行政事业单位财务管理系统建设方案

行政事业单位财务管理系统建设方案
目录
第1章预算单位管理 (5)
1.1 设计框架 (5)
1.2 预算单位指标管理 (5)
1.2.1 指标录入功能设计 (6)
1.2.2 指标拆分功能设计 (7)
1.2.3 指标接收功能设计 (8)
1.2.4 指标下达功能设计 (9)
1.2.5 指标打印功能设计 (9)
1.2.6 指标支付范围划分功能设计 (10)
1.3 预算单位用款计划管理 (18)
1.3.1 用款计划录入功能设计 (20)
1.3.2 用款计划审核功能设计 (23)
1.3.3 用款计划上报功能设计 (25)
1.3.4 用款计划接收功能设计 (26)
1.3.5 批复计划下达功能设计 (26)
1.3.6 批复计划接收功能设计 (27)
1.3.7 计划打印功能设计 (27)
1.4 预算单位资金支付管理 (28)
1.4.1 请款单管理功能设计 (29)
1.4.2 直接支付申请管理功能设计 (32)
1.4.3 授权支付凭证管理功能设计 (39)
1.4.4 更正申请书管理功能设计 (43)
1.5 预算单位会计核算管理 (50)
1.5.1 系统特点 (51)
1.5.2 财务核算处理管理功能设计 (54)
1.5.3 出纳管理功能设计 (75)
1.5.4 固定资产管理功能设计 (85)
1.5.5 会计监管查询管理功能设计 (101)
1.6 预算单位结余资金管理 (118)
1.6.1 财政核定表接收 (119)
1.6.2 单位核定表下达 (120)
1.6.3 调整核定表上报 (122)
1.6.4 下级调整核定表接收 (123)
1.6.5 核定表调整 (124)
1.6.6 核定表科目转换 (125)
1.6.7 部门核定表打印 (128)
1.6.8 单位核定表打印 (129)
1.6.9 财政核定表批复接收 (130)
1.6.10 单位核定表批复下达 (130)
1.6.11 批复核定表打印 (131)
1.7 预算单位查询报表管理 (132)
1.7.1 指标查询功能设计 (133)
1.7.2 用款计划查询功能设计 (139)
1.7.3 资金支付查询功能设计 (142)
1.7.4 结余资金查询功能设计 (146)
1.8 难点处理 (151)
第1章预算单位管理
预算单位管理主要是用于中央国库集中支付改革各部门及所属预算单位完成财政资金支付业务管理，系统可根据各级预算单位的要求不同，灵活对系统界面、业务流程进行设置。

预算单位管理分在线版和离线版两个版本，系统提供通用的接口实现对两个版本的业务数据进行交互。

同时预算单位管理和财政端的信息化信息也可以进行数据的交互。

预算单位管理主要包括预算单位指标管理、预算单位用款计划管理、预算单位资金支付管理、预算单位会计核算管理、预算单位结余资金管理和预算单位查询报表管理六大功能模版。

1.1 设计框架
预算单位管理的设计框架图如下：
1.2 预算单位指标管理
预算单位指标管理主要完成对预算指标的手工录入、拆分、接收、下达和范围划分的录入、上报、接收、批复等业务功能，接收的指标主要控制当年可用的财政资金，确保用款计划、支付申请的正确使用范围，为单位账务处理和年终结余资金处理提供方便。

财政下达的指标，部门可以通过国库管理外围系统下载指标数据文件导入系统，单位可以通过接收上级单位指标数据文件导入系统，也可
以通过手工录入到系统，系统确保指标数据的唯一性，即：导入指标时系统内存在的相同属性已录入数会被覆盖，已导入的指标,不允许重复录入相同属性的数据。

部门预算下达后，部门从财政数据交换平台接收批复的可用汇总预算指标，该指标分为实拨预算指标与集中支付预算指标两类，实拨预算指标保留在部门使用，无需处理。

部门业务人员将指标按照所辖下属预算单位进行金额上的拆分，拆分生成明细指标，然后，将这些拆分好的明细指标导出给各下级单位。

预算单位指标管理功能结构图如下：
图1-2预算单位指标管理功能结构图
1.2.1 指标录入功能设计
部门依据年初预算数录入预算指标，以便区分财政指标。

主要完成预算指标的新增、导入、修改和删除等功能。

其界面如下图：
图1-3指标录入
该窗口以数据列表的形式显示，分为左右两部分，左半部分为“单位列表”，右半部分为“选中单位录入的指标信息列表”。

预算指标录入时，部门只能录入实拨方式指标，底级单位不能录入实拨指标，对于同一单位相同属性的指标只能录入一次，录入的指标如需变动可以使用修改或删除功能进行。

1.2.2 指标拆分功能设计
指标拆分用于完成部门业务人员将指标按照所辖下属预算单位进行金额上的拆分，拆分生成明细指标，然后，将这些拆分好的明细指标导出给各下级单位。

