会计师事务所内控资料清单
会计事务所内控审计所需资料清单
会计事务所内控审计所需资料清单在进行会计事务所内控审计时，需要收集和审查一些关键的资料来确认公司的内部控制是否有效。
以下是一份会计事务所内控审计所需资料的清单，以便审计师更好地准备和执行审计过程。
公司背景信息首先，审计师需要了解公司的背景信息，包括但不限于以下内容：•公司名称、注册地址、法定代表人信息•公司业务范围•公司股权结构和股权变动情况•公司治理结构、董事会、监事会等机构的组织架构和成员信息•公司的财务报告和财务分析报告•公司的公司章程或章程修订情况内部控制相关资料接下来，审计师需要收集和审查公司的内部控制相关资料。
这些资料包括但不限于以下内容：内部控制制度•公司内部控制制度的相关文件和记录，例如制度手册、政策、流程描述、变更记录等。
•内部控制制度的执行情况，包括内部控制制度的监测、执行的进展和状况、监察机构的监督情况等。
•内部控制失效或风险点，例如出现的安全事件、系统漏洞等财务管理制度•公司的财务管理制度，包括财务报表编制制度、财务管理制度等。
•财务运作的过程记录，例如财务指标的制定和执行、会计凭证和账簿、凭证流水、银行存款证明、存货和库存流程等。
•财务数据的输入检查和处理，例如准确性、及时性和完整性等。
风险控制管理•公司风险控制制度，例如风险控制表格、安全事件报告、风险评估报告等。
•风险管理框架和策略，例如风险治理模式等。
•风险控制的运作情况，例如风险控制的监测机制、风险事件汇报和处理流程、风险控制教育和培训等。
信息技术相关资料随着公司信息化的普及和企业数字化的发展，审计师需要收集和审查公司的信息技术相关资料，包括但不限于以下内容：信息系统•公司现有的信息系统，例如ERP系统、CRM系统等。
•信息系统的规划和管理，包括对信息系统开发过程的管理、维护情况以及软硬件采购、运维等信息。
•信息系统的使用日志，例如访问日志、操作日志等。
网络安全•公司网络安全政策，例如密码规定、电子邮件使用政策等。
内控制度所需材料清单
1.内控组织材料
内部控制领导小组成立方案、内部控制工作小组成立方案、内部控制建设规划方案、风险评估报告材料;内部控制领导小组会议纪要、内部控制工作小组会议纪要、内部控制培训纪要或照片、风险清单
2.考核评价材料内部控制评价与监督制度、内部控制考核评价方案、内部控制考核评价报告（或检查报告）、内部控制整改方案、领导干部选拔任用标准
3.岗位职责及轮岗材料单位领导权力清单、单位部门责任清单、单位岗位职责清单、岗位职责说明书、分级授权相关制度；定期轮岗（或专项审计）相关制度、轮岗（或审计）记录表
4.重大决策程序材料单位“三重一大”制度、集体议事决策的会议纪要
5.不适用证明材料不适用业务佐证材料、不适用环节佐证材料
6.业务制度及流程图预算管理内部控制制度、收支管理内部控制制度、政府采购管理内部控制制度、国有资产管理内部控制制度、建设项目管理内部控制制度、合同管理内部控制制度、其他业务管理内部控制制度；预算管理内部控制流程图、收支管理内部控制流程图、政府采购管理内部控制流程图、国有资产管理内部控制流程图、建设项目管理内部控制流程图、合同管理内部控制流程图、其他业务管理内部控制流程图
7.制度执行相关材料单位支出预算报表、项目支出绩效目标申报表、部门（单位）整体支出绩效目标申报表、预算执行分析报告、项目支出绩效自评表；采购明细表、采购合同、采购验收记录表、采购验收报告；单位国有资产报表、单位资产清查报告；投资计划表、项目概预算表、建设项目决算报表；合同申请审批单（已审核的）、合同台账、合同验收证明
8.信息系统材料内部控制信息系统建设方案、内部控制信息系统更新/改造/升级方案、大数据平台构思方案、内部控制系统建设合同文本、内部控制信息系统说明书、内部控制信息系统系统截图。
企业内部控制资料清单模板
内控资料清单一、企业历史沿革1、企业及控股子公司基本情况介绍；2、企业简要发展过程及改制、分立、重大资产重组情况；3、股东持股情况说明，股权关系图，并说明股东之间的关联关系及涉及股东单位的实际控制人。
二、战略规划4、企业未来3-5年的战略规划（行业发展设想、业务组合变动、重大战略举措等）；5、企业未来3-5年的业务发展目标（营业收入、利润总额等）；6、"7、企业重大资产投资计划（项目进度、规模、建设周期、投资方式、资金需求量及来源）；8、企业顺利实现以上发展目标所依据的重要条件；9、企业过去近三年的年度经营计划和下一年度的年度经营计划；10、企业其他辅营业务的基本情况及发展规划。
三、企业管控模式与组织结构1、企业现有组织结构图、部门职责、岗位设置及其权责、职位等级图等；2、企业领导分工及责权划分的相关文件；3、企业关于组织结构变动及部门职责、岗位设置调整的相关文件。
四、人力资源管理1、企业目前的人力资源状况如何（企业管理、业务人员和技术人员情况、年龄、学历年龄层次、文化层次、技术水平、实践经验等）；2、近三年企业人力成本的基本情况；3、企业的绩效考核制度、薪金制度和激励机制；4、企业人力资源战略规划。
五、企业内部管理制度1、企业现有管理制度汇编文件（行政、财务、人力资源管理、销售、运营、采购、技术研发等）；2、企业现有流程汇编（运营、研发、销售等）（包括输入的信息一完成该流程需要的各种资源或条件，内部转换一该流程所需要的主要操作，输出的结果一流程的直接结果）；3、¥4、企业的员工手册；5、企业领导近三年的年度工作总结报告、职工代表大会上的发⅛■笙•口I6、企业内部刊物（报纸、杂志、通讯I以上内容包含但不限于以下文件。
