《税务管理》教学大纲
税务培训教学大纲
税务培训教学大纲一、课程简介本课程旨在为广大学员提供全面系统的税务培训，使学员能够深入了解税收政策和法规，并掌握税务操作技巧。
二、课程目标1. 理解税收的基本概念和作用；2. 熟悉税法法规，掌握税收政策；3. 掌握税务筹划与操作技巧；4. 能够独立完成常见税务报表的编制和申报。
三、课程内容1. 税收基础知识1.1 税收的定义和作用1.2 税种分类及特点1.3 税收征管法律法规解读2.税收政策与法规2.1 税法的来源和立法程序2.2 常见税收政策解读2.3 税务机关的职责与权限3.个人所得税3.1 个人所得税的基本原理 3.2 纳税义务与责任3.3 税前扣除与税率计算4.企业所得税4.1 企业所得税的基本原理 4.2 纳税人分类与税务登记4.3 税务筹划与税基确定5.增值税5.1 增值税的基本原理5.2 纳税人资格的认定与登记5.3 增值税申报与退税流程6.税务筹划与风险防控6.1 避税与合法避税的界限 6.2 税务筹划的方法与技巧6.3 税务风险的预防与处理7.税务管理与信息化7.1 税务管理的基本原则与流程7.2 税务信息化的推进与应用7.3 审计与税务稽查四、教学方法本课程采用多种教学方法，包括讲授、案例分析、小组讨论、实践操作等，以提高学员参与度和学习效果。
五、考核方式1. 平时表现：出勤率、课堂表现等；2. 作业与小组讨论；3. 期末综合考核。
六、参考教材1. 《税法与政策解析》2. 《企业税务管理手册》3. 《个人所得税法律手册》七、备注根据学员实际情况，本大纲可进行适当调整和补充。
课程具体时间和地点将在开课前通知学员。
请学员提前准备所需材料，并按时参加培训。
(完整word版)《国家税收》教学大纲
《国家税收》教学大纲第一部分说明一、教学媒体的使用《国家税收》课程的教学媒体主要是文字教材: 由杨秀琴主编的《国家税收》。
二、课程性质及其在专业中的地位税收是我国财政收入的重要支柱, 又是国家宏观调控的重要经济杠杆, 还是企业会计核算时需要考虑的重要问题, 税收与每一个人的利益息息相关。
随着我国社会主义市场经济的不断发展, 法制建设也日趋完善, 作为其组成部分的税法体制, 也得到了迅速的发展。
普及税收理论, 培养公民良好的纳税意识, 对于税收工作的开展, 对于我国经济的繁荣富强, 有着十分重要的意义。
因此, 国家税收课程不仅是财税专业学生的必修课, 也是会计专业的学生, 乃至整个经济类专业学生的必修课。
三、课程的总体教学目的和要求通过本课程的教学, 要求学生能够熟练地掌握税收方面的基本知识, 能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款, 了解税收征管的有关内容, 弄清税务机关是怎么组织税款入库的。
教学中应注意对学生基本技能培养, 符合电大应用型人才的培养目标。
四、课程的学时和学分课内学时为90课时。
共5学分。
第二部分课程基本内容上篇税收概论第一章税收的概论这一章是税收的基本理论, 通过本章的学习应掌握税收的定义、特征、性质以及税收的一些理论知识。
1.税收的含义（1）税收的定义；（2）税收的产生和发展；（3）税收的特征, 包括形式特征和本质特征2.税收的职能3.税收的原则（1） 4.税收的负担（2）税收负担的分类（3）税收负担的决定因素第二章税收制度概述（1）本章要求掌握税收制度的基本理论和基础知识。
1.税收制度的概念（2）税收制度的概念（3）税收制度的法律级次（4）税制与税法（5）税收法律关系2.税收制度构成要素（1）纳税人和扣缴义务人（2）课税对象（3）税率（4）减税免税（6）纳税环节（7）纳税期限和纳税地点（1） 3.税收制度分类（2）按课税对象征税（3）其他分类方法（1） 4.税制结构（2）税制结构的概念（3）我国税制结构的形成及特点（4）调整和完善我国现行税制结构的设想第二章增值税（5）通过本章学习应了解我国增值税的基本理论知识, 计算方法, 出口退税规定和退免税规定。
《税务管理》课程教学大纲
《税务管理》课程教学大纲（T ax Administration）制定单位：经济学院税务系制定人：郑安审核人：李淑萍（课程组长）编写时间：2011年8月1日第一部分课程概述一、基本信息（一）课程代码：1044331（二）课程属性、学分、学时本门课程属专业主干课，3学分，48学时（三）适用对象税务专业本科生（四）先修课程与知识准备《中国税制》《税务会计》二、课程简介税务管理为税务专业本科生的专业主干课,主要介绍税务管理的理论与实务，侧重于税收征收管理程序方面的内容，也即税款的征纳双方如何依法进行日常的税收征纳活动。