主要包括新增、删除和修改等功能。

新增部门指标拆分单据。

根据条件查询来源信息，选中来源，新增明细，明细列表选中当前新增行，数据与编辑区保持同步，界面如下图：
图1-4指标拆分
1.2.3 指标接收功能设计
指标接收用于对不同来源的预算指标提供接收功能，主要包括从中央财政接收指标、从上级单位接收指标两种情况。

数据的接收方式包括指标的导入和指标的下载：
指标导入时数据的载体采用文本文件。

从国库管理外围系统下载该部委的指标文件每次都是用覆盖金额的方式导入到系统中，形成本部门的指标数据。

下级单位也是采用接收文件的方式来接收上级单位下达的指标。

该指标数据可以根据系统参数的设置来决定是否控制计划的录入和申报。

指标的下载即下级预算单位通过物理网络，使用实时数据传输技术，从上级单位那里直接将电子数据接收到本系统的功能。

新增支付范围划分业务中，部门接收财政批复的支付范围划分明细指标后，会自动导入生成可用指标，并同时停用年初控制数。

其中指标接收界面如下：
图1-5指标接收
指标类型包括控制数、正式预算、调整预算、临时指标等。

接收的指标主要用来进行用款计划金额的控制，其中本级单位对本单位及下级单位的指标有操作权，非本级单位则只对本单位的指标才有操作权。

1.2.4 指标下达功能设计
指标下达主要完成上级预算单位将录入、部门拆分好的或由财政接收的支付范围划分批复预算指标生成文件，并下达到下级预算单位。

系统支持全部导出和分单位导出两种模式。

指标下达功能界面如下:
图1-6指标下发
1.2.5 指标打印功能设计
系统提供指标打印功能，用户可根据指标类型，资金性质进行条件查询，对
已查询出的信息进行直接打印。

打印功能界面如下：
图 1-7指标打印
1.2.6 指标支付范围划分功能设计
支付范围划分功能用于完成预算单位年初控制数、预算数支付范围划分建议表的录入、上报、接收批复等业务处理功能。

主要包括支付范围划分录入、下级上报支付范围划分接收、支付范围划分打印、支付范围划分上报、支付范围划分批复数接收和支付范围划分批复数下达等模块。

根据预算单位指标的来源不同，其支付范围的划分流程分别如下：支付范围划分年初控制数编报流程
图 1-8支付范围划分年初控制数编报流程
基层单位依据“一下”控制数录入支付范围划分建议表。

在录入支付范围数据时，如果支付方式是预算，需对细化到预算项目。

上级部门、单位可以代下级录入支付范围数据，各级预算单位逐级上报支付范围划分建议表至部门；部门汇总打印年初控制数支付范围划分汇总建议表，可以分资金性质打印年初控制数支付范围划分明细建议表，同时将明细和汇总的年初控制数支付范围划分建议表电子文件上载国库管理外围系统，上报财政部备案。

支付范围预算数编报流程
图 1-9支付范围预算数编报流程
基层单位依据批复的预算数录入支付范围划分建议表。

在录入支付范围数据时，如果支付方式是预算，需细化到预算项目。

上级部门、单位可以代下级录入支付范围划分数据，各级预算单位逐级上报支付范围划分建议表至部门；部门汇总打印预算数支付范围划分汇总建议表，可以分资金性质打印预算数支付范围划分明细建议表，同时将明细和汇总的支付范围划分建议表电子文件上载国库管理外围系统。

国库司将审核批复后的预算数支付范围划分数据发布在国库管理外围系统，部门接收批复数据，作为用款计划的上报依据。

1.2.6.1 支付范围划分录入
支付范围划分录入功能提供部门和预算单位录入支付范围划分建议表的功能。

系统提供依据指标划分和手工录入划分两种划分方式。

划分界面分别如下：
图 1-10 依据指标支付范围划分
指标支付范围划分界面以数据列表的形式显示，分为左右两部分，左半部分为“单位列表”和“自动划分条件设置”，右半部分为“选中单位划分信息列表”。