公司章程；公司董事会（监事会等）议事规则；董事会、监事会下设的各委员会工作细则；•高管层信息报告制度；董事、监事选任制度；董事会股东会决议；监事会决议；高级管理人员考评及薪酬激励办法;投资者关系管理办法；信息披露管理制度；关联交易管理相关制度；公司员工（中层以上管理人员）职业道德建设制度及规范;企业文化建设纲要；劳动合同管理办法；公司员工（管理人员）违纪违规处理规定;公司组织结构图及各部门职责说明；员工岗位职责描述及编制说明；权限指引及其编制说明；决策评估评价管理办法；员工招聘管理办法；员工培训管理办法;公司业绩考核及激励办法；公司目标管理办法；公司风险管理制度（风险管理政策、风险管理办法、风险监控报告等）;突发性风险应急预案；年报、半年报编制办法；公司财务管理办法；公司会计核算制度；、公司预算管理制度；公司财务分析制度；实物资产管理实施细则；资金管理暂行规定；各业务的管理办法；公司内部审计制度及规范;公司管理层自我评估报告；内部控制例外事项与缺陷评估确认标准；I内控测试方法与标准；内部控制缺陷报告管理制度;内控体系维护与管理制度；公司重要信息报告制度；信息系统总体控制实施办法；内控相关信息流汇总表及其编制说明；各关键业务流程汇总表及其编制说明；风险及对策指引表；业务层面风险数据库。
2019内控报告材料清单
内部控制领导小组成立方案、内部控制工作小组成立方案、内部控制建设规划方案、风险评估报告材料;内部控制领导小组会议纪要、内部控制工作小组会议纪要、内部控制培训纪要或照片、风险清单
2、岗位职责及轮岗材料
单位领导权力清单、单位部门责任清单、单位岗位职责清单、岗位职责说明书、分级授权相关制度；定期轮岗（或专项审计）相关制度、轮岗（或审计）记录表
7、考核评价材料
内部控制评价与监督制度、内部控制考核评价方案、内部控制考核评价报告（或检查报告）、内部控制整改方案、领导干部选拔任用标准
8、信息系统材料
内部控制信息系统建设方案、内部控制信息系统更新/改造/升级方案、大数据平台构思方案、内部控制系统建设合同文本、内部控制信息系统说明书、内部控制信息绩效目标申报表、部门（单位）整体支出绩效目标申报表、预算执行分析报告、项目支出绩效自评表；采购明细表、采购合同、采购验收记录表、采购验收报告；单位国有资产报表、单位资产清查报告；投资计划表、项目概预算表、建设项目决算报表；合同申请审批单（已审核的）、合同台账、合同验收证明
4、重大决策程序材料
单位“三重一大”制度、集体议事决策的会议纪要
5、不适用证明材料
不适用业务佐证材料、不适用环节佐证材料
6、业务制度及流程图
预算管理内部控制制度、收支管理内部控制制度、政府采购管理内部控制制度、国有资产管理内部控制制度、建设项目管理内部控制制度、合同管理内部控制制度、其他业务管理内部控制制度；预算管理内部控制流程图、收支管理内部控制流程图、政府采购管理内部控制流程图、国有资产管理内部控制流程图、建设项目管理内部控制流程图、合同管理内部控制流程图、其他业务管理内部控制流程图
【2024版】会计事务所内控审计所需资料清单-推荐下载
客户提供内部控制资料一览表~~~~~~~有限公司：承蒙委托,我所承办贵公司内部控制评价业务。
为顺利完成这项工作, 烦请贵公司及下属子公司提供包括但不限于以下内部控制业务相关资料：一、公司层面内部控制相关资料（一）内控环境1.1治理结构公司章程法人治理结构股东大会、董事会、监事会议事规则董事、监事成员履历股东会、董事会、监事会会议记录1.2机构设置与权责分配公司组织结构图关键岗位职责描述组织机构调整的文件公司授权体系及权限指引培训记录绩效考核1.3 内部审计审计计划审计报告整改情况人员配置培训计划及记录1.4人力资源政策招聘、培训、晋升和薪酬政策员工《劳动合同》文本培训几乎及记录员工岗位职责描述绩效考核文档及考核报告加薪、晋升的审批资料违规处罚通报1.5 企业文化诚信与道德价值观培训记录会议纪要或记录领导讲话材料对员工违规的处理材料客户投诉、举报记录举报案件情况的通报管理层会议纪要会计核算手册财务报告内部审计报告（二）、风险评估2.1目标设定战略发展规划年度经营计划年度预算计划责任目标合同2.2风险评估公司现有风险信息库风险信息的收集风险评估记录风险分析报告2.3风险应对风险的应对措施内部审计报告（三）控制活动公司现有内部控制的基础资料如内部控制手册流程图和会议备忘录等文件。
控制活动的制定及发布文件控制活动的完善修订（四）信息与沟通4.1信息与沟通内外部信息的收集及传递文档会议纪要绩效考核文档内部信息沟通方式及相关记录外部信息沟通方式及相关记录客户调查访问监管部门处罚4.2 信息系统公司信息技术总体规划现有信息系统信息资产清单信息技术培训计划、培训记录与第三方达成的合同或协议系统权限控制文档信息系统安全控制信息备份信息分级保密制度4.3 举报举报投诉记录举报事件处理（五）、内部监督5.1 日常监督管理层会议年度财务报告财务分析报告经营分析报告客户拜访记录资产盘点报告内外部审计报告5.2 专项监督公司自评方案自评（自查）报告专项调查报告内部控制评价方案内部控制评价报告客户投诉和举报记录5、3报告缺陷缺陷认定缺陷报告二、公司业务层面内部控制相关资料资金管理（货币资金、筹资、投资、营运资金管理）资产管理（存货管理、固定资产管理、无形资产管理）采购业务销售业务：参照采购业务清单提供资料预算管理合同管理财务报告担保业务采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）▪有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件:权限表 (对各类交易审批金额和审批人的列表)采购程序 (包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、合同签订、退货和付款等规定)供应商选择程序盘点程序各类存货进/出和移动的程序仓库保管规程、财产保险办法存货减值准备提取程序资本性支出（机器设备采购）流程以下除另行说明的项目外，请提供十份实际文件作为样本（在准备有关文件时，请提供与特定十笔交易有关的全部相关文件，以便于我们进行有关穿行测试）文件名称可能与实际采用文件不同，在这种情况下，请提供实际采用之文件。
