财务战略规划(全套)

财务战略集团公司财务战略XX集团公司

规划

目录

总体财务现状及财务管理状况 (3)

第一部分XX集团公司

集团公司总体财务现状及财务管理状况

一、XX集团公司总体财务状况 (3)

二、财务管理现状 (4)

第二部分财务战略规划 (6)

一、财务战略 (7)

（一）第一阶段混合型财务战略 (7)

（二）第二阶段积极扩张型财务战略 (10)

二、财务目标 (11)

（一）第一阶段 (12)

（二）第二阶段 (15)

三、财务职能规划 (18)

（一）财务机构的角色定位及功能界定 (19)

（二）机构设置、职能划分 (22)

（三）财务管理的集分权模式 (30)

（四）财务管理体系 (34)

第一部分XX 集团公司集团公司总体财务现状及财务管理状

总体财务现状及财务管理状况一、一、XX

XX 集团公司集团公司总体财务状况总体财务状况XX 集团公司（以下简称“XX 集团公司”）在2004年正式划入国资委管理，成为国资委下属的大型商贸企业之一，2003年以营业收入203.9亿元名列中国500强企业第66位。在新华信项目组的大量访谈调研中发现，XX 集团公司的总体财务状况仍存在以下问题：公司整体净资产收益率低，盈利能力不高，不能持续稳定地为公司外部扩张贡献所需的现金流；公司净资产规模小，融资渠道单一，财务结构不合理，以高负债方式进行的快速扩张，加大了财务风险；公司整体资产质量不断提高，但占资产比重大的商贸板块、工业板块的盈利能力不高，甚至亏损；

现有各业务板块之间盈利能力差异大，

发展速度不均衡，对公司实现三年既定目标

形成制约；

公司整体营运能力有所下降，存货周转

速度及预付帐款周转速度有所放慢。

二、财务管理现状

总公司的高层领导从2001年以来充分认

识到资金管理对XX集团公司这样一个大型商

贸企业的重要性，成立清欠办公室，大力清

理应收帐款，加强资金管理的职能，在现阶

段取得了显著的成效，累计收回欠款6.68亿

元，资产质量逐步提高。

然而，XX集团公司长期在行政计划管理

体制下，缺乏作为独立运作的企业集团应有

的战略管理能力，因此缺乏相应的财务战略

能力和管理能力，财务目标、规划，财务管

理模式及体系亟待明晰、健全和完善。目前

总公司的财务机构仅停留在传统的会计记

录、核算和监督的职能，没有更好的发挥监

控经营、防范风险、支持决策的职能。

上述分析，是新华信为XX集团公司制定财务战略及规划的基点，据此，再根据外部环境的分析和预测，将为XX集团公司制定出一套适合未来发展的财务战略及规划。