审计工作内容培训共32页
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科技部创新基金管理中心；
• 管理中心，管理中心委托科环中心组织专家（审计、
财务）进行复审，并提出审查意见。
• 管理中心依据验收材料，地方管理部门的意见和科环
中心的复审意见，对基金项目进行综合评价并做出验
收结论意见。
• 管理中心将项目验收结论汇总后报科学技术部、财政
部。
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验收工作规范
验收工作流程
项目承担单位
第一部分 验收工作介绍
创新基金监理验收工作体系结构
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创新基金监督管理工作体系
创新基金管理中心 省级科技主管部门
地方监理单位 服务机构
在科学技术部和财政 部指导下，负责创新 基金的日常管理工作， 负责制订基金项目监 督管理和验收的工作 规范，并组织实施项 目监督管理和验收工 作，分析总结项目执 行情况。
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创新基金监督管理工作体系
创新基金管理中心 省级科技主管部门
地方监理单位 服务机构
负责创新基金 的日常管理工作， 负责制订基金项 目监督管理和验 收的工作规范， 并组织实施项目 监督管理和验收 工作，分析总结 项目执行情况。
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创新基金监督管理工作体系
创新基金管理中心 省级科技主管部门
地方监理单位 服务机构
完成合同目标，管理中心核发验收证书，全额拨 付合同经费余款；
• （2） 验收基本合格：专家评分65至79分之间。
项目基本完成合同目标，管理中心核发验收证书， 拨付60%合同经费余款。项目承担单位在验收当年 不得申请基金项目；
• （3） 验收不合格：专家评分65分以下。项目没
有完成合同目标且差距较大；不发验收证书；停 拨合同经费余额；项目承担单位3年内不得申请基 金项目。
材料；
– 2. 对不能按期验收的项目说明原因，上报省级
科技主管部门和管理中心批准。
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验收工作规范
• 二、验收主要内容
创业项目
一般项目
贴息项目
验
1.地方政府资金与企业融 资到位情况
1.地方政府资金与企业 融资到位情况
1.银行贷款资金落实情况
收 主 要 评
2.项目产品开发目标完成 情况及获得的市场准入条 件
3.项目产品市场开拓情况
2.项目产品开发及中试 完成情况
3.项目产品的市场拓展 与销售收入、利税指标
2.生产设备到位与产能实 现情况
3.项目产品质量保证情况
价
完成情况
指 标
4.企业收入与资产变化情 况
4.企业资产变化情况
4.项目产品实现的经济效 益和利税情况
5.企业的发展潜力与风险 5.企业的成长性与产业 5.企业发展潜力与上市前
• (二)验收评审意见
• (三)专家组成
– 专家组一般由5人以上构成，包括技术专家、 管理专家和财务专家，技术专家不应少于二 名。
• (四)验收评审要求
– 1. 验收评审工作以组织专家现场会议形式进 行；
– 2. 要严格对照《基金项目合同书》的各项指
标内容考核评价；
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验收工作规范
验收结论：
• （1） 验收合格：专家评分80分以上。项目较好
投资价值
投资价值
景
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验收工作规范
• 三、验收材料
• 需由项目承担单位完成的验收材料： • 1. 《创新基金项目验收申请表》； • 2. 创新基金项目工作总结报告（电子文档）；
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验收工作规范
相关附件（纸制材料）
• (1)．《创新基金项目专项审计报告》原件。
– 要求按样本内容编制，要加盖齐缝章、审计单 位公章和两名注册会计师签章；
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第二部分 审计报告主要内容
• 专项审计的依据 • 《中国注册会计师独立审计准则》 • 《科技型中小企业技术创新基金项目合同》
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审计报告主要内容
• 需熟悉的相关文件
• 科技型中小企业技术创新基金申请须知
• 科技型中小企业技术创新基金项目监督管
理和验收工作规范
• 专项审计报告规范模板和附注
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一、验收准备工作
• 管理中心将以合同到期时间为基准，提前2个月通
过创新基金网上工作系统，向相关项目承担单位 发出验收准备工作通知，
• 每季度向省级科技主管部门和地方监理单位下发
《验收项目清单》。
• 地方监理单位收到《验收项目清单》后的30天内，
应做好验收准备工作.