3内部控制调研资料清单
附件二内部评价需准备的资料清单公司：根据本次内控评价统一安排,聘请光华（上海）企业管理咨询有限公司协助公司进行内部控制体系建设。
为了更有效的完成工作，请各单位及分子公司按该清单的要求提供此次评价所需材料、文件，所提供资料的真实性、准确性、完整性由你公司负责，工作组对贵公司提供的资料承担保密义务。
在评价过程中，我们可能会提出进一步准备的材料,请届时积极提供。
如果你公司对此清单有任何建议，请与我们联系。
1、除非特别说明，所需资料一般电子版或复印件均可；2、所要制度公司先行查询是否具备，不具备请说明。
1一、综合资料 1、集团公司章程；参、控股公司名单（标注清楚公司股份类别、股数、占参控股企业股权比例）。
2、会计机构、岗位设置及人员分工情况。
3、公司基本情况介绍（公司简介），历史沿革等，股权关系图，内部组织结构图各类及业务流程图。
4、公司2015年的股东大会、董事会及总经理办公会等权利机构的决议、会议纪要、工作细则等有关文件资料或其复制文本。
5、公司资产抵押情况、抵押资产明细及对外担保情况介绍，公司未决诉讼情况说明。
6、2015年税收优惠文件、政府补贴文件、财政拨付专项资金相关文件。
7、公司关联方关系简介、2015年关联方交易情况说明（种类、大致金额等）。
8、公司签订的有效的重要合同资料，如：采购合同、销售合同、借款合同、担保、抵押、租赁合同及其他重要的经济合同。
各提供一份实务合同样本即可。
二、会计资料 1、公司2015年6月资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表。
2、2015年会计账簿（必要时咨询人员到财物机构查询）； 3、2015年6月科目余额表(电子版)；2015年1月和6月的会计凭证。
（原件） 4、公司2014年度的审计报告复印件（可电子版）。
其他会计资料见相关内部控制资料部分。
三、内部控制建设情况资料所需制度序号业务控制文档（如有，提供一份即可）（如有，提供电子版）公司层面 1、公司章程 1、公司章程制定记录、公司章程修改记录 2、股东大会议事规则 2、股东大会决议、股东大会运作记录 3、董事会议事规则 3、董事会决议、董事会运作记录组织架构-4、监事会议事规则 4、监事会运作记录、职工监事选举记录、监事01 法人治理 5、董事会专门委员会议事兼职情况表规则 5、专门委员会运作记录 6、独立董事制度 6、独立董事工作记录 27、总经理工作细则 7、总经理工作记录 8、董事会秘书工作细则等8、董事会秘书工作记录等 1、公司组织架构图 1、组织架构优化调整审批资料 2、各部门职责 2、岗位职责调整审批资料、不相容职责明细表组织架构-3、岗位说明书 3、重大事项决策资料内部管理 4、董事会对高级管理人员4、董事会对高级管理人员的监管记录等的监管制度等 1、董事会战略决策委员会1、制定战略方案依据的分析报告、战略方案、实施细则战略方案审批资料、战略方案调整资料 2、运营监控管理规范 2、年度计划、月度经营简报、专项运营监控分3、重点业务专项考核奖励析报告、半年度、年度运营分析报告、战略规划 02 发展战略管理办法执行情况分析报告 4、服务单位分子公司经营3、战略调整方案等管理者年薪收入管理办法 5、产品公司经营管理者年薪收入管理办法等等 1、员工招聘管理制度 1、人力资源规划书、人力资源规划书编写依据、2、新入职员工培养管理制人力资源规划审批资料、人力资源规划评估报告度 2、人员需求信息收集资料、招聘计划、招聘计3、员工培训管理制度划审批资料、高级管理者或重要岗位人员背景调4、考勤休假管理制度查资料、简历筛选标准、简历筛选标准审批资料 5、绩效考核管理制度 3、员工转正审批资料、轮岗记录 6、薪酬管理制度 4、员工培训方案、培训方案制定依据、培训方7、劳动合同管理制度案审批资料、培训方案实施情况资料、培训效果8、人事档案管理制度评估报告 9、员工辞职、辞退、退休5、考勤表、请假审批资料管理制度 6、绩效考核表、绩效考核结果统计分析资料、 03 人力资源 10、社会保险管理制度绩效考核结果传达资料、 11、员工保密制度等 7、薪酬体系、工资表、薪酬发放审批表、薪酬预算表、薪酬预算审批表 8、劳动合同档案、合同到期续签资料、人事档案、关键岗位员工清单、与关键岗位员工签订的保密协议 9、社保缴纳情况表 10、人事档案、人事变动情况分析报告 11、员工辞职申请审批表、员工辞退审批表、员工退休审批表、员工离职交接清单、高级管理人员和重要岗位员工离任审计报告等 1、与健康、环境、安全、1、社会责任报告质量相关的管理制度 2、安全事故调查处理报告04 社会责任 2、安全事故处理制度 3、产品质量问题处理报告 4、危机处置方案等 1、企业文化手册 1、企业文化制定审批资料、企业文化修改调整2、企业文化管理制度资料 05 企业文化 2、企业文化宣传资料、企业文化培训资料、企业文化考核资料 3、企业文化评估报告等 06 风险管理风险管理制度风险管理评估报告、记录等。
企业内部控制资料清单
企业内部控制资料清单(共3页) --本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--资料清单一、企业历史沿革1、企业及控股子公司基本情况介绍；2、企业简要发展过程及改制、分立、重大资产重组情况；3、股东持股情况说明，股权关系图，并说明股东之间的关联关系及涉及股东单位的实际控制人。
二、战略规划4、企业未来3－5年的战略规划（行业发展设想、业务组合变动、重大战略举措等）；5、企业未来3－5年的业务发展目标（营业收入、利润总额等）；6、企业重大资产投资计划（项目进度、规模、建设周期、投资方式、资金需求量及来源）；7、企业顺利实现以上发展目标所依据的重要条件；8、企业过去近三年的年度经营计划和下一年度的年度经营计划；9、企业其他辅营业务的基本情况及发展规划。
