《税务管理》教学大纲

《税务管理》教学大纲

税务管理》教学大纲

课程编号：

课程名称：《税务管理》

适用专业 ：会计（税务会计方向）

总学时： 60 学时 讲课学时： 40 学时 实验学时： 20 学

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学 分：4 分

一、课程性质、目的和任务

《税务管理》

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记的课程知识，以便学生更好 三、教学内容及要求 第 1 章 税务管理概述 [ 教学内容 ]

1.1 1.2

1.3 税收征收管理程序及要求

1.4 征纳双方的权利、义务和责任 [ 教学要求 ]

本章的内容是本课程的起步与入门环节性的基础 知识。通过本章的学习，掌握税务管理的概念，理解 税务管理在整个税收管理工作的地位和作用，了解税 务管理的基本内容，了解现行税务管理体系的构成， 理解税务管理的原则。

在学习本章过程中，学生应学习相关的其他课程 的知识，如管理学的一般原理，财政学中的关于财政 收入管理体制等内容，以作为理解本章内容的学科基 础。

教学重点：

本章的重点是理解税务管理概念的不同层次的含 义，初步掌握税务管理体系（程序）中有哪些环节的 内容构成，研究现行税务管理存在的问题与改革完善 的途径。 教学难点： 本章的难点是观察发现现行税务管理体制存在问 题，并借鉴国外的经验探讨完善我国税收管理体制。

握本课程知识。

税务管理导论

税务管理体制

第2 章税务登记实务

[ 教学内容]

2.1企业税务登记实务

2.2纳税事项税务登记实务

[ 教学要求]

通过本章的学习，理解税务基础管理的概论，掌握税务基础管理中的税务登记管理的基础内容。本章所涉及的税务基础管理的各个具体内容中既包含着税收、法律的一些理论原则，也包括税务管理的一些基本技能，所以要求学生从从两方面把握。

在本章教学中，学生应该自学（或复习）公司法、会计法等与本章内容相关的法律法规，这有助于理解本章的内容。

教学重点：本章的重点是针对各种纳税的税务登记管理。

教学难点：本章的难点是各种税务登记适用于哪些不同类型的纳税人。

第3 章发票领购与审查实务

[ 教学内容]

3.1 发票领购实务

3.2发票填开的要求及操作要点

3.3 发票审查实务

[ 教学要求]

掌握税务基础管理中的账簿凭证管理、税收发票管理的基

础内容。发票管理以及发票管理与会计账簿管理的衔接关系。

教学难点：

发票的种类及其适用对象，发票的管理办法。

第4 章流转税纳税申报实务

[ 教学内容]

4.1增值税纳税申报实务

4.2消费税纳税申报实务

4.3营业税纳税申报实务

[ 教学要求]

本章教学目的在于训练学生对企业主要税种的核算和纳税申报表的填写。训练学生对企业主要税种的纳税申报表的填写。具体内容：

1．填写增值税纳税申报表

2．填写消费税纳税申报表

3．填写营业税纳税申报表

第5 章所得税纳税申报实务

[ 教学内容]

5.1企业所得税纳税申报实务

5.2个人所得税纳税申报实务

[ 教学要求]

过本章学习，了解纳税申报是纳税人的一项基本义务；掌握纳税申报制度的基本内容；掌握各个税种的纳税申报表的填写方法。

在本章学习中，要求学生复习《税法》课程中学习的各个主税种的知识内容，为纳税申报表的填写在知识上作前期准备。