全过程跟踪审计流程
某建设项目全过程跟踪审计
某建设项目全过程跟踪审计
一、引言
在建设行业中，项目审计是一个非常重要的环节，可以帮助确保项目的合规性和效率。
本文将讨论某建设项目全过程跟踪审计的重要性、目的、程序和关键注意事项。
二、审计目的
建设项目全过程跟踪审计的主要目的在于确保项目按照规定流程进行，保证资金使用的合理性和效率，同时防范潜在的风险和问题，并最终确保项目的顺利完成。
三、审计程序
1.确定审计范围：首先确定审计的范围，包括项目的各个阶段和涉及的部门或人员。
2.收集资料：获取项目的相关文档和数据，包括合同、预算、报告等。
3.分析资料：对收集到的资料进行分析，发现存在的问题或
异常情况。
4.实地调研：审计人员需要实地走访项目现场，了解具体情况。
5.编制审计报告：根据分析和调研结果，编制审计报告，并
提出建议和改进措施。
四、关键注意事项
在进行建设项目全过程跟踪审计时，需要注意以下几点： - 审计
人员的素质：审计人员需要具备扎实的专业知识和经验，能够准确分
析数据和信息。
- 审计的客观性：审计应该客观、公正，避免个人偏
见和立场影响审计结果。
- 定期报告：定期向项目相关方提交审计报
告，及时发现问题并提出解决方案。
- 跟踪审计结果：审计不仅仅是
一次性的工作，还需要对改进措施和建议进行跟踪和监督。
五、结论
建设项目全过程跟踪审计是确保项目顺利进行和管理有效的重要
环节，通过对项目全流程的审计，可以及时发现问题并提出解决方案，确保项目的合规性和成功完成。
在今后的建设项目中，应该重视全过
程审计的重要性，确保项目的有效管理和运作。
全过程跟踪审计服务方案范文
全过程跟踪审计服务方案1. 服务介绍全过程跟踪审计服务是企业在经营管理过程中，利用信息技术手段对上下游环节进行全面、深入和持续的审计服务。
全过程跟踪审计服务可以有效帮助企业识别经营风险，及时发现并纠正经营中的不当行为，保障企业合规经营。
2. 实施流程（1）前期准备企业在使用全过程跟踪审计服务前，需要提前做好以下准备工作：•确立服务主体：企业需在内部明确由哪个部门全权主持全过程跟踪审计服务。
此外，企业还需与服务提供商签订相关的合作协议，明确双方责任与义务。
•选定关注点：企业需要明确全过程跟踪审计服务关注的重点（如财务、物流、采购、销售等）。
•系统集成：企业需要将自身的ERP、WMS等关键系统与服务提供商的审计系统进行集成，以保证数据汇聚的准确性和完整性。
•角色设定：企业需根据实际情况，设置收集数据、审计数据、结论发布等角色，并分工明确。
（2）数据收集全过程跟踪审计服务需要全方位的数据支持。
在数据收集阶段，企业应该向相关部门索取必要的数据，并将数据交予指定的人员进行存储和管理。
在收集数据的过程中，数据的准确性、完整性、及时性需要得到保证。
（3）数据审计在将数据收集到服务提供商的审计系统后，数据将由专业的审计人员进行可视化分析，包括清洗数据、汇总数据、人工分析数据等，从而找出可能存在的问题和隐患。
（4）结论发布数据审计后，企业将得到一份关于经营风险的详细报告，包括上下游环节的问题点和建议纠正措施等。
企业需根据报告情况，对内部管理措施进行调整和优化。
（5）持续跟踪全过程跟踪审计服务并不是一次性的检查，企业需将服务提供商的审计系统和自身关键系统进行持续的数据集成和交互，以实现长期动态监控和优化。
3. 服务优势（1）全面性全过程跟踪审计服务将为企业提供从供应链上游到下游的全面审计服务，有助于企业全面识别经营风险，从而提高企业治理的全面性和响应能力。
（2）实时性由于服务提供商与企业的管理系统相连，并拥有强大的数据分析能力，因此可以随时发现经营中的不当行为，及时对问题进行纠正。
全过程跟踪审计流程
全过程跟踪审计流程一、跟踪审计服务内容负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
二、主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。
②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。
③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。
3、检查项目概算执行情况。
4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性的优化方案。
经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。
检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。
参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。
适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。
5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。
6、参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。
7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。
8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。
各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。
现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。
9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。
10、及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。
三、主要措施工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段。
跟踪审计工作流程及各环节主要工作内容
一、概述跟踪审计是指对公司或组织的财务、运营和管理等方面的活动进行全面的评估和监控。
它是为了确保公司或组织遵守法律法规、保护利益、预防风险以及提高经营效率而进行的一项重要工作。
在企业管理中，跟踪审计是一个非常重要的环节，它需要有一套完整的工作流程和各环节的主要工作内容。
二、跟踪审计工作流程1. 确定审计目标跟踪审计的第一步是确定审计的目标，包括审计的对象、范围和内容。
这一步需要明确审计的目的和依据，以便为后续的工作提供指导。
2. 制定审计计划在确定审计目标之后，需要制定审计计划。