三、企业管控模式与组织结构1、企业现有组织结构图、部门职责、岗位设置及其权责、职位等级图等；2、企业领导分工及责权划分的相关文件；3、企业关于组织结构变动及部门职责、岗位设置调整的相关文件。
四、人力资源管理1、企业目前的人力资源状况如何（企业管理、业务人员和技术人员情况、年龄、学历年龄层次、文化层次、技术水平、实践经验等）；2、近三年企业人力成本的基本情况；3、企业的绩效考核制度、薪金制度和激励机制；4、企业人力资源战略规划。
五、企业内部管理制度1、企业现有管理制度汇编文件（行政、财务、人力资源管理、销售、运营、采购、技术研发等）；2、企业现有流程汇编（运营、研发、销售等）（包括输入的信息--完成该流程需要的各种资源或条件，内部转换--该流程所需要的主要操作，输出的结果--流程的直接结果）；3、企业的员工手册；4、企业领导近三年的年度工作总结报告、职工代表大会上的发言等；5、企业内部刊物（报纸、杂志、通讯）。
以上内容包含但不限于以下文件。
公司章程；公司董事会（监事会等）议事规则；董事会、监事会下设的各委员会工作细则；高管层信息报告制度；董事、监事选任制度；董事会股东会决议；监事会决议；高级管理人员考评及薪酬激励办法；投资者关系管理办法；信息披露管理制度；关联交易管理相关制度；公司员工（中层以上管理人员）职业道德建设制度及规范；企业文化建设纲要；劳动合同管理办法；公司员工（管理人员）违纪违规处理规定；公司组织结构图及各部门职责说明；员工岗位职责描述及编制说明；权限指引及其编制说明；决策评估评价管理办法；员工招聘管理办法；员工培训管理办法；公司业绩考核及激励办法；公司目标管理办法；公司风险管理制度（风险管理政策、风险管理办法、风险监控报告等）；突发性风险应急预案；年报、半年报编制办法；公司财务管理办法；公司会计核算制度；公司预算管理制度；公司财务分析制度；实物资产管理实施细则；资金管理暂行规定；各业务的管理办法；公司内部审计制度及规范；公司管理层自我评估报告；内部控制例外事项与缺陷评估确认标准；内控测试方法与标准；内部控制缺陷报告管理制度；内控体系维护与管理制度；公司重要信息报告制度；信息系统总体控制实施办法；内控相关信息流汇总表及其编制说明；各关键业务流程汇总表及其编制说明；风险及对策指引表；业务层面风险数据库。
事务所审计所需资料清单及说明（上市公司详细版参考）
事务所审计所需资料清单及说明（上市公司详细版参考）有关****年1月1日至****年12月31日止的审计，烦请贵单位提供下述资料：（提供部门用红字表示，1月8日前提交财务部邮箱，没注明部门的部分由财务部提供）一基本资料（连续审计单位可提供当年度变化的相关资料）1. 贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）（综合办）。
2. 贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料（人力资源部）。
3. 贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
4. 贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议（综合办）。
5. 贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。
6. 贵单位发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。
若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。
7. 贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。
8. 贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
9. 贵单位子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
10. 贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。
11. 贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议（综合办）。
12. 贵单位税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。
13. 行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）（综合办）。
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对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料电试力卷保相护互装作置用调与试相技互术通关，1系电过，力管根保线据护敷生高设产中技工资术艺料0不高试仅中卷可资配以料置解试技决卷术吊要是顶求指层，机配对组置电在不气进规设行范备继高进电中行保资空护料载高试与中卷带资问负料题荷试2下卷2，高总而中体且资配可料置保试时障卷，各调需类控要管试在路验最习；大题对限到设度位备内。进来在行确管调保路整机敷使组设其高过在中程正资1常料中工试，况卷要下安加与全强过，看度并22工且22作尽22下可22都能22可地护以缩1关正小于常故管工障路作高高；中中对资资于料料继试试电卷卷保破连护坏接进范管行围口整，处核或理对者高定对中值某资，些料审异试核常卷与高弯校中扁对资度图料固纸试定，卷盒编工位写况置复进.