HR人工成本控制

具体科目
离职雇员在参加公司培训期间 损失的生产率成本 离职雇员提出辞职后1—2个月 内损失的生产率成本 损失的销售成本
空缺岗位损失的生产率成本
人力部门生产率下降 离职雇员对其他部门雇员士气 影响而导致他们生产率的下降 新雇员损失的生产率成本
小计：
参数或说明
生产率损失基本上为100%
只有平时生产率的50%--70%
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离职成本控制
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成本类别A：离职成本
主要科目
参数或说明
公司在离职雇员任职期间为其培训/教育等方面 投入的成本以及参加培训期间的差旅费等 知识产权的流失成本（重要的资料文件/知识和 技能等）
有关客户，供应商因雇员离职而中断，或维持和 恢复成本 离职面谈成本
例如：IT岗位，管理岗位，产品经理岗位 ，内训和外训等
HR人工成本控制
2020/11/1
HR人工成本控制
《社会保险法》下的管理 策略与人工成本控制
HR人工成本控制
核心内容
社会保险法下的管理策略 人工成本控制
HR人工成本控制
《社会保险法》下的管理策略
1. 社会保险法的立法背景 2. 现有制度存在的突出问题 3. 城乡统筹社会保险的社保体系 4. 《社会保险法》下的管理策略
销售员：将销售区域内的预算分解成每周销量，然后用得 出的每周销量乘以该销售岗位的空缺周数 非销售员：将全年销售除以员工数，得出年人均销量，然 后算出每位员工的周销量，用周销量乘以岗位空缺的周数 无人替补,损失相当于离职雇员工资收入和福利的100%； 有人替补，损失相当于离职雇员工资收入和福利的50% 人力部门生产率下降，下降30%左右 生产率下降10%--40%
期限为3—6个月，一般为每月1—2 次，每次0.5小时
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成本类别D：培训成本
主要科目
参数或说明
各部门培训师的成本
累积40—80小时不等
专门或一对一的培训成本 20—50小时
培训资料成本
100—500元/套
培训管理（考试、记录）， 跟踪
培训成本小计：
按100小时计算
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成本类别E：损失的生产率成本
是指企业向附属于企业的或与企业有资助关系 的中、小学和技工学校支付的各项费用。 4.其他费用：其他用于职工的支出是指无法归入 以上类别而应计入企业人工成本的各项费用支 出。
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成本性质分析
固定成本：基本工资
可变动成本：社会保险+公积金
变动成本： 加班工资 岗位工资
奖金 离职成本：代通知金、经济补偿金、赔偿
工死亡补助金； （九）劳动能力鉴定费。
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工伤费用由用人单位支付
第三十九条 因工伤发生的下列费用，按照国家规定由用 人单位支付：
(一）治疗工伤期间的工资福利； （二）五级、六级伤残职工按月领取的伤残津贴； （三）终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性伤残就业补助金；
（按照国家规定即《工伤保险条例》规定，其中还有一 项：“生活不能自理的工伤职工在停工留薪期需要的护理 费”由用人单位支付。）
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人工成本计算公式
人工成本=工资总额+社会保险费+福利费 +教育费+公积金+工会经费+劳 动保护费+其他人工费用
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工资总额
按国家规定统计填报并向内部在岗职工 支付的工资、奖金、津贴、补贴、加班加 点工资和其他工资。
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社会保险费
• 养老保险费用 • 医疗保险费用 • 失业保险费用 • 工伤保险费用 • 生育保险费用
基本工资设计
设计原则 风险控制
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岗位工资设计
设计原则
风险控制
良好（80-100分）：绩效良好，达到通常可及的标 准，可全额领取岗位考核奖金； 合格（60-79分）：需进一步改进，以符合标准，按 得分比例领取岗位考核奖金； 不合格（60分以下）：不能领取岗位考核奖金，需 大幅再改进才能符合标准，要提交工作改进书。连 续三个月考核不及格，需换岗甚至辞退。
一年工龄，知识产权的流失成本为离职员 工全年工资的50%，每增加一年，流失成本 增加10%
采购，物流和销售岗位建立一个新客户的 成本比留住一个老客户的成本要高5倍
前后至少每次一小时
离职的经济补偿成本
一般为离职雇员的2—5个月工资
离职的经济补偿成本
如公关经理岗位
雇员离职引发的连锁流动成本
“磁铁效应”离职雇员同时带走其他雇员 或其他雇员受离职雇员的影响后提出辞职
与离职雇员有关的劳动仲裁和法律诉讼成本
一个完整的过程需要100小时左右
离职成本小计：
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成本类别B：岗位空缺成本
主要科目
参数或说明
内部雇员调整空缺成本 岗位一般空缺45--60天