涉及到税法制定之前的税源调查与分析、税法的制定、征纳双方违法应承担的法律责任、征纳双方的权力与义务等。
主要讲授发票管理、税票管理、税务行政管理、税收法制管理、税收征收管理以及税务代理与税务咨询等内容。
其中核心内容是税收的征收管理，如税务登记管理、账簿凭证管理、纳税申报管理、税款征收与缴纳、税务检查和税收法律责任等相关知识。
对了解和掌握我国的税收管理制度和现状，有着积极的帮助和重要的意义。
“Tax Administration”is one of the core courses for undergraduate students major in tax. This course introduces both theory and practice of tax administration, and focuses on administration procedures of tax collection, that is the daily and legal tax collection activities between taxpayers and tax bureaus. Besides that, the course will also involve the research and analysis on tax sources, how to enact a new tax law, the legal responsibilities of taxpayers and tax bureaus when they violate the tax law, as well as the right and obligation of them. In class, the teacher mainly covers invoice management, tax administration management, tax legal system management, tax collecting management, tax agents and tax consultation. But the most important one is probably the tax collecting management, which includes tax registration management, documents and books management, tax submission management, tax collection, tax payment, tax inspection, tax legal liability and so on. Therefore, It is great significant for students to understand and master our country’s current tax administration system.三、教学目标通过本课程的教学，要求学生能够熟练地掌握税收管理方面的基本知识，使学生能理论与实践相结合，能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款，了解税收征管的有关内容，并能为其他经、管、法相关课程的学习创造条件、打下基础。
税务管理及筹划课程设计
税务管理及筹划课程设计一、教学目标本课程的教学目标是使学生掌握税务管理及筹划的基本概念、原则和方法，培养学生运用税务知识进行企业税务管理和筹划的能力。
具体分解为以下三个目标：1.知识目标：学生能够理解并掌握税务管理及筹划的基本概念、原则和方法，了解税收政策对企业的影响，掌握各种税收筹划技巧。
2.技能目标：学生能够运用税务知识进行企业税务管理和筹划，能够分析和解决实际税务问题，提高企业的税务合规性和税收效益。
3.情感态度价值观目标：学生能够认识到税务管理及筹划对企业的重要性，培养学生的责任感和职业道德，使学生成为具有社会责任感的企业税务管理及筹划专业人才。
二、教学内容本课程的教学内容主要包括税务管理、税收筹划、企业税务合规性分析等方面。
具体安排如下：1.税务管理：介绍税务管理的基本概念、原则和方法，包括税务登记、纳税申报、税务核算、税务审计等内容。
