业务招待费报销制度守则

业务招待费用报销制度

一、目的

为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，合理化费用标准。提高工作积极性，提高公司经营管理水平，特制度本制度。

二、业务招待费支出范围

1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客户/客人的纪念品等费用。

2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费及宴请客户/客人的酒水、烟及食品等费用。

三、业务招待费审批流程

1、用于接待客户/客人的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客户/客人的纪念品由行政部统一购买、保管、发放。

2、招待费分为工作餐和客餐两种，工作餐指平时员工加班就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务，员工食堂临时就餐；客餐指工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。

（1）工作餐：加班部门填制《业务招待费申请审批表》详细注明招待事由、人数、时间。经部门经理→总经理审批同意后，方可执行。

（2）客餐：由招待部门负责填写《业务招待费申请审批表》，详细注明招待的事由，包括（招待单位、人数、时间、地点及陪

同人员）。经部门经理→总经理审批同意后，方可执行。

3、若需在公司员工食堂进行招待的，由招待部门填制《客饭申请表》（见钉钉）详细注明事由，经部门经理审批，行政部门通知食堂做好备餐工作。

四、业务招待费支出标准

1、业务费支出标准：用于接待客户/客人的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客户/客人的纪念品由行政部统一购买、保管、发放。

（1）单次接待购买水果、饮料标准为不超过200元，隆重或重大的招待可超过200元。

（2）日常接待及办理业务用烟酒标准为：公司领导无限制，其他部门标准超过500元。

（3）赠送客户/客人的礼品由行政部统一购买办理。

2、招待费支出标准

（1）工作餐的标准：员工加班的工作餐20元/人；招待相关工作人员30元/人。

（2）客餐的标准：客餐陪同人员需2人以上且不得超过对方过半人数。

a、一级客户/客人人员每餐标准为50元/人（含酒水等）。酒水标准控制在200元/瓶以下，红酒100元/瓶以下；

b、二级客户/客人人员每餐标准为80元/人（含酒水等）。酒水标准控制在300元/瓶以下，红酒100元/瓶以下；

c、三级客户/客人人员每餐标准为100元/人（含酒水等）。酒水标准控制在500元/瓶以下，红酒200元/瓶以下；

3、公司总经理发生的招待费用，凭发票据实报销。

4、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如需安排，需请示总经理同意后方可执行。

5、支出限额：公司招待费实行按部门月限额凭票报销，每月累计报销超限额部门由部门负责人承担，不予报销。具体限额规定如下：

（1）总经理及以上没有限额规定。

（2）销售部门每月限额10000元，行政部每月限额5000元，其余部门每月限额3000元。

五、业务招待费的报销流程

经办人员需取得用餐酒店、餐馆正式发票，填制费用报销单据，同行人员共同签字，并附上《业务招待费申请审批表》,部门经理复核后，交由财务部门审核，经总经理审批同意后方可报销。六、其他

本制度由财务部负责解释，自总经理审批后，签字日起实施。附件：

业务招待费申请审批表