实验八应收款管理
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
制单方式
明细到单据
汇兑损益方式
月末处理
坏账处理方式
应收余额百分比
现金折扣是否显示
V
录入发票显示提示信息
V
(2)设置科目
科目类别
基本科目设置
控制科目设置
结算方式科目设置
设置方式
应收科目(本币)：1131
预收科目(本币)：2131
应交增值税科目21710102
销售收入科目5101
所有客户的控制科目：
应收科目：1131
120
05
121以上
存货类别名称
存货分类
存货类别编码
1
2
201
20101
20102
3
301
30101
302
30201
30202
产成品 打印纸 普通纸 专用纸
计算机
打印机
生产用原材料
其他
辅材
配套光盘
配套硬件
303配套软件
30301会计电算化软件
30302财务软件
(6)
存货
编码
1001
2004
2002
3001
(1)执行开始”|程序”用友软件教育专版”|财务系统”|应收款管理”命令，打开注册［应收款］” 对话框。
(2)选择账套“123武汉光谷高新电子技术有限公司 ”，会计年度“2004，'操作日期“200412-01”，用户 名“001邱泽阳”，密码“1”，单击 确定”按钮
2•初始设置
■设置控制参数
(1)首次进入应收款管理系统后，打开账套参数设置”对话框。以后进入应收款系统后，执行设置”|选“ 项”命令，也可打开 账套参数设置”对话框。
(6)12月10日，将天全咨询购买清华紫光显示器的应收款25500元转给四海公司。
(7)12月11日，用东职学院交来的10000元订金冲抵其期初应收款项。
(8)12月17日，确认本月2日为天全咨询代垫运费2000元作为坏账处理。
(9)12月31日，计提坏账准备。
［操作指导］
1•启动与注册应收款管理系统
3002
3003
3004
存货名称
规
计
所属
税
存货属性
批
计划
参考
参考
格
量
分类
率
次
价/售
成本
售价
型
单
管
价
号
位
理
原纸
铜
吨
1
17
销售、外
5000
5700
板
购、生产
纸
耗用
打印纸
A4
箱
20101
17
自制、销
有
120
150
-B5
售
打印纸
8X
箱
20102
17
自制、销
有
160
210
-A4
售
商务之旅
张
30101
17
外购、销
清华
美丽珑套
I/5Байду номын сангаас
售
9
紫光
装
00
美丽
珑
9001
运输费
元
9
10
外购、销
0
2004-12-01
售、劳务
费用
注意
参考售价不含税
（7）期初余额
增值税发票:
开票日期
发票
号
客户
销售部
门
科目
货物名
称
数量
单价
税率
金额
2004-11-10
F002
四海
武昌销
1131
清华紫
18
2500
17%
52650
公司
售分部
光显示
器
其他应收单:
80
98
售
金算盘
张
30101
17
外购、销
38
50
售
清华紫光
PII
套
30201
17
外购、销
9699
9999
金禧
I/5
售
00
清华紫光
PII
台
30201
17
外购、销
8599
8999
9应税劳务
存货档案
启用日期
2004-12-01
2004-12-01
2004-12-01
2004-12-01
2004-12-01
实验八应收款管理
实验八应收款管理
［实验目的及要求］
通过完成本次实验，要求了解应收账款在什么情况下会产生，如果在总账子系统中进行核算会和在专门 的应收款管理子系统中进行核算有什么区别，掌握当有应收账款业务发生时，应采取的处理方法，进一步 加强对款项的核算和管理。
［实验内容］
第一步，第一次使用应收账款管理子系统时必须进行初始化设置；
(2)按实验资料进行控制参数设置。
注意：
•应收款核销方式一经确定，不允许调整。
•如果当年已计提过坏账准备，则坏账处理方式不允许修改，只能在下一年度修改。
■初始设置
(1)执行 设置”|初始设置”，进入初始设置”窗口。
(2)按实验资料进行基本科目设置、控制科目设置、结算方式科目设置、坏账准备设置、账龄区间设 置。
预收科目：2131
结算方式：现金支票；币种：人民币；科目：100201
结算方式：转账支票；币种：人民币；科目：100201
(3)坏账准备设置 控制参数 提取比例 坏账准备期初余额 坏账准备科目 对方科目
(4)
(5)
账龄区间
序号
起止天数
总天数
01
0—30
30
02
31—60
60
03
61—90
90
04
91—120