2.税收筹划：介绍税收筹划的基本概念、原则和方法，包括税收筹划的策略、技巧和案例分析等内容。
3.企业税务合规性分析：介绍企业税务合规性的概念和重要性，分析企业税务合规性的评价指标和方法，以及如何提高企业的税务合规性。
三、教学方法为了实现教学目标，本课程将采用多种教学方法，包括讲授法、案例分析法、讨论法、实验法等。
具体安排如下：1.讲授法：通过教师的讲解，使学生掌握税务管理及筹划的基本概念、原则和方法。
2.案例分析法：通过分析实际案例，使学生了解税收筹划的策略和技巧，提高学生的实际操作能力。
3.讨论法：通过分组讨论，使学生深入理解税务管理及筹划的问题，培养学生的团队合作能力和口头表达能力。
4.实验法：通过模拟实验，使学生掌握税务核算和审计的基本操作，提高学生的实践能力。
四、教学资源为了支持教学内容和教学方法的实施，本课程将选择和准备以下教学资源：1.教材：选用权威、实用的税务管理及筹划教材，作为学生学习的主要参考资料。
2.参考书：推荐学生阅读相关的参考书籍，扩展学生的知识面。
《中国税制》课程教学大纲
《中国税制》课程教学大纲课程代码：12C0082英文名称：Tax System in China课程性质：专业主干课前置课程：基础会计后置课程：税收管理、国际税收、税务筹划学分：3学分课时：51课时课程负责人：主讲教师：考核方式：考试成绩构成：平时成绩+期末考试成绩使用教材：中国注册会计师协会编.税法[M].北京：经济科学出版社，2016年版课程概述：《中国税制》课程是高等财经类院校本科财政学专业的专业主干课。
本课程主要介绍税收制度的基本理论知识和中国现行的税收制度。
其中基本理论知识包括税制概述、税制和税法、税收分类、税制体系。
现行税收制度包括增值税、消费税、资源税、关税、企业所得税、个人所得税、财产税制及其他各税。
教学目的：通过本课程的学习，旨在使学生掌握流转税、所得税、财产税等我国现行税种的征税范围、纳税人、税率、应纳税额的计算及申报缴纳管理，熟悉税收制度的基本理论，了解我国税收制度的沿革和改革动态，培养学生处理税收实际问题的能力，同时为系统学习后续课程奠定专业基础。
最终为培养适应社会主义市场经济发展需要、符合财税实际工作要求的高素质应用型财税管理人才而服务。
教学方法：中国税制课程是一门理论和实务相结合并以实务为主的课程。
在教学中以讲授为主，学生自学为辅，同时需要通过大量的练习来让学生巩固消化所学知识。
在讲授中要求将税收制度的基本理论、现行税收制度和改革前沿动态紧密结合，采用互动式和启发式教学方法，注重知识的融会贯通。
对于辅助税种，可以让学生自习，培养学生的学习兴趣和学习能力，从而提高教学效果。
各章教学要求及教学要点导论课时分配：2课时教学要求：通过本章学习，应了解税收制度和税法的关系、税法的作用以及税法体系；熟悉税收法律关系和税收分类；掌握税收制度的概念、税收制度的构成要素和我国税制体系。
本章重点是税收制度的构成要素。
本章难点是税收法律关系。
教学内容：第一节税收制度概述一、税收制度的概念（一）定义（二）税收制度有广义和狭义之分二、税收制度的构成要素（一）课税对象（二）纳税人（三）税率（四）纳税环节（五）纳税地点（六）纳税期限（七）减税免税（八）违章处理三、我国税收制度的沿革（一）1978年以前的税制改革（二）1978年至1982年的税制改革（三）1983年至1991年的税制改革（四）1992年至1994年的税制改革（五）1994年至今的税制改革第二节税收制度和税法一、税法概念和特点（一）税法的概念（二）税法的特点（三）税制与税法的关系二、税法的作用（一）税法的社会经济作用（取得收入、调控经济、处理分配关系、维护国家利益）（二）税法的法律规范作用（指引、评价、强制、教育、预测）三、税法的渊源（具体表现形式）（一）宪法（二）税收基本法律（税法典）（三）税收法律（四）税收行政法规（五）税法解释（六）税收条约四、税收法律关系（一）税收法律关系的概念和特征（二）税收法律关系要素（三）税收法律关系的产生、变更和终止（四）税收法律关系的保护五、税收法律体系（一）税收实体法（二）税收程序法（三）税收处罚法（四）税收争讼法第三节税收分类一、按税收缴纳形式分类分为力役税、实物税、货币税等二、按税收计征标准分类分为从价税和从量税两类三、按税收管理和受益权限分类分为中央税、地方税、中央和地方共享税三类四、按税收负担能否转嫁分类分为直接税和间接税两类五、按税收与价格的组成关系分类分为价内税和价外税两类六、按课税对象的不同性质分类分为流转税、所得税、资源税、财产税、行为税等第四节税制体系一、税制体系的概念税制体系指的是一国在进行税制设置时，根据本国的具体情况，将不同功能的税种进行组合配置，形成主体税种明确、辅助税种各具特色和作用、功能互补的税种体系。