审计计划应包括审计的时间安排、人员安排、审计程序、审计方法等内容。
3. 实施审计程序根据审计计划，审计人员需要实施审计程序。
这包括了对审计对象的数据收集、分析、核对、验证等工作。
4. 审计调查在实施审计程序的过程中，审计人员需要进行审计调查，包括调查证据、审核资料、了解相关情况等。
5. 编制审计报告在完成审计调查之后，需要编制审计报告。
审计报告应包括审计过程中的发现、问题、建议、意见等内容。
6. 跟踪监督最后一步是对审计结果进行跟踪监督，确保审计结果得到正确的落实和改进。
三、各环节主要工作内容1. 确定审计目标在确定审计目标的过程中，需要明确审计的目的和依据，包括审计的主要内容、审计的目标范围、审计的时间安排等。
2. 制定审计计划制定审计计划需要考虑审计的时间安排、审计人员的安排、审计程序的制定、审计方法的选择等内容。
3. 实施审计程序实施审计程序的工作内容包括数据收集、数据分析、数据核对、数据验证等。
4. 审计调查审计调查的工作内容包括调查证据、审核资料、了解相关情况、调查问题等。
5. 编制审计报告在编制审计报告的过程中，需要整理审计过程中的发现、提出问题、给出建议和意见等内容。
6. 跟踪监督跟踪监督的工作内容包括对审计结果的落实、改进意见的跟踪、对项目进行监督等。
四、总结跟踪审计是企业管理中非常重要的一个环节，它需要有一套完整的工作流程和各环节的主要工作内容。
完整版)全过程跟踪审计流程图
完整版)全过程跟踪审计流程图本文讨论跟踪审计质量管理流程、经济签证审核流程以及工程进度款支付流程。
在跟踪审计质量管理流程中，需要搜集施工合同、质保资料、设计图纸和验收资料，并核对它们的一致性。
如果发现三体不一致的情况，需要通过监理或建设单位查明原因，如施工质量不合格、原材料质量不合格、成品保护不好或未按规定程序验收等。
通知对象为建设单位和监理单位，跟踪整改情况并记录质量问题经过，并查明责任方，最终记入跟踪审计报告。
在经济签证审核流程中，建设单位需要申报经济签证，并搜集相关资料如施工合同、招投标文件、结算书和经济签证单等。
如果资料不全，需要通知建设单位补充。
审核需要核定工程量、单价和取费，由公司专业负责人审核，如果有偏差则需要由部门负责人或技术负责人审核，并与施工单位核对后定稿。
在工程进度款支付流程中，需要审核支付证书的审核签字手续，政府审计和非政府审计需要对照已完工程量和现场实际情况。
审核已完工程量验收资料，如果资料不全则需要补充。
审核已完工程量单价，审核支付证书取费和降点优惠等，最终汇总成稿并发放给技术负责人和部门负责人审核。
如果有不合格情况，则需要出稿盖章。
最后，本文还讨论了预算和审计工作流程。
在预算和审计工作流程中，需要搜集竣工结算书、中标通知书、施工合同、招标文件、工程量清单、报价书、招标图纸、竣工图纸、设计变更单和验收合格证等资料。
牵头人需要到业主单位领取图纸并了解业主单位的基本要求，然后检查图纸有关数据登记安排编制，并开始编制预算书和审核书。
如果有偏差较大的情况，则需要牵头人督促预算和审计进度，并进行初步审查。
如果无偏差，则由技术负责人审查，否则需要由部门负责人审查。
如果偏差较大，则需要与委托单位沟通，并最终定稿并履行盖章手续。
全过程跟踪审计工作流程
造价咨询过程跟踪审计工作流程1、甲方拟定施工及采购合同后，发跟踪审计单位，协助委托方审核合同有关支付、价款调整及结算等造价方面的条款；审查合同内容的完整性、严谨性和周密性，审查合同内容是否符合法律法规要求；提出书面修改意见及建议；2、建设项目工作会议及监理例会，甲方提前电话通知跟踪审计单位到场参加；将会议纪要同时发跟踪审计单位存档备用；3、跟踪审计单位应协助甲方进行主要材料、设备价格的询价及认质认价工作；已签署的认价单同时发跟踪审计单位存档备用；4、拟进行的设计变更、工程洽商如需跟踪审计进行造价分析计算时，甲方应提前通知跟踪审计单位，以利于进行事前造价控制；跟踪审计单位应积极配合业主，控制、优化工程变更；5、设计施工图纸、变更、签证等，甲方应及时发跟踪审计单位，以便于及时进行造价计算调整；施工过程中，跟踪审计单位可随时查看变更洽商等的施工符合性，进行必要的拍照、摄像，留取证据。
6、施工单位根据施工合同约定，提交进度款支付申请后，由工程监理单位进行进度、质量和事实的审核后，再转由跟踪审计单位进行量价的审核。
将初步审核结果发施工单位后，若施工单位有异议，应及时与跟踪审计方进行核对，核对确认后，业主、监理、跟踪审计共同签署工程进度款支付证明，并留一份支付证明给跟踪审计单位存档；7、对于重要的工程部位的隐蔽验收（尤其是对造价影响较大的），施工单位应提前24小时通知跟踪审计单位参加；跟踪审计单位可进行必要的拍照、摄像，留取证据。
8、如业主及监理发现有索赔及反索赔的事件可能发生时，应及时通知跟踪审计单位，以便主动控制，减少业主方损失；9、工程竣工验收，在施工单位报审竣工结算资料后，由业主、监理、跟踪审计单位共同对送审的结算资料及结算书进行初步会审，保证送审资料的真实性、完整性、有效性，保证报审结算原则符合施工合同约定。
建设工程全过程跟踪审计的流程及重点(从概算到结算)
建设工程全过程跟踪审计的流程及重点（从概算到结算）前言：建设工程的全生命周期包括项目立项、可行性研究、初步设计、施工图设计、招投标、施工建设、竣工结算、工程决算、项目运营及后评价等阶段。
由于工程建设投资大、周期长的特点，审计作为一种受委托的经济监督活动，自审计诞生起就与基本建设存在密不可分的联系。
传统的结算审计是由建设单位委托社会审计或内部审计在工程结算阶段对施工单位所报结算的真实性、完整性、合规性进行全面审计。
尽管审计为建设单位节约了大量的建设资金，然后由于结算是在工程建设竣工后进行，很多不经济的行为已经铸成，已经给建设单位造成了损失，所以审计由事后审计逐渐向事前或事中审计已经在当今社会成为一种趋势。
笔者从事工程结算审计和跟踪审计近十年，有较丰富的工程审计经验，本文从建设工程设计到结算阶段全过程跟踪审计的流程及审计重点进行论述，希望对同行有帮助或借鉴。
一、建设工程跟踪审计程序一）准备阶段：1、成立审计组，制定审计计划和实施方案，确定跟踪审计工作重点，收集审计资料，开展审前业务培训。
2、对拟进行跟踪审计的建设工程项目进行审前调查，印发审计通知书，进驻审计现场。
（二）实施阶段：1、审计组应深入建设工程施工现场掌握实际情况，列席重要工程例会，了解工程进展的质量、进度、造价等情况；2、审计组应实施访谈、测试、审核、查阅等必要的审计程序，审核与跟踪审计项目相关的过程文件资料，出具跟踪审计书面意见。
（三）报告阶段1、出具审计报告。