– 1. 地方监理单位通知项目承担单位做好验收工 作准备；服务机构辅助项目承担单位准备验收
（编制验收材料）
1. 验收申请表；2.项目执行情况总结报告； 3.专项审计报告；相关纸制附件。
服务机构
（电子版、纸制附件）
（电子版） （验收意见表、验收材料） 地方监理单位
省级科技主管部门
指定事务所
1.审核验收材料；2.验收结论； 3.拨款清单；发验收证书
管理中心
科环中心
（验收项目分析报告） 7
源自文库 验收工作规范
个人填写）；
• 2.《创新基金项目专家验收意见表》（由
验收专家组填写）。
• (三)需由地方监理单位和省级科技主管部
门完成的验收材料：
• 1.《创新基金项目验收意见》（由地方监
理单位填写）；
• 2.《创新基金项目验收意见审核表》（由
省级科技主管部门填写）。
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验收工作规范
• 五、专家验收评审会
• (一)验收会程序
创新基金的推荐单 位原则上为创新基金 的监理单位。
根据项目推荐与属 地管理相结合的原则， 对辖区内基金项目的 实施进行监督管理。
省级科技主管部 门为地方监理单位的 归口管理部门.
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创新基金监督管理工作体系
创新基金管理中心 省级科技主管部门
地方监理单位 服务机构
在项目推荐时由 管理中心核准的服 务机构，原则上为 项目监理验收的服 务机构。
• (2)．取得的各类成果证明材料复印件（如：专利
证书、产品鉴定证书、权威机构测试报告、新药
证书、软件产品登记与著作权登记证书、特殊行
业许可证等）；
• 项目已有产品或样品、样机的应附照片
• (3)．验收时企业近一个月的资产负债表和损益表
原件。
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验收工作规范
• (二) 需由验收评审专家完成的验收材料 • 1.《创新基金项目验收评价表》（由专家
审计报告主要内容
• 参考辅助资料
• 创新基金项目申报资料 • 创新基金年报（半年报） • 创新基金工作总结
主要职责是完成 基金项目执行过程 中，项目监理和验 收的辅助性工作。
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验收工作规范
• 由省级科技主管部门负责，委托地方监理单位组织验
收；(超过100万元以上的项目由管理中心组织专家直
接验收)。
• 验收材料通过创新基金工作网络和纸质材料上报省级
验收审核部门（省科技厅），给出项目验收审核意见；
• 验收材料通过创新基金工作网络和纸质材料方式上报
• 管理中心，管理中心委托科环中心组织专家（审计、
财务）进行复审，并提出审查意见。
• 管理中心依据验收材料，地方管理部门的意见和科环
中心的复审意见，对基金项目进行综合评价并做出验
收结论意见。
• 管理中心将项目验收结论汇总后报科学技术部、财政
部。
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验收工作规范
验收工作流程
项目承担单位
第一部分 验收工作介绍
创新基金监理验收工作体系结构
1
创新基金监督管理工作体系
创新基金管理中心 省级科技主管部门
地方监理单位 服务机构
在科学技术部和财政 部指导下，负责创新 基金的日常管理工作， 负责制订基金项目监 督管理和验收的工作 规范，并组织实施项 目监督管理和验收工 作，分析总结项目执 行情况。
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创新基金监督管理工作体系
创新基金管理中心 省级科技主管部门
地方监理单位 服务机构
负责创新基金 的日常管理工作， 负责制订基金项 目监督管理和验 收的工作规范， 并组织实施项目 监督管理和验收 工作，分析总结 项目执行情况。
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创新基金监督管理工作体系
创新基金管理中心 省级科技主管部门
地方监理单位 服务机构
完成合同目标，管理中心核发验收证书，全额拨 付合同经费余款；
• （2） 验收基本合格：专家评分65至79分之间。
项目基本完成合同目标，管理中心核发验收证书， 拨付60%合同经费余款。项目承担单位在验收当年 不得申请基金项目；
• （3） 验收不合格：专家评分65分以下。项目没
有完成合同目标且差距较大；不发验收证书；停 拨合同经费余额；项目承担单位3年内不得申请基 金项目。
材料；
– 2. 对不能按期验收的项目说明原因，上报省级
科技主管部门和管理中心批准。
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验收工作规范
• 二、验收主要内容
创业项目
一般项目
贴息项目
验
1.地方政府资金与企业融 资到位情况
1.地方政府资金与企业 融资到位情况
1.银行贷款资金落实情况
收 主 要 评
2.项目产品开发目标完成 情况及获得的市场准入条 件
3.项目产品市场开拓情况
2.项目产品开发及中试 完成情况