《税法 (2)》课程教学大纲
《税法》课程教学大纲总学时：34 （理论教学34学时）学分：2基本面向：工商管理、国际经济与贸易专业一、本课程的目的、性质和任务本课程由税收基本理论和中国税制两部分组成，主要介绍税收的基本知识和我国现行税收法律制度，是管理学、经济学专业的主干课程。
通过本课程的学习，达到以下教学目的:1、掌握税收的基本概念、理论和原则，了解税收在国家财政中的重要作用以及税收同经济生活密不可分的关系；2、掌握流转税、所得税、资源税、财产税、行为税等主体税种的开征作用、税制要素、税额计算和申报缴纳；3、掌握税收征管法的有关规定。
二、本课程基本要求通过本课程的学习，使学生掌握税收的基本理论、基本方法和基本知识，了解税收在国家财政中的重要作用和地位，了解税收同经济生活密不可分的关系及税收在市场经济中的重要性。
掌握主要流转税、所得税、资源税、财产税、行为税种的纳税义务人、征税范围、税率、计税依据、应纳税额的计算，明确各税种的纳税期限、纳税地点及申报等相关知识，掌握税收征管法的有关内容。
该课程实用性强，理论性复杂，学习本课程要求理论指导实践, 注意解决实际工作中面临的问题；对理论问题要理解透彻；对业务方法要熟练掌握。
三、本课程与其它课程的关系先修课：财政学后续课：国际税收、税务代理相关课：经济法、财务会计、财务管理、金融会计法规四、本课程的教学内容第一章税法概论【教学目的与要求】本章作为税法基础知识的介绍，是本课程学习不可缺少的部分，学习时重在理解，以便为7、个人所得税的应纳税额计算、申报和缴纳。
（三）教学深广度税法是注册会计师全国统一考试的科目之一，通过教学应使学生了解、适应或达到资格考试的要求，特别要注重实用性和针对性。
本课程涉及我国现行各税种的计算与征收，以及其他各国税制的介绍与比较，同时还包含了法规、财政及会计处理等方面的内容。
六、课程学时分配：七、教学建议1、课程内容涉及各税种的会计处理、税法与会计制度的差异比较等问题，学习该课程时应具有一定的财务会计知识。
税法教学大纲教案
税法教学大纲教案第一章：税法概述1.1 税法的定义和功能解释税法的概念探讨税法在社会经济中的作用和重要性分析税法的基本目标和原则1.2 税法的分类和结构介绍税收法律的分类，如直接税和间接税探讨税收法律的组织结构和层级关系分析不同税种的法律规定和适用范围1.3 税法的构成要素讲解税法的构成要素，包括纳税人、税率、税基等探讨税法的要素之间的关系和相互作用分析税法要素在不同税种中的具体应用第二章：税收制度和税法原则2.1 税收制度的概述解释税收制度的概念和组成部分探讨税收制度的种类和特点分析税收制度在税收征管中的作用和重要性2.2 税法原则讲解税法的基本原则，如税收法定原则、公平原则等探讨税法原则的含义和适用范围分析税法原则在税收征管中的具体应用和限制2.3 税收优惠政策介绍税收优惠的概念和种类探讨税收优惠的目的和作用分析税收优惠在不同税种中的具体应用和规定第三章：税种的分类和特点3.1 直接税和间接税解释直接税和间接税的概念和特点探讨直接税和间接税的差异和联系分析直接税和间接税在税收征管中的作用和影响3.2 主要直接税种讲解所得税、房产税、土地增值税等直接税种的概念和特点探讨不同直接税种的适用范围和征收规定分析直接税种在税收征管中的具体应用和问题3.3 主要间接税种解释增值税、消费税、关税等间接税种的概念和特点探讨不同间接税种的适用范围和征收规定分析间接税种在税收征管中的具体应用和问题第四章：税收征收管理4.1 税务机关和税收征管体制介绍税务机关的概念和职能探讨税收征管体制的组织结构和运作机制分析税务机关在税收征管中的作用和责任4.2 税收申报和纳税程序讲解税收申报的概念和重要性探讨税收申报的程序和规定分析纳税人在税收申报中的义务和责任4.3 税务检查和税收违法行为的处理解释税务检查的概念和目的探讨税务检查的程序和规定分析税收违法行为的种类和处理方式第五章：税收争议的解决5.1 税收争议的概念和类型解释税收争议的概念和种类探讨税收争议的产生原因和解决方式分析税收争议的重要性和影响5.2 税收争议的解决途径讲解税收争议解决的途径，如行政复议、税务诉讼等探讨不同解决途径的适用范围和程序规定分析税收争议解决途径的优缺点和适用情况5.3 税收争议案例分析分析具体的税收争议案例探讨案例中的争议问题和相关法律规定总结案例中的经验和教训，提供解决税收争议的参考。