对于整条数据按授权或直接划分的，可先勾选所有按授权或直接划分的数据，再在设置自动划分条件中勾选上授权支付或者直接支付，最后点击自动划分按钮，完成自动划分操作。

如果授权支付和直接支付是按照一定比例划分的，在设置自动划分条件中勾选比例划分并录入分配的百分比，勾选中按此比例划分的数据，最后点击自动划分按钮，进行按比例自动划分。

图 1-11 手工录入支付范围划分
界面以数据列表的形式显示，分为左右两部分，左半部分为“单位列表”，右半部分为“选中单位录入的预算数信息列表”。

在“单位信息列表”中，可以选择显示代录单位和显示全部单位两种显示单位方式，选中需要增加预算数的单位名称，并在资金性质窗口进行相应选择进行支付范围划分数据操作。

1.2.6.2 下级支付范围划分接收
下级支付范围划分接收功能用于接收下级上报的支付范围划分建议表。

系统提供支持将数据为Excel表格的形式接收，同时支持一个单位或者多个单位数据一次导入的功能。

其界面如下：
图 1-12 控制数接收
1、对于某个下级预算单位，本单位的数据库中已存在此下级单位的数据，再接收此单位上报数据时，会做提示是否重复接收，如果确认，将会清空此下级单位数据，然后接收入库，否则不入库；
2、批量导入时，为确保数据的完整性和正确性，必须确认导入文件夹下的所有文件都是下级单位上报的年初控制数数据。

1.2.6.3 支付范围划分上报
支付范围划分上报模版用于非一级部门汇总上报本级及其下级预算单位的支付范围划分建议表上报上级单位；部门汇总预算数支付范围划分建议表，把明细和汇总数据上载国库管理外围系统。

上报界面如下：
图 1-13支付范围划分上报
选择指标类型后，单击按钮，弹出文件保存窗口，输入要保存的文件名，单击〖保存〗按钮，系统提示“导出数据成功”。

同时系统提供检查哪些单位未上报数据，勾选未报单位检查功能，弹出未报单位信息，可对未上报数据单位信息进行保存操作。

1.2.6.4 支付范围划分打印
支付范围划分打印功能用于部门、各预算单位汇总本级和下级的支付范围划
分建议表，按支付范围划分建议表汇总和明细表格样式进行打印。

为了满足用户的需求。

系统提供支付范围划分汇总打印和支付范围划分明细打印两种打印格式。

界面如下：
图1-14支付范围划分汇总打印
图 1-15支付范围划分明细打印
系统默认打印格式为A4标准纸横向打印，同时支持导出EXCEL格式。

1.2.6.5 支付范围划分批复数接收
国库司将审核批复后的支付范围划分建议表发布在国库管理外围系统，部门系统接收批复数据，此时会停用年初控制数的预算控制，而启用批复预算数作为用款计划的上报依据，同时会控制预算指标拆分的功能，以免造成预算控制数据
出现重复的状况。

界面如下：
图 1-16支付范围划分批复数接收
单击按钮，弹出打开文件窗口，定位文件后，单击“打开”按钮，系统提示“导入数据成功”；当选择“显示详细数据”复选框时，定位文件后数据出现在列表中，单击工具栏的按钮，数据入库成功，完成预算批复数导入操作。

1.2.6.6 支付范围划分批复数下达
上级预算单位将财政批复后的预算数指标支付范围划分建议表生成文件，并下达到下级预算单位。

系统提供一次性全部导出和分单位导出两种下达方式。

界面如下：
图1-17预算批复数下达
1.2.6.7 支付范围划分批复数打印
支付范围划分批复数打印功能用于部门、各预算单位对已经批复了的支付范围划分数据进行预览、打印以及导出EXCEL格式文件等业务操作。

界面如下：
图 1-18支付范围划分批复数打印
系统默认打印格式为A4标准纸横向打印，同时支持导出EXCEL格式。

1.3 预算单位用款计划管理
预算单位用款计划管理功能为预算单位管理核心功能模块，也是财政请款的核心业务。

预算单位用款计划管理主要完成集中支付用款计划和实拨计划的业务处理，主要包括以下功能：集中支付计划录入/实拨计划录入、集中支付计划审核/实拨计划审核、用款计划上报财政、用款计划批复接收、用款计划上报上级预算单位、批复计划下达等。