需要额外临时工的成本 按实际计算
岗位空缺成本小计：
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成本类别C：替换成本
主要科目
参数或说明
内部招聘专员就招聘甄选录用等工 作的准备成本 广告、猎头和网上招聘成本 笔试和测试成本 面试成本
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工伤保险基金先行垫付
第四十一条 职工所在用人单位未依法缴纳工伤保险费， 发生工伤事故的，由用人单位支付工伤保险待遇。用人单 位不支付的，从工伤保险基金中先行支付。
从工伤保险基金中先行支付的工伤保险待遇应当由用 人单位偿还。用人单位不偿还的，社会保险经办机构可以 依照本法第六十三条的规定追偿。
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人工成本控制的必要性
市场竞争的需要
买方市场形成，劳动力市场竞争日趋激烈 ，企业人工成本压力极大。
经济全球化的需要
必须保持人工成本优势，寻求生存和发展 空间。
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人工成本包括七大项
1.劳动报酬 2.社会保险费用 3.福利费用 4.教育经费 5.劳动保护费 6.住房费用 7.其他人工成本
招聘专员和用人部门主管或候选人 的面试差旅费成本（交通费、住宿 费、伙食费和面试地租赁等） 新雇员在试用期内工作动态的跟踪 和反馈成本 替换成本小计：
整个过程需要招聘专员30—100个 工作小时 2000元—3000元 100—500元/人/次 一般前后要2—3次面试，有3—5人 参与面试，每次1—2个小时 一般需要二个工作日前后有人力资 源部和用人部门主管等2—3人参加
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公积金
住房公积金：是指由企业按照国家政策规定 根据职工工资比例承担并交纳给有关管理部门的 法定部分。
住房补助：是指企业依据政府规定或自身需 要建立的住房补贴项目，以及为职工购房或租房 过程中弥补差价的费用支出。住房折旧费用是指 由企业拥有产权并免费提供给职工居住的住房每 年所提取的折旧费用。
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入职风险控制
设计好员工履历表，含紧急电话、通讯地址、 个人承诺（真实性、背景调查） 身份证、学历证、职业资格证、已缴纳社会保 险信息审核 设计好劳动合同 离职证明与入职承诺书
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薪酬结构与制度设计
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薪酬结构
基本工资 岗位工资 奖金 股权与期权
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源自文库
工会经费
工会经费是企业按职工工资总额2%的比 例计提后拨缴给工会使用的经费。
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劳动保护费用
劳动保护费用是指企业购买或负担的 职工可实际享用的劳动保护用品、食品、 饮料、服装和保健用品等方面的开支，或 是以此名义支付给职工的货币收入。
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其他人工成本
1.招聘成本 2.离职成本 3.补贴费：企业补贴给子弟学校和技工学校经费
第六十二条 用人单位未按规定申报应当缴纳的社会保险 费数额的，按照该单位上月缴费额的百分之一百一十确定 应当缴纳数额；缴费单位补办申报手续后，由社会保险费 征收机构按照规定结算。
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用人单位未按时足额缴费 的法律责任
第八十六条 用人单位为按时足额缴纳社会保险的，由 社会保险征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠费之 日起，按日加收百分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的， 由有关行政部门处欠费数额一倍以上三倍以下的罚款。
第四十二条 由于第三人的原因造成工伤，第三人不支付 工伤医疗费用或者无法确定第三人的，由工伤保险基金先 行支付。工伤保险基金先行支付后，有权向第三人追偿。
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职工生育保险待遇
第五十四条 用人单位已经缴纳生育保险费的，其职工享 受生育保险待遇；职工未就业配偶按照国家规定享受生育 医疗费用待遇。所需资金从生育保险基金中支付。
生育保险待遇包括生育医疗费用和生育津贴。
第五十六条 职工有下列情形之一的，可以按照国家规定 享受生育津贴：
（一）女职工生育享受产假； （二）享受计划生育手术休假； （三）法律法规规定的其他情形。 生育津贴按照职工所在用人单位上年度职工月平均工 资计发。
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管理策略
1. 社会保险缴纳技术管理 2. 异地员工社会保险缴纳管理 3. 滞纳金风险管理 4. 实习生、退休职工工伤问题处理 5. 依法做好人工成本控制
工伤费用由工伤保险基金支付