（3）12月5日，收到东职学院交来转账支票一张，金额25000元，发票号ZZ001，用以归还前欠货款。
（4）12月7日，收到四海公司交来转账支票一张，金额90000元，发票号ZZ002，用以归还前欠货款及 代垫运费，剩余款转为预收账款。
(5)12月9日，东职学院交来转账支票一张，金额10000元，发票号ZZ003，作为预购清华紫光显示器 的定金。
■设置存货分类和存货档案
(1)执行 设置”分“类体系”|存货分类”命令，进入 存货分类”窗口。
(2)按实验资料进行存货分类设置。
(3)执行 设置”|编码档案”|存货档案”命令，进入 存货档案”窗口。
(4)选择存货分类“1生产用原材料”，单击 增加”按钮，进入 存货档案卡片”窗口。
(5)按实验资料输入存货档案。
2004-12-01
2004-12-01
00
3005
清华紫光
显示器
17
英
寸
台
30201
17
外购、销
售
2200
2500
2004-12-01
3006
购销存管
G
套
30302
17
外购、销
17200
1123
2004-12-01
理子系统
版
售
4
00
3007
清华紫光
PII
套
30201
17
外购、销
10799
1149
2004-12-01
单据日期
科目编号
客户
销售部门
金额
摘要
2004-11-10
1131
四海公司
武昌销售分
5350
代垫运费
部
2、12月份发生经济业务
（1）12月2日，汉阳销售分部售给东职学院购销存管理子系统一套，售价60000元，开出普通发票，发 票号：F003，货已发出。
（2）12月4日，武昌销售分部出售上海天全咨询公司清华紫光显示器30台，单价2500元，开出增值税发 票，发票号：F005。货已发出，同时代垫运费2000元。
■输入期初余额
输入期初销售发票
(1)执行设置”|期初余额”命令，打开 期初余额查询条件”对话框。
第二步，进行相关日常处理，练习包括形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计等 的操作；
第三步，月末结账
［实验准备］
引入 购销存账套初始”文件夹中的账套数据。
［实验资料］
1•初始设置
(1)控制参数
控制参数
应收款核销方式
参数设置
按余额
控制科目依据
按客户
产品销售科目依据
按存货
预收款核销方式
按余额
明细到单据
汇兑损益方式
月末处理
坏账处理方式
应收余额百分比
现金折扣是否显示
V
录入发票显示提示信息
V
(2)设置科目
科目类别
基本科目设置
控制科目设置
结算方式科目设置
设置方式
应收科目(本币)：1131
预收科目(本币)：2131
应交增值税科目21710102
销售收入科目5101
所有客户的控制科目：
应收科目：1131
120
05
121以上
存货类别名称
存货分类
存货类别编码
1
2
201
20101
20102
3
301
30101
302
30201
30202
产成品 打印纸 普通纸 专用纸
计算机
打印机
生产用原材料
其他
辅材
配套光盘
配套硬件
303配套软件
30301会计电算化软件
30302财务软件
(6)
存货
编码
1001
2004
2002
3001
(1)执行开始”|程序”用友软件教育专版”|财务系统”|应收款管理”命令，打开注册［应收款］” 对话框。
(2)选择账套“123武汉光谷高新电子技术有限公司 ”，会计年度“2004，'操作日期“200412-01”，用户 名“001邱泽阳”，密码“1”，单击 确定”按钮
2•初始设置
■设置控制参数
(1)首次进入应收款管理系统后，打开账套参数设置”对话框。以后进入应收款系统后，执行设置”|选“ 项”命令，也可打开 账套参数设置”对话框。
(6)12月10日，将天全咨询购买清华紫光显示器的应收款25500元转给四海公司。
(7)12月11日，用东职学院交来的10000元订金冲抵其期初应收款项。
(8)12月17日，确认本月2日为天全咨询代垫运费2000元作为坏账处理。
(9)12月31日，计提坏账准备。
［操作指导］
1•启动与注册应收款管理系统
3002
3003
3004
存货名称
规
计
所属
税
存货属性
批
计划
参考
参考
格
量
分类
率
次
价/售
成本
售价
型
单
管
价
号
位
理
原纸
铜
吨
1
17
销售、外
5000
5700
板
购、生产
纸
耗用
打印纸
A4
箱
20101
17
自制、销
有
120
150
-B5
售
打印纸
8X
箱
20102
17
自制、销
有
160
210
-A4
售