杂行保设自护备动层与处防装理腐置，跨高尤接中其地资要线料避弯试免曲卷错半调误径试高标方中高案资等，料，编试要5写、卷求重电保技要气护术设设装交备备置底4高调、动。中试电作管资高气，线料中课并敷3试资件且、设卷料中拒管技试试调绝路术验卷试动敷中方技作设包案术，技含以来术线及避槽系免、统不管启必架动要等方高多案中项；资方对料式整试，套卷为启突解动然决过停高程机中中。语高因文中此电资，气料电课试力件卷高中电中管气资壁设料薄备试、进卷接行保口调护不试装严工置等作调问并试题且技，进术合行，理过要利关求用运电管行力线高保敷中护设资装技料置术试做。卷到线技准缆术确敷指灵设导活原。。则对对：于于在调差分试动线过保盒程护处中装，高置当中高不资中同料资电试料压卷试回技卷路术调交问试叉题技时，术，作是应为指采调发用试电金人机属员一隔，变板需压进要器行在组隔事在开前发处掌生理握内；图部同纸故一资障线料时槽、，内设需，备要强制进电造行回厂外路家部须出电同具源时高高切中中断资资习料料题试试电卷卷源试切，验除线报从缆告而敷与采设相用完关高毕技中，术资要资料进料试行，卷检并主查且要和了保检解护测现装处场置理设。备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。
内部控制制度清单1.doc
内部控制制度清单1内部控制制度清单一、资金管理：1、货币资金管理制度（资金支付授权审批制度、货币资金授权审批制度、现金管理控制制度、银行存款控制制度、票据管理制度、印章管理制度）2、资金往来管理制度二、财产管理：1、固定资产管理制度（固定资产授权批准制度、固定资产购置管理制度、固定资产验收管理制度、固定资产保管制度、固定资产折旧制度、固定资产盘点制度、固定资产处置制度、固定资产转移制度）2、存货管理制度（存货授权审批制度、存货采购控制制度、存货储存管理制度、仓库调拨管理规定、存货领用管理制度、存货发放管理制度、存货盘点管理制度、废损存货管理制度、存货核算工作规范）3、无形资产管理制度（无形资产授权批准制度、取得与验收控制制度、无形资产使用管理制度、无形资产处置与转移管理制度、无形资产重大处置集体合议审批制度）三、工作管理：1、财务部工作1）会计核算制度2）财务报告制度（财务报告编制管理制度、会计凭证管理办法、财务报告编制准备管理制度、反财务舞弊与投诉举报制度、财务报告报送与披露管理制度）3）成本费用管理制度（成本费用授权批准制度、成本费用预测管理制度、成本费用预算编制制度、成本费用执行控制制度、成本费用核算制度）4）预算管理制度（预算授权批准制度、预算编制管理制度、预算执行控制制度、预算调整管理办法、预算执行分析制度、预算审计管理制度）5）投融资类工作：长期股权投资管理制度（投资授权批准制度、长期股权投资决策制度、长期股权投资执行管理制度、长期股权投资处置管理制度）筹资融资管理制度（筹资融资授权批准制度、筹资融资决策管理制度、筹资融资执行管理制度、筹资融资偿付管理制度）担保管理制度（担保授权审批制度、担保风险评估制度、担保业务执行管理制度）衍生工具管理制度（衍生工具业务报告制度、衍生工具交易管理制度、衍生工具交易监督与检查管理制度）并购管理制度（并购交易授权审批制度、并购交易前期准备管理制度、并购交易审慎性调查制度、并购交易财务控制制度）6）审计稽核类工作：内部审计管理制度（审计人员工作规范、舞弊行为预防、检查、汇报制度、内部审计督导控制制度、内部审计质量控制制度、内部审计外部评价制度）外部审计制度2、业务方面工作：1）采购管理制度（采购授权审批制度、采购申请审批制度、采购预算管理制度、采购控制制度、验收管理制度、付款控制制度、退货管理制度、应付账款管理制度）2）销售管理制度（销售授权审批制度、客户信用管理制度、销售合同管理制度、发货退货管理制度、货款回收管理制度、应收账款管理制度、销售回款奖惩制度、问题账款管理办法、应收票据管理制度）3、行政方面工作：1）合同管理制度（合同授权审批制度、合同会审制度、合同专用章管理制度、合同违约及纠纷处理制度）2）人力资源管理制度（企业人力资源需求计划、招聘管理制度、培训管理制度、绩效考核管理制度、薪酬与激励管理制度、晋升与离职管理制度）4、子公司管理工作：子公司管理制度（委派董事管理制度、总会计师委派管理办法、委派子公司高管人员绩效薪酬制度、子公司重大投资项目管理控制制度、对子公司进行内部审计制度、子公司重大事项报告及对外披露制度、母公司合并财务报表管理制度）577*********90012095 579*********9633082577*********90012386 576*********5760696577*********90013594 578*********2515512577*********90012387 577*********1818051577*********90012138 572*********8918326577*********90012359 579*********1076053577*********90012356 576*********3791742577*********90012355 575*********4693279170*********355274 101*********5833379170*********355275 101*********8832008170*********356107 101*********1500522170*********356108 101*********9871732170*********354295 101*********2687017170*********356184 101*********9628802170*********356185 101*********4086674170*********356109 101*********3572846170*********356110 101*********6014916170*********355237 101*********5702709170*********355238 101*********1425414170*********356169 101*********2635718170*********354928 101*********9788804公司开业贺词短信_贺词一、新公司开张了，发个祝福短信表示祝贺，祝生意红火财源滚滚！二、一点公心平似水，十分生意稳如山；三、树雄心创伟业为江山添色，立壮志写春秋与日月增光；四、事业大成就，生意更长久。