税务会计教学大纲
税务会计教学大纲一、课程简介1.1 课程背景1.2 课程目的1.3 课程重要性二、教学目标2.1 知识目标2.2 技能目标2.3 情感目标三、教学内容3.1 基本会计知识3.1.1 会计基本概念3.1.2 会计核算方法3.1.3 会计凭证与账簿3.1.4 会计报表及其分析3.2 税收基础知识3.2.1 税收法律法规3.2.2 税种分类及特点 3.2.3 纳税人与纳税义务3.3 税务会计制度3.3.1 税务会计原则3.3.2 税务会计核算方法 3.3.3 税务会计报表3.4 税收筹划与优化3.4.1 税务筹划基本原则 3.4.2 税务优惠政策3.4.3 税务风险管理四、教学方法4.1 讲授法4.1.1 理论知识讲解4.1.2 案例分析与讨论 4.1.3 实践操作演示4.2 案例教学4.2.1 实际税务问题分析4.2.2 税务会计处理方法演示 4.2.3 学生参与案例讨论4.3 实践操作4.3.1 税务软件操作指导4.3.2 实际税务报表填报演练4.3.3 考察企业财务状况分析五、考核方式5.1 平时表现评价5.1.1 出勤情况与参与度5.1.2 课堂讨论表现5.2 作业与实践评价5.2.1 个人作业完成情况5.2.2 实践操作报告评价5.3 期末综合评价5.3.1 知识掌握程度5.3.2 解决问题能力5.3.3 分析与判断能力六、教学资源6.1 教材6.1.1 税务会计教材6.1.2 会计法规相关教材6.1.3 财务软件操作手册6.2 电子资源6.2.1 网络课件与案例分析6.2.2 税务软件下载与使用指南6.3 实践资源6.3.1 实际企业会计报表6.3.2 税务部门政策文件七、教学进度安排7.1 第一周：基本会计知识7.2 第二周：税收基础知识7.3 第三周：税务会计制度7.4 第四周：税收筹划与优化7.5 第五周：案例教学7.6 第六周：实践操作演示7.7 第七周：复习与考核八、教学评价与反馈8.1 课程评价8.1.1 学生对课程的评价8.1.2 教师对学生的评价8.2 教学反馈与改进8.2.1 学生反馈意见整理8.2.2 教师总结与改进计划九、参考文献9.1 主要参考教材9.2 相关学术论文及研究报告9.3 网络资源推荐以上是《税务会计教学大纲》的内容，通过布局清晰、层次分明的结构，确保了教学大纲的完整性和可读性。
【2024版】税法--教学大纲
可编辑修改精选全文完整版税法教学大纲课程名称：税法课程类别：理实一体课适用专业：会计电算化学时：126学分：7一、教学目的“税法”是中国注册会计师考试的必考课程，是会计类专业的核心课程。
也有称为“税费计算与申报”或“纳税实务”的。
这些不同名称下的内容框架与注册会计师考试大同小异，其实质都是税法的运用，为保持与行业名称统一，故沿用“税法”名称。
课程通过工作任务引领的办税业务项目活动，训练学生熟练计算应纳税额和办理申报纳税业务的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法核心内容、熟练操作办税业务，适应企业办税业务岗位和会计中介机构税务代理及鉴证岗位对学生的职业能力要求，初步具备参加注册会计师资格考试“税法”课程考试的基础条件。
在训练学生处理税收业务能力的同时，还应让学生熟悉有关税务会计、企业审计等相关知识，培养学生在工作环境中独立处理问题的能力，为将来从事企业高级财务管理打下初步基础。
本课程的职业能力培养目标：1．熟悉各税种的法律法规。
2．熟悉各种报税软、硬件的使用方法，增强动手能力和操作的协调能力。
3. 能进行各税种的应纳税额计算4. 能准确填写各税种手工报税表格5．能独立并准确的完成企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报等各项工作。
三、实施建议1．教学方法建议（1）本课程教学的关键是业务仿真及操作仿真，应选用典型的企业办税业务为载体，在教学过程中，教师的讲授、示范和学生训练互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“学”与“练”过程中，不断提高业务技能。
（2）本课程不是以学生掌握应知应会为目的，而是以在此基础上的熟练操作为目的，在教学过程中，应立足于加强学生实际操作能力的培养，采用项目教学，以工作任务引领提高学生学习兴趣，激发学生的成就动机。
（3）在教学过程中，要充分利用计算机实训室的各种设备和软件，应用多媒体、投影、电脑、网络等教学资源辅助教学，帮助学生熟练掌握操作流程及业务要点。