用款计划按明细单条管理模式进行。

一级部委(或者一级预算单位)将不再进行用款计划的汇总，不再形成汇总单号，用款计划审核通过后，将按照批次号的形式上报财政，财政审核部委(或者一级预算单位)用款计划也将按照单条明细计划审核方式审批，审批模式只存在正常审批、财政退回等。

其功能结构图如下：
图1-19预算单位用款计划管理功能结构图
基层预算单位根据预算指标情况进行集中支付用款计划编制或上级单位代编下级单位的集中支付用款计划，每条记录生成对应计划行号，每一批次计划可任意组合计划行号而产生；各级预算单位根据单位具体情况对集中支付计划、实拨计划进行内部审核（经办人、审核人等）；审核后的用款计划经上级单位逐级审核汇总后报至财政；另外，经财政批复的用款计划，将分发给下级预算单位。

其中，计划完成录入并提交审核后，按照审核级次设置，进行第一岗审核，所审核的计划只对第一岗审核操作员可见，其他审核岗位的操作员只有待上一岗审核提交后才能看到该计划并可以进行审核操作。

计划的审核可以进行的操作包括审核通过、审核退回、修改金额通过。

操作员进行操作时可以填写自己的审核意见。

审核岗位可以根据用户的需求进行灵活设置。

用款计划管理业务流程图如下：
图1-20用款计划上报与接收批复流程图
1.3.1 用款计划录入功能设计
用款计划录入功能用于基层预算单位根据预算指标情况进行用款计划编制或上级单位代编下级单位的集中支付用款计划，每条记录生成对应计划行号，每一批次计划可任意组合计划行号而产生。

用款计划录入包括集中支付计划录入和实拨计划录入，只需要在计划类型中进行切换即可。

主要提供用款计划的录入、修改和删除等操作功能。

界面如下：
图 1-21 用款计划录入
用款计划录入界面分为三部分，界面左边显示的是计划过滤条件（计划属性预置信息）和单位列表，用户可以根据要编制计划的属性进行选择；界面右边分为上下两部分，上半部分显示已录入完成的用款计划，可根据计划查询过滤条件进行筛选，下半部分为可用于制定该类型用款计划的剩余预算指标。

1、新增功能
系统提供用款计划单月编报和多月编报两种计划编报方式。

1)单月编报
单月编报时，在用款计划录入界面选中一笔需要增加用款计划的指标，勾选单月编报后再进行新增操作。

其界面如下：
图 1-22用款计划增加
2)多月编报
如果没有勾选单月编报，可进行多个月份同一科目同时录入，在编报月份中选择出要编报的月份即可。

其操作界面如下：
图 1-23 用款计划增加
2、送审功能
计划录入完成后，需要提交计划进入审核流程，可根据计划查询过滤条件进行筛选出要送审的数据，界面如下：
图 1-24 用款计划送审
在对预算来源、资金性质、支出类型、支付方式、计划月份、正负计划（正负计划只能单独显示正计划或负计划，不能正计划和负计划一起显示）进行筛选后，显示出对应的已录入计划。

确认内容无误，提交审核。

3、修改功能
对已经送审过之前的用款计划进行修改。

4、删除功能
对没有提交审核的计划信息可以进行删除。

1.3.2 用款计划审核功能设计
部门内部为层层上报制度和层层审批制度，由一级部委(或者预算单位)对用款计划统一分批次上报，上报用款计划不再汇总。

用款计划审核功能主要是用于已经送审集中支付计划、实拨计划进行内部审核；系统支持单条和多条计划审核。

界面如下：
图 1-25用款计划审核
系统提供分为明细和汇总两种显示方式，其中汇总显示，可根据单位级次显示计划，例如：2级次A单位下的3级次单位B上报了一条计划，如选择汇总级次为3级单位则显示为B单位的单位名称，如果选择汇总级次为2级单位则显示为A单位的单位名称。

用款计划审核提供通过、退回和审核修改等功能操作。

1、用款计划通过
在“查询条件过滤”中筛选出要审核的计划，其中可以在预算单位列表中选择要筛选的单位，实现一个个单位的审核。

勾选“未上报单位”控件，会把此次未上报数据单位名称显示出来。

审核无误，进行审核通过操作。

2、用款计划退回
对于审核有误的操作，进行计划退回操作，。

3、用款计划审核修改
用款计划审核修改主要是用于审核人员直接对用款计划的编报金额进行修改。

界面如下：
图 1-26修改窗口
1.3.3 用款计划上报功能设计
用款计划上报功能实现下级单位将经过内审后的用款计划上报上级的业务操作。

界面如下：
图 1-27 用款计划上报
图 1-28用款计划详细数据显示上报
系统支持可根据预算来源、资金性质、支出类型、支付方式、正负计划、管理方式和计划月份来选择要上报的用款计划。