3.内部控制调研资料清单
附件二内部评价需准备的资料清单公司：根据本次内控评价统一安排,聘请光华（上海）企业管理咨询有限公司协助公司进行内部控制体系建设。
为了更有效的完成工作，请各单位及分子公司按该清单的要求提供此次评价所需材料、文件，所提供资料的真实性、准确性、完整性由你公司负责，工作组对贵公司提供的资料承担保密义务。
在评价过程中，我们可能会提出进一步准备的材料,请届时积极提供。
如果你公司对此清单有任何建议，请与我们联系。
1、除非特别说明，所需资料一般电子版或复印件均可；2、所要制度公司先行查询是否具备，不具备请说明。
一、综合资料1、集团公司章程；参、控股公司名单（标注清楚公司股份类别、股数、占参控股企业股权比例）。
2、会计机构、岗位设置及人员分工情况。
3、公司基本情况介绍（公司简介），历史沿革等，股权关系图，内部组织结构图各类及业务流程图。
4、公司2015年的股东大会、董事会及总经理办公会等权利机构的决议、会议纪要、工作细则等有关文件资料或其复制文本。
5、公司资产抵押情况、抵押资产明细及对外担保情况介绍，公司未决诉讼情况说明。
6、2015年税收优惠文件、政府补贴文件、财政拨付专项资金相关文件。
7、公司关联方关系简介、2015年关联方交易情况说明（种类、大致金额等）。
8、公司签订的有效的重要合同资料，如：采购合同、销售合同、借款合同、担保、抵押、租赁合同及其他重要的经济合同。
各提供一份实务合同样本即可。
二、会计资料1、公司2015年6月资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表。
2、2015年会计账簿（必要时咨询人员到财物机构查询）；3、2015年6月科目余额表(电子版)；2015年1月和6月的会计凭证。
（原件）4、公司2014年度的审计报告复印件（可电子版）。
其他会计资料见相关内部控制资料部分。
三、内部控制建设情况资料357以上只是我们目前考虑到的，根据工作的深入可能要求企业提供的资料包括但不仅限于这些,在咨询业务过程中可能还会要求提供进一步资料,届时请提供为盼。
内控审计所需资料清单
中国网络通信集团公司内部控制审计所需文件资料清单[本内部控制审计所需文件资料清单应在内部控制审计工作计划阶段提前发放至被审计单位，由其安排准备工作。
]采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件:权限表 (对各类交易审批金额和审批人的列表)采购程序 (包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、合同签订、退货和付款等规定)供应商选择程序盘点程序各类存货进/出和移动的程序仓库保管规程、财产保险办法存货减值准备提取程序资本性支出（机器设备采购）流程以下除另行说明的项目外，请提供一份实际文件作为样本（在准备有关文件时，请提供与特定一笔交易有关的全部相关文件，以便于我们进行有关穿行测试）文件名称可能与实际采用文件不同，在这种情况下，请提供实际采用之文件。
采购–资本性支出资本性支出预算招标文件评标报告中标通知书正式合同备案合同登记表合同执行情况检查记录项目建议书/项目方案/项目申请表及批复可行性研究报告可行性研究报告评审纪要可行性研究报告批复合格服务供方名录合格供应商供方名录设备采购合同开箱验收相关记录商检报告关税完税凭证付款申请相关会计凭证相关明细账采购–经营性支出成本费用预算授权供应商名单与供应商签订的框架协议零星采购采购部门负责人的批准采购申请单询价结果记录采购订单（或采购合同）验收单入库单采购发票与供应商书面对账单付款申请相关明细账存货管理存货及工程物资（除电信卡）采购单、存货出入库单、质量检验单、交付清单存货实物登记簿相关会计凭证供应商发票存货账龄分析表存货领用申请单存货出库单退料申请单库存调拨单存货盘点表、盘点报告、差异报告存货处置审批单跌价准备报告存货月结表电信卡省公司仓库台账财务记账凭证出库单收妥确认单省内卡激活通知月对帐单库存收、发、存月报表盘点表销毁处理传真电报、销毁报告、账务处理通知地市分公司市场经营部购卡需求、电信卡请领申请单省公司出库单、地市分公司入库单收妥确认单电信卡仓库台账（入库）营业厅/县分局领卡审批单出库单电信卡仓库台账（出库）库存进、销、存月报表库存对账单盘点表过期卡上报表。
内控审计所需资料清单
内部控制制度清单
▪一、采购业务和存货管理流程
▪采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）
有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件:
权限表 (对各类交易审批金额和审批人的列表，如请购、审批、购买、验收、付款、采购等的职责和审批权限)
采购程序 (包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、合同签订、退货和付款等规定)
供应商选择程序
盘点程序
各类存货进/出和移动的程序
仓库保管规程、财产保险办法
资本性支出（机器设备采购、工程物资采购）流程
▪二、资金管理流程