（4）教学过程中教师应积极引导学生提升职业素养，提高职业道德，达到知识、技能和态度的有机统一。
【2024版】税法教学大纲(会计学专业)
可编辑修改精选全文完整版常州轻工职业技术学院课程教学大纲审批表税法课程教学大纲（适用于：会计学专业，参考学时：72学时）一、课程简介《税法》是高职教育会计专业开设的一门专业基础课，税法是经济法中一个重要法律部门，理论性和实践性很强。
税法所保障的税收收入既是维持国家机器正常运转的物质基础，又是国家宏观经济调控的重要手段。
学习税法是为了研究税法的理论、基本原则和规则，了解税收立法的历史，懂得税法的本质、内容和形式，了解和掌握我国税收体系以及各种税收法律制度的具体规定，掌握税收征收管理制度中规定的权利、义务和法律责任，培养学生分析问题和税收实务方面的能力。
二、教学目的与要求1.了解和掌握税法的基本概念、基本知识、基本理论，熟悉七个重要的税收法律、法规，即增值税、消费税法、营业税法、企业所得税法、外商投资企业和外国企业所得税法，个人所得税、税收征管法，了解其他税法。
2.培养和增强税收意识，确立依法征税纳税观念。
3.提高应用所学的税法知识解决税收法律问题的能力。
三、教学基本内容及课时安排（二）理论教学部分第一章税法概论[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生了解税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系及税收管理体制等内容。
[教学内容]第一节税收的概念、原则和体系本节主要讲授税收的概念；税法的概念和调整对象；税法的功能和作用；税法的基本原则；中国税法的体系。
第二节税法构成和税收法律关系本节主要讲授税法构成；税收法律关系。
[教学重点难点]税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系。
第二章增值税法[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生掌握增值税的概念；纳税人与征税范围、增值税税率和应纳税额的计算；增值税的征收管理。
[教学内容]第一节增值税法概述本节主要讲授增值税的概念及类型；增值税的特征；增值税的立法。
第二节纳税人与征收范围本节主要讲授增值税纳税人的分类及标准；征税范围的一般规定和特殊规定。
税务管理 教学大纲
税务管理教学大纲税务管理教学大纲税务管理是现代社会中非常重要的一门学科，它涉及到国家财政收入的管理和分配，对于国家的经济发展和社会稳定起着至关重要的作用。
为了培养具备税务管理能力的专业人才，各高校纷纷开设了税务管理专业，并制定了相应的教学大纲。
一、课程简介税务管理课程旨在通过系统地学习税收法律法规、税收政策和税务实务等内容，培养学生的税务管理能力和税务咨询能力。
课程内容包括税收基本理论、税收法律法规、税收政策、税务实务和税务筹划等方面的知识。
二、课程目标1. 掌握税收基本理论：学生应该了解税收的基本概念、税种分类、税收原则和税收制度等基本理论知识，为后续学习奠定基础。
2. 熟悉税收法律法规：学生应该熟悉国家税收法律法规的体系和主要内容，能够正确解读和适用税法，遵守税法规定。
3. 理解税收政策：学生应该了解国家税收政策的制定和调整过程，能够根据税收政策的变化进行税务管理和筹划。
4. 掌握税务实务：学生应该熟悉税务部门的组织结构和职责，了解税务登记、纳税申报、税务稽查等具体操作流程，具备税务实务操作能力。
5. 培养税务筹划能力：学生应该具备税务筹划的基本理论和实践技能，能够为企业和个人提供税务筹划咨询服务。
三、教学内容1. 税收基本理论：包括税收的定义、性质、功能等基本概念，税种分类和税收原则等内容。
2. 税收法律法规：包括国家税收法律法规的体系、主要内容和适用范围，如《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等。
3. 税收政策：包括国家税收政策的制定和调整过程，如税收优惠政策、税收征收方式和税收征收主体等。
4. 税务实务：包括税务登记、纳税申报、税务稽查等具体操作流程和相关法律法规要求。
5. 税务筹划：包括税务筹划的基本理论和实践技能，如企业税务筹划、个人税务筹划等。
四、教学方法1. 理论讲授：通过课堂讲授的方式，介绍税务管理的基本理论和相关知识。