审计组应依据跟踪审计进度撰写跟踪审计日志，并出具阶段性审计报告，报告的编制应当以经过核实的审计证据为依据，做到客观、公正、完整、清晰，具有建设性并体现重要性原则；2、依据跟踪审计情况出具审计整改通知书或项目管理建议书；二、建设工程跟踪审计的内容（一）设计概算的审计1、审查施工图纸的经济性和适用性；2、概算编制的依据是否充分；3、概算组成内容是否完整；4、概算是否符合可行性研究的批复要求；5、概算编制的内容是否符合法规、规范、政策等的要求（二）工程量清单和招标控制价的审计1、工程量清单编制依据的正确性。
全过程跟踪审计工作流程
全过程跟踪审计工作流程跟踪审计工作流程的全过程一般可以分为以下几个阶段：计划阶段、执行阶段、报告阶段和后续阶段。
计划阶段：在进行跟踪审计之前，审计团队需要进行计划。
这包括确定审计的目标和范围，制定审计计划和时间表以及确定审计所需的资源。
审计计划应当明确审计的目标、范围和方法，并对可能遇到的问题进行预防性的规划。
执行阶段：执行阶段是实施跟踪审计的核心环节。
首先，审计团队需要对所审计的对象进行了解，并对审计材料进行收集和分析。
审计的对象可以包括企业财务报表、内部控制制度、风险管理等。
审计团队可以通过相关文件的阅读、采访关键人员、现场观察等方式获取审计所需的信息。
在收集和分析审计材料后，审计团队需要对发现的问题进行评估，并进行风险评估和控制测试。
风险评估可以帮助团队确定最重要的问题和风险，控制测试则可以验证企业的内部控制制度是否有效。
审计团队还可以进行样本检查等方法，来验证企业财务报表和其他相关文件的准确性和合规性。
报告阶段：报告阶段是向审计委员会或管理层提交审计结果的阶段。
审计报告通常包括审计团队对审计材料和研究的总结、审计发现的描述以及对公司存在的问题和不足提出的建议。
审计报告需要简明扼要地呈现审计结果，并对问题进行分类和排序，以便管理层能够理解问题的严重程度和紧急性。
此外，审计报告还应给出与被审计机构有关的管理层写进审计报告的合理解释、意见和结论。
后续阶段：在完成审计报告后，审计团队还需要跟踪确认被审计机构对审计发现的解决情况。
他们可以要求被审计机构提供改进措施的证据，并进行后续测试和评估。
如果被审计机构未能及时改正问题，审计团队可能会采取进一步的审计措施。
综上所述，跟踪审计工作流程包括计划阶段、执行阶段、报告阶段和后续阶段。
这些步骤的目标是确保审计工作按照既定目标和时间表进行，发现问题并提出解决方案，并确保被审计机构在合理时间内改进。
通过跟踪审计工作流程，可以提高审计的效率和准确性，确保审计的质量和可靠性。
全过程跟踪审计工作流程
全过程跟踪审计工作流程
造价咨询过程跟踪审计
工作流程
1、甲方拟定施工及采购合同后，发跟踪审计单位，协助委托方审核合同有关支付、价款调整及结算等造价方面的条款；审查合同内容的完整性、严谨性和周密性，审查合同内容是否符合法律法规要求；提出书面修改意见及建议；
2、建设项目工作会议及监理例会，甲方提前电话通知跟踪审计单位到场参加；将会议纪要同时发跟踪审计单位存档备用；
3、跟踪审计单位应协助甲方进行主要材料、设备价格的询价及认质认价工作；已签署的认价单同时发跟踪审计单位存档备用；
4、拟进行的设计变更、工程洽商如需跟踪审计进行造价分析计算时，甲方应提前通知跟踪审计单位，以利于进行事前造价控制；跟踪审计单位应积极配合业主，控制、优化工程变更；
5、设计施工图纸、变更、签证等，甲方应及时发跟踪审计单位，以便于及时进行造价计算调整；施工过程中，跟踪审计单位可随时查看变更洽商等的施工符合性，进行必要的拍照、摄像，留取证据。
6、施工单位根据施工合同约定，提交进度款支付申请后，由工程监理单位进行进度、质量和事实的考核后，再转由跟踪审计单位进行量价的考核。
将初步考核结果发施工单位后，若施工单位有贰言，应及时与跟踪审计方进行核对，核对确认后，业主、监理、跟踪审计配合签订工程进度款支付证明，并留一份支付证明给跟踪审计单位存档；。
投标全过程跟踪审计方案
投标全过程跟踪审计方案一、审计目标1.确保投标过程的合规性，避免因违规操作导致废标或中标无效。
2.评估投标文件的真实性、完整性和有效性，提高中标率。
3.通过审计，发现投标过程中的不足，为今后的投标活动提供改进方向。
二、审计范围1.投标文件的编制与审核。
2.投标保证金的管理。
3.投标过程的监督与执行。
4.中标后的合同签订与履行。
三、审计流程1.投标前准备（1）收集项目相关信息，了解项目背景、招标文件要求等。
（2）组织投标团队，明确各成员职责。
（3）编制投标文件，包括技术方案、商务报价等。
2.投标文件审核（1）对照招标文件要求，逐项审查投标文件内容。
（2）确保投标文件的真实性、完整性和有效性。
（3）对投标文件进行风险评估，发现问题及时提出改进意见。
3.投标保证金管理（1）按照招标文件要求，及时缴纳投标保证金。
（2）确保投标保证金的安全，避免因操作失误导致保证金损失。
（3）投标结束后，及时办理投标保证金退还手续。
4.投标过程监督（1）对投标过程中的关键环节进行实时监控，确保合规性。
（2）关注竞争对手的动态，分析投标形势，调整投标策略。
（3）及时与招标方沟通，了解项目进展和评标情况。
5.中标后合同签订与履行（1）对照招标文件和投标文件，确保合同内容的合规性。
（2）监督合同履行过程中的关键环节，确保项目顺利实施。
（3）对合同履行过程中的变更、索赔等事项进行审计，确保合规性。
四、审计方法1.文件审查：对投标文件、合同等书面材料进行详细审查，确保合规性。
2.实地调查：对投标现场、项目实施现场进行实地调查，了解实际情况。
3.询问了解：与投标团队成员、招标方等相关人员进行沟通，了解投标过程的真实情况。
4.数据分析：运用统计学、财务分析等方法，对投标数据进行深入分析，发现潜在问题。
五、审计成果1.审计报告：详细记录审计过程、发现的问题及改进意见，为今后的投标活动提供参考。
2.审计建议：针对审计过程中发现的问题，提出针对性的改进建议，助力企业提升投标能力。
全过程跟踪审计的依据和流程
全过程跟踪审计的依据和流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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全过程跟踪审计工作流程
全过程跟踪审计工作流程全过程跟踪审计是指审计人员对企业的财务情况进行全程跟踪，并对其财务报表、经济业务活动等进行审计的工作流程。
全过程跟踪审计的目的是确保企业的财务报表真实、准确，并发现可能存在的风险和问题，为企业提供有效的管理决策支持。
下面是全过程跟踪审计的具体工作流程：1.确定审计目标和范围：审计人员首先与企业管理层沟通，了解企业的经济业务活动和财务报表的编制方法。
然后根据企业的特点和需要，确定审计的目标和范围，包括审计的时间段、审计的对象和审计的重点等。
2.收集审计依据：审计人员根据确定的审计范围，收集和整理企业的财务资料和相关文件。
这些依据包括财务报表、银行对账单、发票、合同、企业的会计制度和内部控制制度等。