▪资金管理流程和相关部分负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）
▪有关资金管理流程的书面政策、程序和文件：
权限表（付款审批权限）
收入上划、经费下拨（包括但不限于收支管理制度、下属分公司日常经费管理、资金集中管理等规定）
现金盘点及内部复核
资金预算管理
9。
内控评价收集资料清单
设项目
54
资产交付资料
各2
合同管理相关资料
55
56 12.合 57 同
58
20X6年度合同台账
1
XX合同审签相关文件（如合同审批表、 会议纪要等）
5
合同履行跟踪记录表
1
XX合同履行监督相关文件（如合同履行 登记表、合同变更审批表）
3
备注：
如有任何问题，请联系项目组组 分组!A1 长
复印件 /电子
版
2
电子版
电子版
复印件 /电子
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复印件 复印件 /电子 复版印件 /电子
版 复印件 复印件 /电子
版
电子版
复印件 /电子
版 电子版
不适用 不适用
不适用
电子版
电子版 电子版 复印件 /电子
版
若有审批，请附审批签字页 复印件
2017/4/5
2017/4/5
2017/4/5
若有审批，请附审批签字页 复印件 若有审批，请附审批签字页 复印件 若有审批，请附审批签字页 复印件
版
若有审批，请附审批签字页 复印件 若有审批，请附审批签字页 复印件
2017/4/5 2017/4/5
2017/4/5
2017/4/5
若有审批，请附审批签字页 复印件
若有审批，请附审批签字页 复印件
2017/4/5 2017/4/5 2017/4/5
系统查看
2017/4/5
需补充盘点或对账相关记录 2017/4/5
1
容）
51
工程变更申请表
125
11.建
设项目
52
竣工验收资料资料
各2
53
决算编制审计资料
中天运会计事务所内控审计所需资料清单
客户提供内部控制资料一览表~~~~~~~工程局有限公司：承蒙委托,我所承办贵公司内部控制评价业务。
为顺利完成这项工作, 烦请贵公司及下属子公司提供包括但不限于以下内部控制业务相关资料：一、公司层面内部控制相关资料（一）内控环境1.1治理结构公司章程法人治理结构股东大会、董事会、监事会议事规则董事、监事成员履历股东会、董事会、监事会会议记录1.2机构设置与权责分配公司组织结构图关键岗位职责描述组织机构调整的文件公司授权体系及权限指引培训记录绩效考核1.3 内部审计审计计划审计报告整改情况人员配置培训计划及记录1.4人力资源政策招聘、培训、晋升和薪酬政策员工《劳动合同》文本培训几乎及记录员工岗位职责描述绩效考核文档及考核报告加薪、晋升的审批资料违规处罚通报1.5 企业文化诚信与道德价值观培训记录会议纪要或记录领导讲话材料对员工违规的处理材料客户投诉、举报记录举报案件情况的通报管理层会议纪要会计核算手册财务报告内部审计报告（二）、风险评估2.1目标设定战略发展规划年度经营计划年度预算计划责任目标合同2.2风险评估公司现有风险信息库风险信息的收集风险评估记录风险分析报告2.3风险应对风险的应对措施内部审计报告（三）控制活动公司现有内部控制的基础资料如内部控制手册流程图和会议备忘录等文件。
控制活动的制定及发布文件控制活动的完善修订（四）信息与沟通4.1信息与沟通内外部信息的收集及传递文档会议纪要绩效考核文档内部信息沟通方式及相关记录外部信息沟通方式及相关记录客户调查访问监管部门处罚4.2 信息系统公司信息技术总体规划现有信息系统信息资产清单信息技术培训计划、培训记录与第三方达成的合同或协议系统权限控制文档信息系统安全控制信息备份信息分级保密制度4.3 举报举报投诉记录举报事件处理（五）、内部监督5.1 日常监督管理层会议年度财务报告财务分析报告经营分析报告客户拜访记录资产盘点报告内外部审计报告5.2 专项监督公司自评方案自评（自查）报告专项调查报告内部控制评价方案内部控制评价报告客户投诉和举报记录5、3报告缺陷缺陷认定缺陷报告二、公司业务层面内部控制相关资料资金管理（货币资金、筹资、投资、营运资金管理）资产管理（存货管理、固定资产管理、无形资产管理）采购业务销售业务：参照采购业务清单提供资料预算管理合同管理财务报告担保业务采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）▪有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件:➢权限表 (对各类交易审批金额和审批人的列表)➢采购程序 (包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、合同签订、退货和付款等规定)➢供应商选择程序➢盘点程序➢各类存货进/出和移动的程序➢仓库保管规程、财产保险办法➢存货减值准备提取程序➢资本性支出（机器设备采购）流程以下除另行说明的项目外，请提供十份实际文件作为样本（在准备有关文件时，请提供与特定十笔交易有关的全部相关文件，以便于我们进行有关穿行测试）文件名称可能与实际采用文件不同，在这种情况下，请提供实际采用之文件。
内控审核所需资料
XXX 项目内控审核所需资料清单有关200X年的内控审计，烦请贵单位提供下述资料：【注：若内控审计与财务审计同时进行，对红字斜体标出部分，如审计所需资料清单已提供，此处可不再提出。
】一、基本资料1.贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。
2.贵单位所有权结构、治理结构、组织机构设置图以及主要管理人员基本资料；分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍；子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