1.3.4 用款计划接收功能设计
用款计划接收功能用于实现上级接收下级上报的计划数据的业务操作。

接收从下级上报的计划数据。

界面如下：
图1-29用款计划接收
1.3.5 批复计划下达功能设计
上级预算单位将财政批复后的用款计划下达到下级预算单位。

系统提供一
次性全部导出和分单位导出两种下达方式。

界面如下：
图1-30计划批复数下达
1.3.6 批复计划接收功能设计
批复计划接收功能用于实现下级单位接收上级下达的批复计划；具体请参考用款计划接收。

1.3.7 计划打印功能设计
计划打印功能包括明细用款计划打印，汇总计划打印和批复计划打印。

1.3.7.1 明细用款计划打印
明细用款计划实现对通过审核流程的明细用款计划表进行打印。

界面如下：
图1-31基层用款计划打印
系统提供打印预览、打印、刷新和导出EXCEL等功能操作。

1.3.7.2 汇总计划打印
汇总计划实现一级部门对下级上报的明细用款计划按照一定规则进行汇总之后的计划表。

汇总计划打印的功能与明细计划打印基本一致，详见明细用款计划打印章节。

1.3.7.3 批复计划打印
批复计划实现对已批复的用款计划数据表进行打印。

界面如下：
图1-32 批复计划打印
选择资金性质和支出类型，对应的批复计划显示在单号列表中，选择要打印的批次号和单位，单击汇总打印将打印出汇总信息，单击批量打印将分单位打印出明细记录。

1.4 预算单位资金支付管理
预算单位资金支付管理主要实现预算单位根据用款计划批复情况进行资金
支付申请的管理。

包括直接支付申请、请款单、授权支付凭证的业务处理、更正申请书、公务卡管理的处理等业务功能。

同时，系统还支持在与中编办、人社部、国管局等外部单位系统进行数据交换的基础上，实现工资及离退休经费等对个人直接支付的集中管理。

预算单位资金支付管理功能结构图如下：
图1-33预算单位资金支付管理功能结构图
1.4.1 请款单管理功能设计
请款单管理是用于完成一级部门实拨资金的支付业务。

基本支出的实拨款项不需要单位填写请款单，财政直接开具拨款单。

主要包括请款单的录入、审核、回单接收和上报等功能。

请款单录入并审核通过后，银行根据请款单进行支付后，银行根据请款单进行支付后，会将请款单回单发送给财政，将拨款单入帐通知书的纸制单据发给预算单位，预算单位就可以将拨款单与银行的请款单入帐通知书进行核对，核对成功的进行回单确认，对银行或支付中心未通过的申请予以作废操作。

单位最后一岗审核通过的本单位和下级单位的请款单数据报给上级单位。

请款单管理业务流程图如下：
图1-34请款单业务流程
1.4.1.1 请款单录入
完成请款单的录入，并提交到审核岗位。

录入人员不能对自己录入的请款单进行审核。

界面如下：
图1-35请款单录入
请款单录入模块提供请款单新增、修改和送审、删除、请款单审核退回说明退回等操作功能。

1.4.1.2 请款单审核
请款单审核完成对已送审的请款单的审核操作。

可以按审核流程进行数据的筛选。

同时提供请款单金额修改操作，当审核操作员具有修改金额的权利，那么审核员可以修改金额。

同时可以进行对该请款单的进行审核通过或审核退回的操作，审核退回时可以填写退回原因。

界面如下：
图1-36请款单审核
本模块提供请款单的审核通过、退回、撤销和金额修改等操作。

1.4.1.3 请款单上报
请款单上报功能模块是用于完成下级单位把已经审核通过的请款单上报给上级单位。

请款单上报功能和用款计划上报功能类似，具体请看3.11.2.3用款计划上报功能设计章节。

1.4.2 直接支付申请管理功能设计
直接支付申请管理用于完成对直接支付申请录入、审核、上报、打印和支付申请批复数接收等业务管理。

支付申请上报业务流程如下：
图1-37支付申请上报流程图
直接支付申请录入完成后，提供审核岗位审核、审核通过了上报上级单位、最后由一级部门审核通过后上报给财政生成支付令。

支付银行根据支付令支付后，将直接支付回单发送给财政，将直接支付入帐通知书的电子凭证通过国库支付系。