3.进行初步分析：审计人员对收集到的审计依据进行初步分析，以了解企业的经济活动特点和财务管理情况。
同时，审计人员还要根据企业的经营环境和市场情况，判断可能存在的风险和问题。
4.制定审计计划：审计人员根据初步分析的结果制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和手段、具体的审计程序等。
5.展开实质性审计：审计人员按照制定的审计计划，对企业的财务报表进行实质性审计。
这包括对财务报表中的账务处理是否合规、准确性、完整性等进行检查，对重大交易和关联交易进行核查，对收入和费用的确认和计量进行评估等。
6.发现问题和风险：在实质性审计过程中，审计人员可能会发现一些问题和风险。
这些问题和风险包括财务报表错误、会计处理不当、内部控制不足、违规行为等。
审计人员要对这些问题和风险进行记录和分析，并进行相应的调查和核实。
7.编写审计报告：审计人员根据实质性审计的结果，编写审计报告。
审计报告应包括对企业财务报表的评价、问题和风险的描述、建议和意见等。
审计报告要真实、准确、全面地反映企业的财务情况和经济业务活动，并保护审计人员的独立性和专业判断。
8.审计报告的审核和批准：审计报告编写完成后，需要进行审核和批准。
全过程跟踪审计流程图
全过程跟踪审计流程图跟踪审计质量管理流程搜集质量资料施工合同、质保资料核对工程实体、设计图纸、验收资料的一致性施工图纸、设计变更相关规范、验收资料三体一致三体不一致不采取措施通过监理、建设单位查明原因：◆施工质量不合格◆原材料质量不合格◆成品保护不好◆未按规定程序验收口头通知审计意见单通知对象：建设单位、监理单位跟踪整改情况：◆整改合格◆整改不合格◆是否按规定程序进行整改验收查明违反程序一方或多方合格不合格记录质量问题经过记录质量问题经过，并查明责任方记入跟踪审计报告跟踪审计经济签证审核流程建设单位申报经济签证资料退回搜集资料分析经济签证及相关资料◆施工条约、招投标文件◆施工图纸、设计变更◆结算书、经济签证单◆其他资料通知建设单位补充资料根据不足无根据根据充足核定工程量核定单价核定取费公司专业负责人考核无偏差有偏差部门负责人审核无偏差有偏差公司技术负责人考核有偏差与施工单位核对定稿跟踪审计工程进度款支付流程考核支付证书的考核签字手续◆政府审计◆非政府审计对照已完工程量和现场实践情况审核已完工程量验收资料资料齐全资料不全审核已完工程量单价审核支付证书取费考核支付证书的降点优惠汇总成稿不合格发电子版给技术负责人审核发电子版给部门负责人审核不合格出稿盖章预算、审计工作流程竣工结算书、中标通知书、施工合同及补充协议、招标文件及投标文件、工程量清单及报价书、招标图纸竣工图纸、设计变更单、工程联系单、验收合格证牵头人到业主单位领图纸了解业主单位基本要求检查图纸图纸有关数据登记安排体例、考核人员体例人员图纸领用登记造价员开始体例预算书、考核书牵头人督促预算、审计进度偏差较大预算、审计成果初稿汇总牵头人初步审查预算书、审核书无偏差技术负责人审查预算书、审核书无偏差偏差较大部门负责人审查预算书、考核书无偏差偏差较大和委托单位沟通预算、审计情况。
建筑工程全过程跟踪审计工作流程
建筑工程全过程跟踪审计工作流程
一、准备工作：
1.明确目标：确定审计的目标和范围，包括审计项目的工程类型、工程规模、审计要求等。
2.制定审计计划：根据审计目标和时间要求，制定合理的审计计划，明确审计阶段、审计人员和审计方法等。
二、开工前阶段：
2.设计文件审查：对项目的设计文件进行审核，包括设计方案、施工图纸、技术规范等。
三、施工阶段：
1.施工现场检查：对施工现场的安全、质量、进度等进行检查，及时发现并处理问题。
2.施工进度跟踪：跟踪工程的进度目标，确保按时完成施工任务。
3.质量把关检查：对施工质量进行把关，包括材料的质量、工艺的合理性等。
4.工程变更管理：对工程变更的合理性进行评估和审核，确保工程目标不变。
5.工程支付管理：对工程进度和质量进行评估和审核，确保支付的合理性和准确性。
四、竣工验收阶段：
3.工程质量保修期管理：对工程质量保修期的管理进行审计，确保质
量问题及时解决。
五、总结阶段：
1.撰写审计报告：根据整个审计过程的结果，撰写审计报告，并提出
审计意见和建议。
2.问题整改跟踪：对审计过程中发现的问题，跟踪整改情况，确保问
题得到解决。
3.经验总结与分享：对审计过程中的经验进行总结，形成案例和经验
分享，提升审计工作的质量和效率。
以上是建筑工程全过程跟踪审计的一般工作流程，具体工作流程还需
根据实际情况进行调整。
审计人员需要有相关的专业知识和经验，能够熟
练运用审计工具和方法，确保审计工作的准确性和有效性。
此外，工程建
设单位和审计机构之间的密切合作也是保证审计工作流程顺利进行的关键。
施工阶段工程造价全过程跟踪审计方案
施工阶段工程造价全过程跟踪审计方案一、背景和目的随着我国建设工程的快速发展，工程项目的投资规模越来越庞大，并且项目建设的过程中，存在着各种各样的风险，如造价风险、进度风险、质量风险等。
为了确保工程项目的顺利进行，合理控制造价和风险，施工阶段工程造价全过程跟踪审计成为了必不可少的工作。
本方案旨在建立一套全面有效的施工阶段工程造价全过程跟踪审计方案，以确保工程项目的顺利进行。
二、跟踪审计流程1.立项阶段：审计机构与发包方进行项目立项阶段的沟通，了解项目背景、目标与要求，确定审计目标和重点。
2.招标阶段：审计机构对招标文件进行审核，包括资格审查、技术规范、招标文件合法合规性等；对各投标单位的工程造价进行初步评估，确定工程造价合理范围。
3.合同签订：审计机构对合同文本进行审核，确保合同各项条款合法合规，逐项核对工程造价，对风险点进行重点审计。
4.施工准备阶段：审计机构对施工准备过程中的项目进度、工程量取证、工程范围等进行跟踪审计，以确保项目顺利进行。
5.施工过程阶段：审计机构对施工过程中的工程质量、工程进度进行跟踪审计，及时发现问题并提出解决方案，确保施工进度和质量控制在合理范围内。
6.付款过程：审计机构对工程付款过程进行审计，确保支付合规，并核对付款金额与工程进度、质量相符。
7.完工验收：审计机构对工程完工验收的各项文件和材料进行审计，确保验收合理合规，对工程造价进行最终审核。
8.结算阶段：审计机构对工程结算文件进行审核，核对结算范围和金额与实际工程项目相符，确保结算合理合规。
9.终审和汇总：审计机构对全程跟踪审计的结果进行总结和终审，编制审计报告并提交给发包方，提供工程造价和风险控制的决策依据。
三、跟踪审计要点1.工程造价预算：审计机构对工程造价预算进行审计，确定预算合理性和科学性。
2.供应商和承包商评估：审计机构对供应商和承包商进行评估，包括资质审核、信誉评价等，确保选取合适的供应商和承包商。
3.材料和设备采购：审计机构对材料和设备采购过程进行审计，包括采购流程、采购合法合规性、采购价格等。
全过程跟踪审计流程