2. 案例分析：通过案例分析的方式，让学生了解税务管理实践中的问题和解决方法。
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《税务管理》教学大纲税务管理》教学大纲课程编号：课程名称：《税务管理》适用专业 ：会计（税务会计方向）总学时： 60 学时 讲课学时： 40 学时 实验学时： 20 学时学 分：4 分一、课程性质、目的和任务《税务管理》业论务为课基。
础 的方法基本。
方主法、税务管理的 的基本方法、理税（务人税管员务的理登配的记备管与理职、责会界计定账、 务行税政申纠报纷管处理理、—纳—税税检务查行政管复理、议和税收税行务政行 等务务。
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既要有 的培税养务，1、管要科理安学排基设足本计理够安论的排，时课更程要教强学化内学容生体应系用。
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通过本章的学习，掌握税务管理的概念，理解 税务管理在整个税收管理工作的地位和作用，了解税 务管理的基本内容，了解现行税务管理体系的构成， 理解税务管理的原则。
在学习本章过程中，学生应学习相关的其他课程 的知识，如管理学的一般原理，财政学中的关于财政 收入管理体制等内容，以作为理解本章内容的学科基 础。
教学重点：本章的重点是理解税务管理概念的不同层次的含 义，初步掌握税务管理体系（程序）中有哪些环节的 内容构成，研究现行税务管理存在的问题与改革完善 的途径。
教学难点： 本章的难点是观察发现现行税务管理体制存在问 题，并借鉴国外的经验探讨完善我国税收管理体制。
握本课程知识。
税务管理导论税务管理体制第2 章税务登记实务[ 教学内容]2.1企业税务登记实务2.2纳税事项税务登记实务[ 教学要求]通过本章的学习，理解税务基础管理的概论，掌握税务基础管理中的税务登记管理的基础内容。
本章所涉及的税务基础管理的各个具体内容中既包含着税收、法律的一些理论原则，也包括税务管理的一些基本技能，所以要求学生从从两方面把握。
在本章教学中，学生应该自学（或复习）公司法、会计法等与本章内容相关的法律法规，这有助于理解本章的内容。
教学重点：本章的重点是针对各种纳税的税务登记管理。
教学难点：本章的难点是各种税务登记适用于哪些不同类型的纳税人。
第3 章发票领购与审查实务[ 教学内容]3.1 发票领购实务3.2发票填开的要求及操作要点3.3 发票审查实务[ 教学要求]掌握税务基础管理中的账簿凭证管理、税收发票管理的基础内容。
发票管理以及发票管理与会计账簿管理的衔接关系。
教学难点：发票的种类及其适用对象，发票的管理办法。
第4 章流转税纳税申报实务[ 教学内容]4.1增值税纳税申报实务4.2消费税纳税申报实务4.3营业税纳税申报实务[ 教学要求]本章教学目的在于训练学生对企业主要税种的核算和纳税申报表的填写。
训练学生对企业主要税种的纳税申报表的填写。
具体内容：1．填写增值税纳税申报表2．填写消费税纳税申报表3．填写营业税纳税申报表第5 章所得税纳税申报实务[ 教学内容]5.1企业所得税纳税申报实务5.2个人所得税纳税申报实务[ 教学要求]过本章学习，了解纳税申报是纳税人的一项基本义务；掌握纳税申报制度的基本内容；掌握各个税种的纳税申报表的填写方法。
在本章学习中，要求学生复习《税法》课程中学习的各个主税种的知识内容，为纳税申报表的填写在知识上作前期准备。
教学重点：本章的重点是纳税申报制度的法律意义与纳税申报的程序与方法。
教学难点：本章的难点是各个主要税种纳税申报表的填写方法。
第6 章其他税种纳税申报实务[ 教学内容]6.1土地增值税纳税申报实务6.2印花税纳税申报实务6.3房产税纳税申报实务6.4城镇土地使用税纳税申报实务6.5资源税纳税申报实务[ 教学要求]过本章学习，了解纳税申报是纳税人的一项基本义务；掌握纳税申报制度的基本内容；掌握各个税种的纳税申报表的填写方法。
在本章学习中，要求学生复习《税法》课程中学习的各个主税种的知识内容，为纳税申报表的填写在知识上作前期准备。
教学重点：本章的重点是纳税申报制度的法律意义与纳税申报的程序与方法。
教学难点：本章的难点是各个主要税种纳税申报表的填写方法。
第7 章纳税审查方法与税务稽查概述[ 教学内容]7.1纳税审查的基本方法7.2账务调整的基本方法7.3 税务稽查概述[ 教学要求]通过本章教学，理解税务稽查在整个税收征收管理体系（程序）中所处的环节与地位；了解税务稽查的概念；掌握税务稽查的一般规程；税务稽查的基本方法有哪些；税务稽查过程中稽查人员和纳税人各有哪些权利义务。
