浅谈商业银行分支行基层内部审计人员如何做好审计工作

浅谈商业银行分支行基层内部审计人员如何做好审计工作躬身践行履职担当争做优秀审计人员——浅谈商业银行分支行基层内部审计人员如何做好审计工作 xx年，总行进一步明确了“三化”战略和“重基础、强管理，调结构、控风险，抓创新、稳发展”的总体要求，这就要求每一名审计人员坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，扎实工作。作为一名商业银行分支行基层内部审计人员，一名对各项业务办理的合规性、风险性进行审查监督的人员，担负着对本单位的财务收支、会计核算、信贷业务等各项业务经营活动的检查、监督和评价，更应该按照要求和工作方针，躬身践行，履职担当。

一、做到业务熟练、胸中有数一是强化学习。审计工作的性质要求每一名审计人员不仅熟练掌握审计的流程，更应当精通掌握每项业务的基本要点，还要熟悉并掌握国家和地方与之相关的合同、金融、经济方面法律、法规和规章。这就要求我们审计人员加强对业务知识和管理办法的学习，做到与时俱进，以学益智，储备过硬的业务素质和广泛的知识。二是查缺补漏。主动参加行里开展的“天天学、定期测”活动，积极参加金融法律、计算机应用等各类培训，定期检测自己的业务知识，查找工作上的不足，补足业务上的盲点，完善自身知识储备。尤其是对基层网点全面推行“ABC防线”、“2+6+N”考核体系等新政策、新知识、新管理办法的学习和

掌握。三是虚心请教。定期总结在审计工作中取得的经验，向有经验的审计老同志虚心请教，向各项业务精英请教，掌握工作中的技巧，熟悉更新速度较快的管理办法，积极提升应对新事务、新问题的处置能力和应变能力，对审计工作做到胸中有数。

二、做到准确定位、把握重点一是明确工作职责。积极完成审计组组长安排的审计任务，按照审计程序、审计质量要求，对相关业务数据和资料进行不间断调集、和分析，运用适当的方法和流程进行分析，拟写好审计工作底稿、事实确认书，汇总检查发现的问题并提交审计组组长。二是规范资料。针对审计过程中的审计证据、证明材料、审计报告等资料，严格按照要求收集、档案，建立专用台账，规范入档、查阅、调阅、保存等制度，确保资料归档按时、按质、按量完成。三是抓好问题整改。杜绝和严防“重审轻改”的思想，把问题整改作为堵塞漏洞、改进工作、预防问题再次发生的重要手段，树立“认真细致、有错就改、跟踪督导”的责任意识，在建立和完善问题整改长效机制上下功夫，根据正式审计报告，及时向被审计对象下发《审计意见书》，落实好“回头看”活动，确保问题整改到位、行为规范到位、风险防控到位。四是加强沟通交流。在审计过程中，充分与当事人进行沟通交流，对存在的问题能现场整改的，协助机构做好整改，问题决不过夜；对不能现场整改的，指导业务部门制定切实可行的整改方案，限时整改，逐个销号，有效堵塞风险漏洞、化解处置案件隐患。

三、做到团结合作、协调互动一是树立“团队”意识。服从审计小组分配安排的工作和任务，加强与其他组员的沟通，分工协作，交流互助审计范围有交叉的地方，避免重复交叉检查，发现违法违纪、影响审计工作开展等重大问题及时报告，做到互联互通、左右联动、上下贯通，保证审计的效率和质量。二是树立“责任”意识。现场与非现场审计人员要做好沟通，及时了解和掌握现场审计情况、发现的问题、整改措施、整改过后的销号情况等，建立纵向的点、面信息沟通体系。三是树立“服务”意识。与被审计业务部门或审计人员保持正常性的沟通交流，处理好双方的关系，把审计当做是对被审计业务部门的一次“体检”和“场外指导”，更好地识别、防范风险，使各项业务得到持续健康地发展。

四、做到严守底线、严谨规范一是把规矩纪律挺在前面。严格遵守行内的各项工作纪律、制度、规定、规矩，将审计人员的道德遵循、工作原则“内化于心、外化于行”，慎小慎微，保持头脑清醒，坚持不泄露审计秘密，不在被审计机构和相关单位报销费用，不接受被审计机构馈赠，不参加被审计机构安排的旅游、联欢等娱乐活动，不出入营业性、高消费娱乐场所、参与带有赌博性质的活动，不向被审计机构提出与审计工作无关的要求，不擅自改变审计方法、扩大或缩小审计范围，不虚报、瞒报和迟报审计结果，保持良好职业形象，扎实做事、老实做人。二是把依法审计贯穿到整体

工作。坚持依法审计是适应新常态的必然要求，要真正做到领会法治精神，保持独立性和客观性，吃透政策意图，明确主体方向，牢牢把握和遵守法定审计实施、审计报告、审计处理等程序，做到事半功倍。三是把认真细致落在工作实处。审计人员更应该严谨、细致、认真对待每一份工作底稿、每一项明细数据、每一篇审计报告，做到逐一核对，逐一存档，慎小事、拘小节，防微杜渐，有序规范各项审计手续，尽职尽责。

以上是本人结合工作实际对商业银行分支行基层内部审计人员如何做好审计工作的一些浅显认识，不足之处，请领导批评指正。

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