全过程跟踪审计流程全过程跟踪审计（Full lifecycle auditing）是指审计人员对企业活动的全部过程进行持续跟踪和审计。
它包括了企业的决策制定、业务操作、内部控制、财务报告以及风险管理等方面的审计。
全过程跟踪审计是以企业的整体效益为目标的一种审计方法，旨在提高企业的经营效益和风险管理水平。
下面是我对全过程跟踪审计流程的详细介绍。
第一步：确定审计目标和范围在进行全过程跟踪审计之前，审计人员需要与企业管理层进行沟通，了解企业的运营模式、目标和策略，进而确定审计的目标和范围。
审计目标可能包括提高财务报表的准确性、加强内部控制、改善业务流程等。
审计人员还需要确定审计的时间范围，包括审计起始时间和终止时间。
第二步：制定审计计划制定审计计划是为了确保审计工作的高效进行。
审计人员需要根据审计目标和范围，确定审计的重点和方法。
审计重点可能包括重要的业务流程、关键的控制环节和高风险的领域。
审计方法可以包括抽样审计、实地调查、数据分析等。
审计计划还需要确定审计人员的任务分工和时间安排。
第三步：收集和整理信息第四步：分析和评估风险风险分析是全过程跟踪审计的核心环节。
审计人员需要对企业的业务过程和内部控制进行评估，确定存在的风险和潜在的问题。
风险评估可以通过访谈企业员工、观察业务流程、抽样检查等方式进行。
评估结果应该包括风险的严重程度、可能的影响以及建议的控制措施。
第五步：提出建议和意见根据对企业的全面审计，审计人员需要提出改进意见和建议。
这些建议可能涉及财务报告的改进、内部控制的加强、业务流程的优化等方面。
建议和意见应该结合审计人员的专业知识和实际情况，具有可操作性和可实施性。
第六步：编制审计报告审计报告是全过程跟踪审计的重要成果之一、审计报告应该包括对审计目标和范围的描述、审计方法和结果的陈述以及对建议和意见的总结和评价。
审计报告还需要提供审计人员的资质和背景信息，以增加报告的可信度和可接受性。
第七步：跟踪审计结果第八步：总结和评估总之，全过程跟踪审计是一个复杂而繁琐的过程，需要审计人员具有丰富的专业知识和技能。
公路工程全过程跟踪审计操作规程
公路工程全过程跟踪审计操作规程一、概述二、跟踪审计的目标1.提高公路工程的合规性：通过跟踪审计，发现并纠正规划、设计、施工等环节的违规行为，确保公路工程遵循相关法律法规和技术标准。
2.提高公路工程的效率：通过跟踪审计，发现并纠正在各个阶段出现的低效问题，推动公路工程项目的进展。
3.确保公路工程的质量：通过跟踪审计，发现并纠正在各个阶段出现的质量问题，提高公路工程的质量标准。
三、跟踪审计的环节1.规划环节跟踪审计：对公路工程的规划文件进行审计，确保规划合理、科学，并符合相关法律法规。
2.设计环节跟踪审计：对公路工程的设计文件进行审计，确保设计合理、科学，并符合相关技术标准。
3.施工环节跟踪审计：对公路工程的施工过程进行审计，确保施工按照设计要求进行，并符合相关施工标准。
4.验收环节跟踪审计：对公路工程的验收过程进行审计，确保验收程序合规、合理，并符合相关验收标准。
5.维护环节跟踪审计：对公路工程的维护过程进行审计，确保维护工作按照要求进行，并符合相关维护标准。
四、跟踪审计的方法1.文件审计：对规划、设计、施工、验收等环节的文件进行全面审查，确认文件的合规性和正确性。
2.现场检查：对公路工程的施工现场进行实地检查，确认施工过程的合规性和质量标准。
3.数据分析：通过对公路工程的相关数据进行分析，发现问题和异常情况，并提出相应的整改建议。
4.询问与调查：与相关部门和人员进行沟通和调查，获取相关信息，了解问题的原因和处理情况。
5.记录整理：对跟踪审计的过程进行记录和整理，形成审计报告，并提出相应的整改建议。
五、跟踪审计的程序1.确定审计对象：确定需要进行跟踪审计的公路工程项目。
2.制定审计计划：根据审计对象和审计目标，制定跟踪审计的具体计划和时间安排。
3.执行跟踪审计：根据审计计划，按照审计方法进行跟踪审计活动，并记录审计过程和发现的问题。
4.整理审计结果：整理跟踪审计的结果，形成审计报告，提出相应的整改建议。
全过程跟踪审计流程
全过程跟踪审计流程全过程跟踪审计是一种审计方法，用于对企业或组织的财务报表、内部控制和运营流程进行全面审计。
全过程跟踪审计的目的是评估企业的财务状况和风险，并发现潜在的问题和改进的机会。
下面是全过程跟踪审计的详细流程。
第一步：确定审计目标和范围审计开始之前，审计人员需要明确审计的目标和范围。
审计目标可以是评估财务报表的准确性、评估内部控制的有效性、评估运营流程的规范性等。
审计范围可以是整个企业或组织，也可以是一些特定的部门或业务流程。
第二步：制定审计计划审计人员需要制定一个详细的审计计划，包括审计的时间框架、审计人员的角色和职责、审计程序和方法、审计报告的格式等。
审计计划应该基于对企业或组织的了解和预判，以确保审计的有效性和准确性。
第三步：收集审计证据审计人员需要收集相关的审计证据，以支持审计的结论和意见。
审计证据可以包括财务报表、会计凭证、业务文件、会计记录、内部控制政策和程序等。
审计人员可以通过面谈、观察、抽样和文件检查等方法来收集审计证据。
第四步：对审计证据进行分析和评估审计人员需要对收集到的审计证据进行分析和评估。
他们需要评估财务报表的准确性、内部控制的有效性、运营流程的规范性等。
他们还需要识别潜在的问题和改进的机会，并提出相关的建议和建议。
第五步：编制审计报告审计人员需要根据他们的分析和评估结果编制审计报告。
审计报告应该包括对财务报表、内部控制和运营流程的总体评价、发现的问题和改进的机会、建议和建议等。
审计报告应该清晰、准确、可读，并根据企业或组织的需要进行定制。
第六步：与管理层讨论审计结果审计人员需要与企业或组织的管理层讨论审计结果。
他们可以解释审计的目的和范围，提供对发现问题和改进机会的解释，回答管理层的问题和疑虑，并与管理层一起制定解决问题和改进流程的计划。
第七步：追踪审计改进计划的实施审计人员需要跟踪审计报告中提出的改进计划的实施情况。
他们可以在后续的审计过程中重新评估这些计划的有效性和可行性，并提出进一步的改进建议和建议。
全过程跟踪审计流程
全过程跟踪审计流程全过程跟踪审计流程是指在审计过程中，对被审计对象的业务活动从开始到结束进行全面追踪和审计。
它是现代审计方法的重要组成部分，通过对业务流程的全面把控和关键节点的审计，确保了审计的全面性和准确性。
下面将从三个方面详细介绍全过程跟踪审计流程。
一、审计准备审计准备是全过程跟踪审计的第一步，包括明确审计目标、编制审计计划、确定审计资源、建立审计团队等。
首先，审计人员需要与被审计对象沟通，明确审计目标和要求。
其次，审计人员需要编制审计计划，明确审计范围、时间和方式。
然后，根据审计计划，确定所需审计资源，包括人力、物力和技术支持等。
最后，建立审计团队，明确各岗位职责，确保审计任务的顺利进行。