商务之旅
张
30101
17
外购、销
清华
美丽珑套
I/5Байду номын сангаас
售
9
紫光
装
00
美丽
珑
9001
运输费
元
9
10
外购、销
0
2004-12-01
售、劳务
费用
注意
参考售价不含税
（7）期初余额
增值税发票:
开票日期
发票
号
客户
销售部
门
科目
货物名
称
数量
单价
税率
金额
2004-11-10
F002
四海
武昌销
1131
清华紫
18
2500
17%
52650
公司
售分部
光显示
器
其他应收单:
80
98
售
金算盘
张
30101
17
外购、销
38
50
售
清华紫光
PII
套
30201
17
外购、销
9699
9999
金禧
I/5
售
00
清华紫光
PII
台
30201
17
外购、销
8599
8999
9应税劳务
存货档案
启用日期
2004-12-01
2004-12-01
2004-12-01
2004-12-01
2004-12-01
实验八应收款管理
实验八应收款管理
［实验目的及要求］
通过完成本次实验，要求了解应收账款在什么情况下会产生，如果在总账子系统中进行核算会和在专门 的应收款管理子系统中进行核算有什么区别，掌握当有应收账款业务发生时，应采取的处理方法，进一步 加强对款项的核算和管理。
［实验内容］
第一步，第一次使用应收账款管理子系统时必须进行初始化设置；
(2)按实验资料进行控制参数设置。
注意：
•应收款核销方式一经确定，不允许调整。
•如果当年已计提过坏账准备，则坏账处理方式不允许修改，只能在下一年度修改。
■初始设置
(1)执行 设置”|初始设置”，进入初始设置”窗口。
(2)按实验资料进行基本科目设置、控制科目设置、结算方式科目设置、坏账准备设置、账龄区间设 置。
预收科目：2131
结算方式：现金支票；币种：人民币；科目：100201
结算方式：转账支票；币种：人民币；科目：100201
(3)坏账准备设置 控制参数 提取比例 坏账准备期初余额 坏账准备科目 对方科目
(4)
(5)
账龄区间
序号
起止天数
总天数
01
0—30
30
02
31—60
60
03
61—90
90
04
91—120
（3）12月5日，收到东职学院交来转账支票一张，金额25000元，发票号ZZ001，用以归还前欠货款。
（4）12月7日，收到四海公司交来转账支票一张，金额90000元，发票号ZZ002，用以归还前欠货款及 代垫运费，剩余款转为预收账款。
(5)12月9日，东职学院交来转账支票一张，金额10000元，发票号ZZ003，作为预购清华紫光显示器 的定金。
■设置存货分类和存货档案
(1)执行 设置”分“类体系”|存货分类”命令，进入 存货分类”窗口。
(2)按实验资料进行存货分类设置。
(3)执行 设置”|编码档案”|存货档案”命令，进入 存货档案”窗口。
(4)选择存货分类“1生产用原材料”，单击 增加”按钮，进入 存货档案卡片”窗口。
(5)按实验资料输入存货档案。
2004-12-01
2004-12-01
00
3005
清华紫光
显示器
17
英
寸
台
30201
17
外购、销
售
2200
2500
2004-12-01
3006
购销存管
G
套
30302
17
外购、销
17200
1123
2004-12-01
理子系统
版
售
4
00
3007
清华紫光
PII
套
30201
17
外购、销
10799
1149
2004-12-01
单据日期
科目编号
客户
销售部门
金额
摘要
2004-11-10
1131
四海公司
武昌销售分
5350
代垫运费
部
2、12月份发生经济业务
（1）12月2日，汉阳销售分部售给东职学院购销存管理子系统一套，售价60000元，开出普通发票，发 票号：F003，货已发出。
（2）12月4日，武昌销售分部出售上海天全咨询公司清华紫光显示器30台，单价2500元，开出增值税发 票，发票号：F005。货已发出，同时代垫运费2000元。
■输入期初余额
输入期初销售发票
(1)执行设置”|期初余额”命令，打开 期初余额查询条件”对话框。
第二步，进行相关日常处理，练习包括形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计等 的操作；
第三步，月末结账
［实验准备］
引入 购销存账套初始”文件夹中的账套数据。
［实验资料］
1•初始设置
(1)控制参数
控制参数
应收款核销方式
参数设置
按余额
控制科目依据
按客户
产品销售科目依据
按存货
预收款核销方式
按余额