3.项目产品的市场拓展 与销售收入、利税指标
2.生产设备到位与产能实 现情况
3.项目产品质量保证情况
价
完成情况
指 标
4.企业收入与资产变化情 况
4.企业资产变化情况
4.项目产品实现的经济效 益和利税情况
5.企业的发展潜力与风险 5.企业的成长性与产业 5.企业发展潜力与上市前
• (二)验收评审意见
• (三)专家组成
– 专家组一般由5人以上构成，包括技术专家、 管理专家和财务专家，技术专家不应少于二 名。
• (四)验收评审要求
– 1. 验收评审工作以组织专家现场会议形式进 行；
– 2. 要严格对照《基金项目合同书》的各项指
标内容考核评价；
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验收工作规范
验收结论：
• （1） 验收合格：专家评分80分以上。项目较好
投资价值
投资价值
景
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验收工作规范
• 三、验收材料
• 需由项目承担单位完成的验收材料： • 1. 《创新基金项目验收申请表》； • 2. 创新基金项目工作总结报告（电子文档）；
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验收工作规范
相关附件（纸制材料）
• (1)．《创新基金项目专项审计报告》原件。
– 要求按样本内容编制，要加盖齐缝章、审计单 位公章和两名注册会计师签章；
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第二部分 审计报告主要内容
• 专项审计的依据 • 《中国注册会计师独立审计准则》 • 《科技型中小企业技术创新基金项目合同》
15
审计报告主要内容
• 需熟悉的相关文件
• 科技型中小企业技术创新基金申请须知
• 科技型中小企业技术创新基金项目监督管
理和验收工作规范
• 专项审计报告规范模板和附注
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一、验收准备工作
• 管理中心将以合同到期时间为基准，提前2个月通
过创新基金网上工作系统，向相关项目承担单位 发出验收准备工作通知，
• 每季度向省级科技主管部门和地方监理单位下发
《验收项目清单》。
• 地方监理单位收到《验收项目清单》后的30天内，
应做好验收准备工作.
– 1. 地方监理单位通知项目承担单位做好验收工 作准备；服务机构辅助项目承担单位准备验收
（编制验收材料）
1. 验收申请表；2.项目执行情况总结报告； 3.专项审计报告；相关纸制附件。
服务机构
（电子版、纸制附件）
（电子版） （验收意见表、验收材料） 地方监理单位
省级科技主管部门
指定事务所
1.审核验收材料；2.验收结论； 3.拨款清单；发验收证书
管理中心
科环中心
（验收项目分析报告） 7
源自文库 验收工作规范
个人填写）；
• 2.《创新基金项目专家验收意见表》（由
验收专家组填写）。
• (三)需由地方监理单位和省级科技主管部
门完成的验收材料：
• 1.《创新基金项目验收意见》（由地方监
理单位填写）；
• 2.《创新基金项目验收意见审核表》（由
省级科技主管部门填写）。
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验收工作规范
• 五、专家验收评审会
• (一)验收会程序
创新基金的推荐单 位原则上为创新基金 的监理单位。
根据项目推荐与属 地管理相结合的原则， 对辖区内基金项目的 实施进行监督管理。
省级科技主管部 门为地方监理单位的 归口管理部门.
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创新基金监督管理工作体系
创新基金管理中心 省级科技主管部门
地方监理单位 服务机构
在项目推荐时由 管理中心核准的服 务机构，原则上为 项目监理验收的服 务机构。
• (2)．取得的各类成果证明材料复印件（如：专利
证书、产品鉴定证书、权威机构测试报告、新药
证书、软件产品登记与著作权登记证书、特殊行
业许可证等）；
• 项目已有产品或样品、样机的应附照片
• (3)．验收时企业近一个月的资产负债表和损益表
原件。
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验收工作规范
• (二) 需由验收评审专家完成的验收材料 • 1.《创新基金项目验收评价表》（由专家
审计报告主要内容
• 参考辅助资料
• 创新基金项目申报资料 • 创新基金年报（半年报） • 创新基金工作总结
主要职责是完成 基金项目执行过程 中，项目监理和验 收的辅助性工作。
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验收工作规范
• 由省级科技主管部门负责，委托地方监理单位组织验
收；(超过100万元以上的项目由管理中心组织专家直
接验收)。
• 验收材料通过创新基金工作网络和纸质材料上报省级
验收审核部门（省科技厅），给出项目验收审核意见；
• 验收材料通过创新基金工作网络和纸质材料方式上报