二、全过程跟踪审计1.理解业务流程：在全过程跟踪审计中，审计人员需首先深入了解被审计对象的业务流程，包括开始和结束的环节，以及涉及到的各个环节。
通过与被审计对象和相关人员的沟通、查阅相关资料等方式，全面了解业务流程。
2.制定审计程序：审计人员根据对业务流程的理解，制定相应的审计程序。
审计程序包括了跟踪业务流程的关键节点、查验核实业务记录和数据的方法、分析评估风险和内控的方法等。
审计程序的目标是全面掌握业务流程的内部控制情况和可能存在的风险。
3.实施审计程序：审计人员按照制定的审计程序，对业务流程的各个环节进行实地核查和审计。
审计方法包括查看相关业务文件和记录、抽样核实数据、访谈相关人员等。
在实施审计程序的过程中，审计人员需要全程记录和留存审计证据，确保审计结论的可靠性。
4.分析评估审计结果：审计人员根据实施审计程序的结果，分析评估审计发现的问题和风险。
审计人员需要与被审计对象沟通，解释审计发现的问题和建议改进建议。
同时，审计人员还需要按照相关法律法规和审计准则，编写审计报告，提出审计意见和建议。
三、审计报告与审计追踪1.编写审计报告：审计人员根据分析评估的结果，编写审计报告。
审计报告包括了被审计对象的基本情况、审计目标和范围、审计方法和过程、审计发现和问题、审计意见和建议等内容。
工程项目全过程跟踪审计实施方案
工程项目全过程跟踪审计实施方案为规范建设项目全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计实施方案;第一部分审计程序一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段;二、全过程跟踪审计实施前,组成审计组,明确审计项目负责人和审计组成员;三、审计组首次进点,应召开审计进点会;四、审计组进点,审计组要根据工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计工作,及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿;五、审计组现场审计期间,应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明;六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议;七、全部审计工作完结后,应报送全过程跟踪审计结果报告全过程跟踪审计结果报告格式见附件;审计部下达竣工决算审计意见;同时,审计组须将工程结算审核定案表汇总表和竣工结算审核报告及时报送备案;八、审计部就的审计成果审计报告、审计工作底稿、审计统计报表等、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档,作为审计项目招投标的重要参考依据;第二部分审计主要内容第一部分内容：前期阶段审计一、审查基本建设项目核准和开工程序1、项目是否未批先建;可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全;2、项目主体工程是否擅自开工建设;落实项目开工前的各项内外部条件,是否履行开工报批手续,3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运;二、审查建设项目环境保护情况 1、设备是否经过国家环保部门验收,经处理违规直接排放是否达标;三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求;主要包括：1、是否建立、健全设计变更管理程序,其执行是否有效;2、设计是否全过程招标或分阶段招标；初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查,上级公司是否进行初设批复;3、初步设计概算编制的建设规模和建设标准是否与核准的文件相符,有无超规模、超标准和高估冒算的问题原则上不能超过估算,是否经上级公司批复后实施;4、工程建设设计是否严格按照批准的设计文件进行,是否擅自变更设计;引起工程投资增加的设计变更、非生产性设施需要扩大规模或提高标准的设计变更是否履行设计变更的审批程序; 1设计变更是否有设计单位编制变更单必须付投资增减预算表;监理单位审核,项目单位审批;对已聘请审计监理的项目,所有的审计变更须由审计监理予以审核并提出意见;（2）项目超过规定金额设计变更费用是否经上级公司审批;四、审查建设项目征地、拆迁管理、福利设施情况1、建设项目征用土地的是否依法取得土地证;2、建设项目是否按照审批的规模征用土地,是否存在擅自扩大征地范围,一期建设征用二期用地情况;3、是否存在未经集团公司批准擅自购建或超规模、超标准购建办公楼、职工生活基地、培训中心等非生产建筑物现象;五、审查内部控制制度建立及执行情况1、项目单位是否建立、健全并执行各项内部控制制度,包括：财务预算、会计核算方面；资金、资产管理方面；物资燃料采购、保管、使用方面；合同与招投标管理方面；综合计划管理方面隐蔽工程验收、工程进度管理、质量管理、安全管理等各项内部控制制度;2、内控制度的控制环节、控制措施是否健全、各项规章制度的制定是否符合国家方针政策和集团制定的各项规章制度;3、各项内部控制制度是否得到有效执行,是否促进了基本建设的顺利进行;六、审查建设资金筹措和使用情况1、资金筹集是否符合“既满足工程需要,又节约资金成本”的原则；基建项目财务部门是否对贷款实行全过程管理,建立、登记贷款及担保合同台账、银行承兑汇票台账等；建设资金是否专款专用,是否存在拆借挤占、挪用、转移建设资金和资金流失、损失浪费等情况;七、审查建设项目前期费用管理情况;1、前期费列支内容是否符合规定; 前期费是指在项目初步可行性研究、可行性研究至项目核准批复之日与前期有直接关系的相关专题报告的编制、评审等相关工作环节所发生的费用,包括勘察费、设计费和前期管理费等;前期管理费包含项目单位筹建处前期人员的工资及工资外人工成本费用、会议费、咨询费、审查评估费、办公费、差旅费、业务招待费及其它日常管理费;重点审查前期费用的真实性、合理性; （1）前期费列支人工费用是否符合规定,是否纳入工资总额核算; （2）是否存在违规购置车辆现象;（3）项目核准后,初步设计收口前,项目公司是否将前期费报请上级公司或受委托的二级管理机构进行审计,经审核并经认定后计列入工程概算;2、前期费是否实行预算管理和计划管理、专款专用;不得挪用,不得将其他阶段或项目的管理费用支出移至前期费中;第二部分：项目建设实施阶段审计八、审查招投标管理情况审查工程项目招投标管理是否严格执行中华人民共和国招标投标法和×公司规定,主要内容包括：1、是否建立招标组织机构,负责建设工程招标管理工作;（1）是否根据工程进度编制年度招标工作计划并履行上报审批程序后组织实施;（2）是否组织编制建设工程招标方案包括招标文件,并按规定履行上报审批程序后组织实施;（3）是否组织工程招标和评标,并按规定履行招标结果上报审批程序后组织实施;（4）是否按照审批意见和确定的招标结果进行合同谈判和签约;5是否落实专人负责技术规范书、招标文件的审定;6在本身不具备自行招标的条件下,是否按上级公司的管理要求选择具有相应资质、专业经验的招标代理机构,代理招标事宜;2、招标程序是否符合规定1招标方式;国家有规定要求公开招标的,应严格按规定执行;2是否公开发布招标公告、招标公告中的信息是否全面、准确；依法必须进行招标的项目,自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止,最短不得少于二十日;3 