行政会讨论并按时报局主管部门审定。学校全年经费的使用必须按照主管部门的核定预算运作，同时根据学校各时期的收支状况，做好教育经费收支执行情况分析，根据年终教育经费的实际使用决算情况，做好全年的学校财务状况分析工作。

4、学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，校长对学校收支全面管理。

5、各部门根据学校规定的经费使用额度及实际需要使用时段，向有关部门提出申请采购，采购后发票经手人必须签名，由财产管理

员验收入帐。凡纳入政府采购的物品，须办理好政府采购有关手续后，方可采购。采购后的物品必须按照学校财产管理制度办理各项手续。

6、报销的发票及发放的各类款项，必须严格履行财务报销手续，凭证必须有经办人、复核人、分管财务领导的签字，坚持“一支笔”审批制度。学校各类费用发放，工程款项，招待费用，学生代办费支出须由园长审核签字。对学校必要开支，由所需部门提出申请，报校长审批。在日常行政开支中，对园内的工程及重大开支，须经骨干小组成员讨论后实施。

7、凡属于政府采购范围的项目，包括货物、工程、服务，单位须以各组室申请的项目为依据，由后勤组进行汇总整理，报请学校骨干会议审核和审批通过，并向全体教职工汇报，经确定后，在编制下一年度单位预算时，同时编制单位的政府采购预算，并上报上级主管部门审批。

8、按规定的手续办理现金收付业务，学校收入现金必须开具财政局印制的收据给交款人；支付现金应取得真实合法、准确完整的原始凭证，由校长、财产保管员、经手人签章。

9、严格执行现金的内部控制制度，学校经常对学校的库存现金进行抽查，保证帐实相符并监督现金的合理使用。

10、审批人员必须按照财经法律，坚持原则，廉洁奉公，对审批项目加强监督管理。

11、更换出纳人员，应监督办理交接手续，按照现金日记账记录进行点交，保证现金的安全完整。