学生自学要求：在本章学习过程中，学生应自学中级财务会计中的相关知识。
学生应该对会计核算资料的范围和内容有所了解，来帮助理解对会计核算资料进行检查的重要意义。
教学重点：本章的重点是掌握税务稽查有哪些基本内容与基本方法；掌握在税务稽查中税务机关、纳税的权利义务。
掌握对会计核算资料检查的基本方法有哪些？各方法有什么优缺点？教学难点：本章的难点是理解税务稽查的概念与会计检查概念的区别，分析研究税务稽查中会计制度的法律效力；理解税务稽查中税务机关与纳税人的权利义务，与一般民事法律关系中双方权利义务的本质区别。
针对不同的检查对象和检查目的，如何正确采用检查方法？如何快速准确地发现疑点来缩小检查范围？要求学生理解为什么要对会计核算资料进行检查？检查的基本方法有哪些？各方法有什么优缺点？第[ 教8学章内流容转]税纳税审核实务8.1增值税纳税审核实务8.2消费税纳税审核实务8.3营业税纳税审核实务[ 教学要求]通过本章的学习，了解增值税、消费税和营业税三大流转税审核的基本内容，并掌握相关比较重要的审核要求和技能。
第9 章企业所得税和个人所得税纳税审核实务[ 教学内容]9.1年度收入总额的审核9.2税前准予扣除项目和标准的审核9.3应纳税所得额的审核9.4个人所得税纳税审核实务[ 教学要求]通过本章的学习，了解企业所得税和个人所得税审核的基本内容，并掌握相关比较重要的审核要求和技能。
第10 章其他税种纳税审核实务[ 教学内容]10.1印花税、土地增值税纳税审核实务10.2房产税、城镇土地使用税纳税审核实务10.3 资源税纳税审核实务[ 教学要求]通过本章教学，掌握包括城镇土地使用税、房产税、印花税、资源税、土地增值税等税种的计算与核算，掌握相关比较重要的审核要求和技能。
第11 章税务行政复议实务与税务行政诉讼[ 教学内容]11.1税务行政复议的有关规定11.2税务行政复议受理与决定11.3 税务行政诉讼概述11.4税务行政处罚与税务行政赔偿[ 教学要求]通过本章教学，理解税务行政复议、税务行政诉讼的性质、意义，以及税务行政复议与税务行政诉讼的区别；掌握税务行政复议、税务行政诉讼应遵循的原则；掌握税务行政复议、税务行政诉讼的程序；理解税务行政复议、税务行政诉讼对税务工作中依法行政的重要意义。
掌握国家赔偿的概念与意义；国家赔偿的范围与方式。
教学重点：本章的重点是理解税务行政复议与税务行政诉讼的概念、原则；掌握税务行政复议、税务行政诉讼的程序；理解税务行政复议、税务行政诉讼对于提高税务行政执法水平的重要意义。
通过比较司法处罚与税务行政处罚的区别，正确理解税务行政处罚的性质；掌握税务行政处罚的法定规程（程序）；掌握税务行政处罚的种类。
教学难点：本章的难点是区别理解税务行政复议、税务行政诉讼的区别与联系；掌握税务行政复议、税务行政诉讼中的原则精神。
区分税务行政处罚与司法处罚的区别与联系；理清税务行政处罚的程序。
通过本章教学，要求学生正确理解税务行政处罚与司法处罚的区别；掌握税务行政处罚的原则，税务行政处罚的规程（程序），税务行政处罚的种类。
第12 章税务代理[ 教学内容]12.1 税务代理的概述12.2 税务代理的业务范围12.3 税务代理的法律责任[ 教学要求]通过本章教学，理解税务代理的概念（与民事代理的区别与联系）；掌握税务代理中应遵循的原则；掌握税务代理中的代理人与被代理人的权利与义务及其相应的法律后果；掌握税务代理的范围；掌握基本的税务代理业务技能。
学生自学要求：在本章教学中，学生应自学民事代理的相关法律法规；复习《税法》、《税务管理》等相关课程的知识。
教学重点：本章的重点是理解税务代理的概念及其与民事代理的区别；掌握税务代理的范围，掌握税务代理中有关各方的权利义务。
教学难点：本章的难点是掌握税务代理的业务技能。
四、实践环节1、税务登记实务2、发票领购与审查实务3、流转税纳税申报实务4、所得税纳税申报实务5、其他税种纳税申报实务6、流转税纳税审核实务7、其他税种纳税审核实务五、教学方法与手段本课程以课堂讲授为主，适当穿插一些典型案例和模拟练习。
本课程具有理论性、实务性强，发展变化快的特点，在教学中要根据学生的实际情况安排教学内容，对基础知识、基本理论和基本法规的阐述力求准确，对教学内容的深度与广度要掌握适当，对发展变化的实务与理论既要把握其先进性，又要考虑其稳定性，在教学中要始终坚持理论联系实际的原则。