对于经批准采用邀请招标方式的,邀请的投标单位应为 3 家及以上；施工多个标段同时招标时,每单个标段的投标单位不得少于 3 家,总投标单位不得少于发标数的 2倍、且最少不得少于 5家;4审查标段的划分是否适当,是否符合专业要求和施工界面衔接需要,是否存在标段划分过细、增加工程成本和管理成本的问题;5是否进行资格审查;建设单位应按确定的资格预审标准和方法对潜在投标人进行预审,结果由招标代理机构复核;3、审查招投标文件是否合规1招标文件的内容是否合法、合规,是否全面、准确地表述了招标项目的实际状况和招标人的实质性要求;2招标文件必须严格执行已确定的设计原则、选型和技术参数;3施工招标是否在招标文件和合同中准确描述合同价款的调整条件和办法;主体工程施工招标前是否组织了对招标文件的审查;4审查投标保证金保函的额度和送达时间是否符合招标文件的规定; 5投标文件的送达时间是否符合招标文件的规定、法人代表签章是否齐全,有无存在将废标作为有效标的问题；6审查标底文件如有的合理性,标底的保密措施及执行情况;4、审查投标、开标、定标是否合规1投标人拟在中标后将中标项目的部分非主体、非关键性工作进行分包的,是否在投标文件中载明,主体工程、关键性工作不得向外分包;2投标人应按招标文件是否要求提交投标保证金或保函; 3主体工程不得选择未通过 GB/T28000职业健康安全管理体系GB/T24000环境管理体系及 GB/T19000质量管理体系的承包商;4是否能保证有效竞争和现场管理;火电工程有两台机组时可以选择 2 至 3 家主体施工单位,主辅工程施工单位不宜超过 5家;5对于已经在上级公司 PMIS 上公布的不遵守合同、信誉差的投标人不允许参加公司系统工程投标;6是否邀请所有投标人参加,开标过程是否进行全过程监督; 7否依法组建评标委员会负责评标;其评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专家组成,成员人数为五人以上单数;参与项目评标的专家应当由招标人从有关部门提供的专家名册或者招标代理机构的专家库内的相关专业的专家名单中确定;8评标是否根据招标项目的不同类型按国家现行法律法规的相关规定和集团公司管理要求,采用“经过评审的最低投标价法”、“综合评估法”及行政法规允许的其他评标方法;评标委员会完成评标后,应按规定编制并提交完整的书面评标报告,提出投标人综合排序意见;评标报告含综合汇总表应经评委全体成员和监督人员签字;9 定标与合同签订是否合规;建设单位是否根据最终领导小组意见履行上报审批程序确定最终的中标人;中标人确定后,是否及时向中标人发出预中标通知书,在中标通知书发出后的×个工作日内,应当与中标人按照招标文件和中标人的投标文件/承诺函等签订书面合同,同时签订保廉合同;中标人不得随意向他人转包工程,如中标人拟将中标项目的非主体、非关键性工作或特殊工作分包给资质合格的分包单位,必须经建设单位同意并在合同中有明确约定;九、审查合同管理情况是否严格执行×公司合同管理办法,合同的履行、变更、索赔、解除、终止和解决争议等活动的真实性、合法性;1、是否存在无合同付款现象;2、合同当事人的资质是否符合要求;3、是否严格按批复的招标结果签定合同;合同中涉及安全、质量、进度、造价的实质性条款是否与招标文件一致,是否严格按照招标文件、投标文件及澄清文件内容与中标单位签订合同;合同谈判中如发生招投标过程中未出现且无法预见的新情况,使招投标的前提条件发生变化,拟签订合同的实质性条款与招标文件发生改变,建设单位必须将拟签订合同的主要条款、发生变化的原因上报原审批单位批复后方可签订合同;4、合同条款是否合规、严谨、公允;包括：合同条款是否全面、合理,有无遗漏关键性内容,有无不合理的限制性条件,法律手续是否完备；双方权利和义务是否对等,有无明确的协作条款和违约责任；合同是否存在损害国家、集体或第三方利益等导致合同无效的风险；合同是否有过错方承担缔约过失责任的规定；质量保证期是否符合有关建设工程质量管理的规定,是否有履约保函；质保金的比例是否满足规定;5、是否全面、真实地履行合同;履行合同有无随意调整合同范围、合同价格、降低技术标准及修改商务条款的现象; 施工合同内容是否全部完成,是否切实履行合同条款,有无违反合同关键条款,增加合同金额、超付、超前支付或拖期支付进度款现象；供货合同是否严格按照设备合同供货范围、技术标准、运输方式和交货进度执行；设计合同是否按合同及时全面提供设计文件、概预算文件；监理合同是否按合同全面履行,相关工程资料是否及时全面提供归档；违约行为及其处理结果是否符合有关规定;6、合同变更;合同变更的原因以及变更对成本、工期及其他合同条款的影响是否合理；合同变更后的文件处理工作,有无影响合同继续生效的漏洞;7、终止合同查;审查终止合同的报收和验收情况、最终合同费用及其支付情况；索赔与反索赔的合规性和合理性;8、合同资料的归档和保管,包括合同签订、履行分析、跟踪监督以及合同变更、索赔等一系列资料的收集和保管是否完整; 十、审查工程进度控制情况1、审查施工许可证、建设及临时占用许可证的办理是否及时;2、审查是否建立了进度拖延的原因分析和处理程序,对进度拖延的责任划分是否明确、合理是否符合合同约定,处理措施是否适当;3、审查工程、设备、材料进度款支付是否符合合同约定,金额是否准确,手续是否齐全,是否超付工程款;4、审查有无因不当管理造成的返工,窝工情况;十一、审查工程质量控制情况1、审查有无工程质量保证体系;2、审查是否组织设计交底和图纸会审工作,对会审所提出的问题是否严格进行落实;3、审查是否按规范组织了隐蔽工程的验收,对不合格的处理是否适当;4、审查评定的优良品,合格品是否符合施工验收规范,有无不实情况;5、审查中标人是否存在转包、分包及再分包的行为;十二、审查工程监理情况是否按照建立合同约定,对质量、安全、进度、费用等进行监督和管理,是否按照有关法律、法规、规章、技术规范设计文件的要求进行工程监理;1、监理人员配备是否符合合同约定;2、对预先设计的质量控制点的控制是否到位;3、施工过程中对关键部位或关键工序是否进行现场旁站监督4、对工程进度款、现场签证等是