3.贵单位机构设置，各部门职责及权限，岗位分工及岗位职责介绍。
4.贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议；股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
5.贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。
6.贵单位历次验资报告、评估报告、以前年度审计报告；营业执照、章程、行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）等。
7.贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。
8.贵单位员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
二、有关单位性质1.贵单位的所有权性质（属于国有企业、外商投资企业、民营企业还是其他类型企业）所有者和其他人员或单位的名称，以及与被审计单位之间的关系；2.控股母公司的所有权性质，与被审计单位在资产、业务、人员、机构、财务等方面是否分开，是否存在占用资金等情况；审计期间设定的财务业绩目标（若有）。
3.贵单位董事会的构成情况和运作情况；是否有独立董事，独立董事的人员构成；是否设有审计委员会或监事会及其运作情况；4.贵单位主要产品的产量、销售情况和产销率、产品或服务的主要消费群体、产品或服务的平均价格及定价策略、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等。
采购与付款内控审计需提供资料清单
采购与付款内控管理专项审计需提供的资料清单
（但不限于下列资料）
一、应付帐款抽样单位：
1、项目部提供被抽样凭证及凭证附件；
2、被抽样供应商合同；
3、被抽样凭证的付款计划；
4、项目应付帐款备查台帐（开工累计至2019.8.31日）；
5、提供项目与供应商对帐资料；
二、预付帐款抽样单位
1、被抽样预付帐款供应商至审计日最近一次付款凭证及凭证附件（审计日：2019.8.31日）；
2、最近一次付款凭证的付款计划；
3、被抽样供应商合同；
4、项目应付帐款备查台帐（开工累计至2019.8.31日）；
5、详细填列附件2(附表1）表，预付帐款形成原因；
6、提供项目与供应商对帐资料；
7、被抽样供应商的资信证明材料；
三、资料提交时间要求
要求在2019年9月18日前提供给公司财务审计部。
审计组联系人：章宏
详细抽样清单见附件2-采购与付款内控审计预付、应付抽样表。
二公司财务审计部
2019年9月10日。
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所有 3份 25套 25套 3份
请参考提供的模 板
请参考提供的模 板
每月 1月,5月,9 月,12月的工资 5套
1月,5月,9 月,12月的工资 1月,5月,9 职工薪酬计提差异调整凭证和后附的原始凭证 月,12月的工资 付款凭证、工资发放审批表、明细表、银行回单、员 1月,5月,9 工工资签收表 月,12月的工资 辞职信、员工离厂办理移交手续单、人员离厂通知单 5套 、单位退工证明 2017年度培训计划（如有） 培训签到记录及培训考核记录 固定资产采购和报废流程的流程图和流程描述 本年新增、处理固定资产清单及截止12月31日固定资 产清单 2017年固定资产采购申请审批，预算调整，招投标记 录、采购合同，付款凭证，银行回单、发票，验收报 告，转固定资产/在建工程凭证； 2017年固定资产报废（处理）申请审批，处理凭证及 后附原始凭证（如有）； 2017年公司进行固定资产自盘的盘点计划、盘点记录 和盘点差异调整（如有）； 5 请参考提供的模 板
8套 3套 2
请选取主要资产 请选取主要资产
注： 1、上表资料为审计初步所需的资料，后续将根据现场审计实际情况补充具体资料；
内控资料清单
资料格式 适用公司 纸质（或 扫描件） XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 XXX有限公司 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 电子 √ 资料提供 相关责任 资料提供日 人（请企 提出日期 期 业补充填 写） 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 2018/3/23 有培训计划 有签到及培训内 容 每月核对 无此项 有 备注
2017年内控资料清单
内控流程 序号 资料清单 提供的数量 资料说明
1 货 币 资 金 相 关 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 人 事 工 薪 相 关 12 13 14 15 16 17 18 19 204
货币资金收款流程和付款流程的流程图和流程描述； 本年新开立及撤销的银行账户开销户资料及对应审批 文件（如有） 银行存款余额调节表（如有） 收款凭证及发票、销售合同、银行回单 付款的凭证和相关的付款申请单、付款审批单、发票 、合同和银行回单 企业自盘的现金盘点表（如有） 人员招聘、考核、离职及工资计提和发放流程的流程 图和流程描述 本年关于新增人员公司制定的《招聘计划表》，各月 招聘请示文件（如有）。 2017年12月最新员工花名册（至少需包含工号、姓名 、性别、部门、岗位、入离职时间及其他必要身份信 息） 本年1-12月工资计算表和工资分配表 生产绩效考核文档及考核报告 员工月出勤/缺勤/加班明细表 2017年新入职人员的应聘人员登记表、面试记录、录 用人员审批表、劳动合同 职工薪酬计提凭证和后附的原始凭证