欢瑞世纪2020年上半年决策水平分析报告
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欢瑞世纪2020年上半年决策水平报告
一、实现利润分析
2020年上半年利润总额为负15,702.73万元,与2019年上半年的
2,951.75万元相比,2020年上半年出现较大幅度亏损,亏损15,702.73万元。企业亏损的主要原因是内部经营业务,应当加强经营业务的管理。2020年上半年营业利润为负12,087.57万元,与2019年上半年的3,383.63万元相比,2020年上半年出现较大幅度亏损,亏损12,087.57万元。营业收入大幅度下降,企业也出现了较大幅度的经营亏损,企业经营形势迅速恶化,应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析
欢瑞世纪2020年上半年成本费用总额为20,898.2万元,其中:营业成本为2,272.04万元,占成本总额的10.87%;销售费用为16,159.5万元,占成本总额的77.32%;管理费用为2,560.7万元,占成本总额的12.25%;财务费用为-126.78万元,占成本总额的-0.61%;营业税金及附加为32.74万元,占成本总额的0.16%。2020年上半年销售费用为16,159.5万元,与2019年上半年的3,326.4万元相比成倍增长,增长3.86倍。从销售费用占销售收入比例变化情况来看,2020年上半年尽管企业销售费用有较大幅度增长,但营业收入却出现了较大幅度的下降,企业市场销售活动开展得很不理想,应当采取果断措施,调整产品结构、销售战略或销售队伍。2020年上半年管理费用为2,560.7万元,与2019年上半年的3,225.87万元相比有较大幅度下降,下降20.62%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为101.06%,与2019年上半年的29.54%相比有较大幅度的提高,提高71.52个百分点。在营业收入大幅度下降的情况下,管理费用没有得到有效控制,致使经营业务的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理费用支出的合理性,努力提高其使用效率。
三、资产结构分析
欢瑞世纪2020年上半年资产总额为354,264.16万元,其中流动资产为
327,047万元,主要以存货、应收账款、货币资金为主,分别占流动资产的34.71%、20.24%和14.62%。非流动资产为27,217.17万元,主要以递延所得税资产、固定资产、长期股权投资为主,分别占非流动资产的68.28%、11.36%和10.78%。企业营业环节占用的资金数额较大,约占企业流动资产的46.11%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响,要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的23.26%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2020年上半年应收账款所占比例较高,其他应收款所占比例过高,存货所占比例过高。2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大,资产的盈利能力较低,资产结构不太合理。
四、负债及权益结构分析
2020年上半年负债总额为101,256.78万元,与2019年上半年的121,476.33万元相比有较大幅度下降,下降16.64%。2020年上半年企业负债规模有较大幅度的减少,负债压力有较大幅度的下降。
负债主要项目变动情况表(万元)
2020年上半年所有者权益为253,007.38万元,与2019年上半年的346,428.18万元相比有较大幅度下降,下降26.97%。