第三十八条 因工伤发生的下列费用，按照国家规定从 工伤保险金中支付：
(一）治疗工伤的医疗费用和康复费用； （二）住院伙食补助费； （三）到统筹地区以外就医的交通食宿费； （四）安装配置伤残辅助器具所需费用； （五）生活不能自理的，经劳动能力鉴定委员会确认的生活护理费； （六）一次性伤残补助金和一至四级伤残职工按月领取的伤残津贴； （七）终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性医疗补助金； （八）因工死亡的，其遗属领取的丧葬补助金、供养亲属抚恤金和因
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《社会保险法》的立法宗旨
第一条 为了规范社会保险关系，维护公民参加社会 保险和享受社会保险待遇的合法权益，使公民共享发展成 果，促进社会和谐稳定，根据宪法，制定本法。
第二条 国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工 伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民 在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和 社会获得物质帮助的权利。
第九十六条 征收农村集体所有的土地，应当足额安排 被征地农民的社会保险费，按照国务院规定将被征地 农民纳入相应的社会保险制度。
第九十七条 外国人在中国境内就业的，参照本法规定 参加社会保险。
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社会保险费强制征收
第六十一条 社会保险费征收机构应当依法按时足额征收 社会保险费 ，并将缴费情况及时告知用人单位和个人。
1.由征收机构责令限期缴纳或者补足，并执行加收的 滞纳金。
2.由有关行政部门处罚。
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医疗费用保险基金先行支付
第三十条（第二款） 医疗费用依法应当由第三人负担， 第三人不支付或者无法确定第三人的，由基本医疗保险 基金先行支付。基本医疗保险基金先行支付后，有权向 第三人追偿。
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福利费
员工福利费用最高可以是工资总额的 14%，主要用于职工医药费、医护人员工 资、医务经费、职工因工负伤赴外地就医 路费、职工生活困难补助、在职工集体福 利设施内工作人员的工资以及其它按国家 规定的福利性支出。
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教育费
职工教育经费目前是按照职工工资总额 的1.5%~2.5%（有的地区提高了标准），计 提用于职工学习先进技术和提高文化水平 方面的支出。
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人工成本控制
1. 人工成本的构成 2. 人工成本控制
3. 1. 入职风险管理 4. 2. 薪酬结构与制度设计 5. 3. 离职成本控制 6. 4. 加班制度设计 7. 5. 利用HR外包降低成本
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人工成本的构成
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人工成本概念
人工成本：因使用劳动力而支付的所有 直接费用和间接费用的总和。
金与违约金
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入职风险管理
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入职风险管理
劳动合同法第三条： 订立劳动合同，应当遵循合法、公平、平 等自愿、协商一致、诚实信用的原则。
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入职风险分析
身份证、学历证虚假 简历虚假 带病入职 形成了非法的双重劳动关系，承担连带赔偿责任
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社会保险 基本框架
基本养老保险 基本医疗保险 工伤保险
失业保险
生育保险
职工基本养老保险 职工基本医疗保险
职工工伤保险
职工失业保险
职工生育保险
城镇居民社会养老保险 城镇居民基本医疗保险 农村居民社会养老保险 新型农村合作医疗制度
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社会保险覆盖范围
第九十五条 进城务工的农村居民依照本法规定参加社 会保险。
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奖金设计
奖金支付条件 奖惩制度的设计
不能用罚款的字眼 所得月度工资不能低于最低工资标准
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股权与期权设计
收益来源 对象：核心员工 风险规避条款设计
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如何依法调薪、调岗
1.前提 2.程序
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加班制度设计
1.加班工资支付前提 2.支付程序 3.确认程序