应收账款核销流程

应收账款核销流程

第一章总则

第一条为了规范应收账款核销流程，保证应收账款及时、准确的核销，特制订本流程。

第二条本流程适用于XX石油技术（集团）有限公司及其所属全资子公司，非全资控股公司参照执行。

第二章应收账款核销流程

第三条 银行收款信息通知

（一） 各法人出纳负责每天上午10:00之前将前一天的银行收款信息按付款单位发起OA平台的“回款信息反馈流程”；

（二） 出纳发起的“回款信息反馈流程”的流程节点到达营销区域商务人员、应收会计，同时通知资金会计、事业部产业财务及事业部商务人员。

第四条 收款信息核对与反馈

（一） 营销区域商务人员负责根据ERP系统已录入的应收账款余额的客户名称和合同号，确认回款所属的客户及合同号，从收到出纳发起的回款信息起两个工作日内完成OA流程的信息反馈（包括营销区域、事业部、甲方单位、合同号、产品名称、井号名称）；

（二） 应收会计负责对营销区域商务反馈的回款信息进行审核，并于收到营销区域反馈信息后一个工作日内完成审核确认。

第五条 收款录入与核销

（一） 各公司资金会计负责在次日根据银行回单在ERP系统应收模块录入应收回款信息；（借：银行存款等 贷：应收账款-未核销）

（二） 应收会计根据营销区域反馈并审核无误的回款信息，在一个工作日内完成应收账款核销。（借：应收账款-未核销 贷：应收账款-**客户） 第六条 收款核销核对

（一） 应收会计负责每周与营销区域商务人员核对未完成核销的“应收账款-未核销”余额；

（二） 应收会计负责每月清理应收账款—未核销科目余额，每月5日前完成与营销区域商务核对当月的收款核销信息，保证每月末无一个月以上的长期未核销余额；

（三） 每年6月及12月会计期间，应收会计应根据结账日程在关帐前完成应收账款核销，保证月末应收账款—未核销科目余额为0。

（四） 财务管理中心资金管理部负责全集团应收账款—未核销科目的监督管理责任，对于一个月以上应收账款—未核销科目的余额，应督促相关部门财务人员完成核销工作。

第三章附则

第七条 此流程自2012年6月1日起执行。

附件：应收账款核销流程图

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