保险精算基本概念讲解.pptx

期
赔 对一张保单而言Hale Waihona Puke Baidu
付
满期赔付率
率 =（已决赔款金额+未决估损金额+IBNR）/已经保 费收入
其中：
已经保费收入=保费收入×已经比例
概念三、 业务、财务、精算指标比较
——应用平行四边形解释
平行四边形解释
车险保险责任从开始到终止有大约1年的时间
保险责任终止
保险责任开始
月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
年
保单年制X年于Y年A月B日的已发生损失 =保单生效日于X年的保险单所承保损失于Y
制
年A月B日的累计已决赔款+保单生效日于X年 的保险单所承保损失于Y年A月B日的未决赔款
准备金
保单年制X年的满期赔付率 保单年制X年的已发生损失
=———————————————— * 100% 保单年制X年的满期保费
年份
2001年
2002年
2003年
－02年1月起保的车辆在03年还有1/24（≈4%）的未了责任， 其利润在02年承保时创造，在03年保险责任终了时实现
－02年12月起保的车辆在03年还有23/24（≈96%）的未了责任， 其利润在02年承保时创造，在03年保险责任终了时实现
以2003年1-8月为例： 业务指标（业务汇总表按照财务的收付实现制口径统计）
满
= ———————————————×该期保费 保单一次缴费的保险期限
期
保 具体按评估期限与保险期限的交叉情况
费
进行分类计算（可用P或NP保费）
满期保费的计算：
设：E 总体保单的满期保费
满
Ei 第i张保单的满期保费
期
Via 满期保费评估起期，
保
Vib 满期保费评估止期， Wic 第i张保单的保险起期
由于保单年制核算中的保险费资料与损失 资料完全来自于同一保险单，两者的匹配 程度最佳，因此该方法对保险业务的核算 最为准确，再保险公司与原保险公司的账 单结算就是采用保单年制的思路。
保
但是保单年制核算的最大缺点是时效性较 差，由于保单年制的已发生损失随评估日
单
期的不同而变化，因此在较晚的时间点方 可获得较完整的资料。以一年期保单为例，
费
Wid 第i张保单的保险止期
Pi 第i张保单的保费收入
NPi 第i张保单的自留保费收入
情况一
Wic
满
E=0
Wid Via
Vib
期 情况二
保
费
Wic
Via Wid
Vib
Wid －Via E=∑NPi×—————
Wid －Wic
情况三
Wic
Via
Vib
Wid
Vib－Via
E=∑NPi×—————
以2003年1-８月为例：
财务综合赔付率 财务指标
➢ 当年赔款支出
+提存未决赔款准备金
- 转回未决赔款准备金
+分保赔款支出
- 摊回分保赔款
- 追偿款收入
➢ 当年保费收入
+分入保费
- 分出保费
- 提存未到期责任准备金
+转回未到期责任准备金
- 长期责任准备金提转差 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
年份
2002年
2003年
2004年
分险类利润表利润是历年 财务承保车利险润经考营核结的是果往的年反和映当年经营的综合结
果，不能及时反映当年新保业务的承保质量。
以2003年1-８月为例： 精算指标（按照权责发生之原则）
精算满期赔付率
➢当年起保保单赔款支出 ➢当年起保保单满期保费
满期
Wid－Wic
保费 情况四
Via
Wic Vib
Wid
Vib－Wic E=∑NPi×—————
Wid－Wic
情况五
Via
Wic
Wid
Vib
满
E=∑NPi
期
保
情况六
费
Via
E=0
Vib
Wic
Wid
保单年制满期赔付率
承保年度生效保单项下的已决赔款+未决赔款准备金
满
=——————————————————————×100% 承保年度保单的满期保费
年份
2002年
2003年
2004年
横向：业务发展是连续不断的 纵向：财务年度考核口径（历年制） 斜向：保单年度考核口径（保单年制）
假设前提： 平行四边形解释
–保险期限为1年；
–赔付没有延迟； –经营稳定：包括 费率水平不变、
保险责任终止
保费规模不变、
费用率不变等。
保险责任开始
月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
业务简单赔付率 ➢ 当年赔款支出 ➢ 当年保费收入
月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
年份
2002年
2003年
2004年
▪ 保费收入 ▪ 赔款支出（含未决）
业务指标容易受到保费规模的影响，保费收入 快速增长或萎缩都会掩盖新保业务质量的真实 情况。
年份
2002年
2003年
2004年
▪ 保费收入
▪ 赔款支出（含未决）
财务指标受到财务入帐时间、赔款支付时间以 及准备金提取等因素的影响，具有人为性。
以2003年1-８月为例：
财务指标
▪ 2002年承保业务在2003年实现的利润 ▪ 2003年承保业务在2003年实现的利润
月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
保险精算基本概念讲解
2004年6月
2020/9/22
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基本概念之一 保单年制核算方法
保单年制核算方法是按照保单生效
年度核算，将保费和赔款全部追溯
于同一年生效的保险单，计算满期
保费、已发生损失和满期赔付率，
保
用以评价生效保单的最终绩效。
保单年制X年的满期保费
单
=保单生效日于X年的保险单的签单保费
年
保单年制核算需要两年的期限得以完整评 价保费资料，需要三年的时间才可以获得
制
完整的损失资料。因此满期赔付率评估的
准确性随评估时间点的后移而逐步精确。
因此，保单年制核算的最大优点是保单和
赔款的时间匹配性最好，但时效性较差； 精算部门建议随时跟踪。
基本概念之二
满期保费
与
满期赔付率
满期保费
有效保单在评估期限内已经过期限