ktv财务财务管理制度

ktv财务财务管理制度

1、结合总经理室对经济活动的安排，打算期内客源、货源、内务价格等变化情形，并作出详细分析和充分估量，以审定、编制财务打算。

2、依据总经理审定的酒店财务打算，按各部门的不同经营范畴、打算期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报打算，分摊酒店打算指标，下达给各业务部门实施。

3、财务打算分为年度、季度打算：

（1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款打算，经综台平稳后，提出每二年的财务收支打算，报酒店总经理室和财务部。

（2）财务部按标准的收支打算，合理安排比例，下达定额指标给各部门。

（3）各业务部门按照上报酒店总经理审批后的季度打算指标，结合本部门的具体情形，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。

（4）对各业务部门的打算检查按季进行，全年清算。

4、财务打算内容：

流淌资金打算、营业打算、费用打算、外汇收支打算和利润打算、偿还债务打算及基建打算、利润分配打算等。

①销售部及前台：客源打算（包括外联部分）、费用打算、营业打算和利润打算等。

②客房部：备品使用打算（含耗用品）、费用打算、设备修理更新及购置打算等。

③餐饮部：营业打算、利润打算、费用打算、食品原材料及物品采购打算、设备修理更新及购置打算等。

④商场部：销售打算（分批发与零售）、商品进货打算（分进口商

品和出口产品）、利润打算、费用打算、外汇使用打算、流淌资金打算、商场装修打算、设备修理及购置打算、印刷品付印打算和费用打算等；

⑤西餐歌舞厅：营业打算、利润打算、利润打算、费用打算、食品原材料及商品采购打算、耗用品购进打算和设备养护打算等；

⑥采购部：物料进货打算、工衣工鞋订做打算和加工订货打算等；

⑦旅行部：客源打算、营业打算、利润打算和费用打算

等；

⑧总管部：费用打算、用品使用打算、花瓶盆载及用品、用具购置打算、清洁机具养护及更新打算、花店经营打算等；

⑨布草部：费用打算、布草添置打算和备品耗用打算等；

⑩事务部：职工餐厅收支打算和费用打算等；

11.工程部：燃料进货和耗用打算、水电耗用打算、设备修理打算、零配件及工具购置打算和费用开支打算等。

（3）总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支打算。

（4）各部所需编报的打算、送财务部汇总呈报。

资金筹集治理制度

1、筹集资金应该按国家法律、法规及旅行饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。

2、资金的筹集可采纳向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。

3、筹集资金的审批权限及规定：

（1）按照需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。

（2）借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理

批准。

4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。

5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一样要事先列入财务打算，并应附有经济效益推测资料。

经费支出治理制度

1、关于发给职员的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须按照实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算打算数字列支；

2、购入酒店办公用品和材料，直截了当列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。

3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。

4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。

5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；

6、职员福利费按照规定标准运算提存，直截了当列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。

7、购入的固定资产，体会收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。

8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。

低值易耗品财务治理制度

1、各部门每月制定低值易耗品采购打算，经财务部核价后转交采购部门按照该部的费用定额把握采购，财务部按照该部门费用定额审核报销。

2、由使用部门指定专人负责治理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。

3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。

4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及缘故，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。

家具、用具财务治理制度

1、要按年分季编报家具、用具的购进打算，由各使用部门按照营业所需或办公需用编报打算，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。

2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。

3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。

5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。

6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明缘故，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。