否监理到位;十三、审查现场签证情况1、项目单位是否严格控制施工过程中的甲方现场签证,是否有现场签证管理办法并报上一级主管单位备案2、现场签证是否以工程联系单工程签证单的形式,履行监理单位与建设单位的工程、造价等有关部门会签程序;3、现场签证是否实行分级授权管理,现场签证人员的资格、责任和权限及签发的程序是否合规;4、现场签证的内容、范围是否明确、清楚,签证数量是否准确;由于施工单位施工组织措施不合理以及施工单位不按图施工等施工单位自身原因而造成额外费用不应进行签证;5、发生的签证是否有相应的补充图纸如需要,工程量核定、估算费用等结论报告书作签证附件;6、隐蔽工程中发生的现场签证,施工单位是否提前通知监理、法人单位进行签证,是否存在事后签证现象;十四、审查设备、物资管理情况1、工程项目的材料、设备采购和各项财产物资是否做好入库、出库登记；是否定期与物资部门进行稽核,每年至少一次进行财产物资清查,做到账实、账表、账账相符;2、财务部门是否建立台账,对施工现场备品备件进行价值管理,定期与物资部门进行核对并参与实物盘点工作;3、支付预付设备款、材料款、进度款是否符合合同的规定,金额是否准确,手续是否齐全;4、是否严格执行甲供材扣回及核销的相关规定,对甲供材严格审核相关领用手续,并单独建立台账,登记领用单位、使用项目、实际采购价格、合同价格、领用数量等信息,防止重复计算用量及套取材料价差;5、基建项目委托承包商代保管工程物资,是否与承包商签订代保管协议或在合同中进行约定,明确双方的权利与义务,财务部门是否参加每月的定期清查工作;十五、审查概算执行情况1、是否按照中国华电集团公司火电工程执行概算实施办法编制执行概算;2、是否存在执行概算外项目和单项超概算情况,有无超出执行概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产,挤占或者虚列工程成本,非生产性设施超规模、超标准建设等问题;3、基本预备费的列支项目是否符合规定,动用超过 30%以上基本预备费部分和风险储备金是否报经集团公司批准后使用;4、是否按照中国华电集团公司有关规定发放工程奖励赶工奖、节点奖、节油奖、催运费等,有无向参建单位及个人支付工程奖励的情况；有无向本单位参加人员发放工程奖励的情况;5、是否存在超概算超标准购置车辆情况,购置车辆是否按规定上报审批程序;6、是否存在未经批准对外捐赠、援助情况;十六、审查工程结算情况1、工程结算情况是否符合中国华电集团公司火电建设工程结算管理办法有关规定;2、单项工程结算资料是否真实、合法、合规、完整,包括招标文件、合同、施工图、竣工图、施工组织设计方案、会审记录,工程进度表、设计变更资料、现场签证等是否真实、合理;3、单项工程结算计价依据、工程类别是否合理；工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确,分项工程预算定额选取是否合规,选用是否恰当；工程取费是否执行相应计算基数和费率标准,利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定；设计变更洽商单的内容、变更程序是否符合规定,设计变更处理办法是否符合施工合同规定,设计变更增减内容的真实性、合理性；施工单位材料结算是否按实际价格计算,是否经建设单位认质认价,建设单位是否参与材料质量和价格的比选,价格和确认手续是否合理合规;4、单项工程是否存在高估冒算,虚报工程价款；单项工程结算是否多计重计,增大工程造价,是否随意变更工程内容,提高工程造价；审查设计勘查、监理、招标代理等专项咨询服务类合同结算,有无未按约定完成委托事项,有无多结算合同价款的情况；审查与单项工程结算相关的其它情况;5、承包商是否按合同约定内容编制完成相应的竣工结算文件并提交项目法人;6、竣工结算文件中是否包含承包人申请结算的全部费用及相关依据;承包商送审结算文件一定要真实齐全,不得在送审后临时补签补送,未在规定时间内提交结算资料的项目不得纳入工程竣工结算;7、竣工结算文件是否包含封面、说明、合同范围内单项工程结算表、合同范围外小型变更、现场签证、临时委托工程结算表及汇总表、重大设计变更工程结算表、材料量、价差工程结算表等,并加盖单位公章;8、项目法人收到承包商递交的竣工结算文件后,是否自行组织工程竣工结算价款的审核如没有能力自行审核,应委托集团公司技经中心组织审核;设计、监理单位及承包商应派专人参加工程竣工结算审核工作;9、对于主体施工承包合同约定的价款调整条件,如重大工程量差、重大设计变更、现场签证、甲方另委项目以及材料量、价差等具体调整条件以签订的合同为准,项目法人在竣工结算总报告中处理方式是否合规,是否报集团公司批准;对于经集团公司批复的重大结算原则与合同条款不一致的,要进行造价对比分析;1对于重大工程量差调整：应对施工图工程量进行核定,并与招标工程量进行对比分析,依据合同约定的调整条件,确定合同调整价款;2对于一般设计变更单项变更 50 万元以下、现场签证等按集团公司的规定认真审核;3对于重大的材料量、价差调整：应根据施工图工程量进行工料分析,并出具单独的分析报告,为集团公司工程量对标积累资料;4对于单项 50 万元以上的重大设计变更,工程竣工结算时应审核是否履行申报程序、是否取得有关部门批复及与原批准概算是否重复计列等问题;10、工程结算超批准执行概算建安工程费用和相应基本预备费的,是否报集团公司审批;11、基建工程价款结算管理是否符合规定中国华电集团公司基建财务管理办法有关规定;1预付工程款是否在合同中约定抵扣方式,并在工程进度款中进行抵扣;2工程进度款和结算价款支付须按照内部控制制度规定的程序办理;财务部门是否对照资金预算及工程合同,在结算报表或结算单审核无误后办理支付手续,累计支付的工程进度款,是否严格按照合同约定进行控制;3项目单位供材料甲供材款、已付进度款、建设单位替施工单位垫付水电费等在结算中是否一并计算;4工程价款结算应根据合同约定留足质保金;5 工程物资含设备价款结算,是否依据合同约定的结算方式执行;大型专用设备,是否按照合同约定分次付款；设备付款是否留足质保金,待设备质保期满后,凭验收合格文件按规定程序支付;十七、审查关联交易情况1、审查新建项目公司是否设立三产公司含职工或家属持股公司；2、审查工程建设项目中的工程承发包、物资供应、后勤服务等关联交易行为是否严格执行中国华电集团公司关联交易规范管理办法试行的有关规定,关联交易是否真实,价格确定是否符合市场原则;项目单位与下属公司签订施工、设备保管、房屋租赁和后勤服务等方面合同时,达到国家法定招标条件的是否进行招标,是否偏离市场合理价格;第三部分：项目竣工决算阶段审计十八、审查财务管理和会计核算情况1、会计处理原则、科目设置、基建工程资金核算、基本建设工程核算是否符合中国华电集团公司基建业务专项会计核算办法规定;2、基建工程成本管理是否以概算项目所列单项工程或单位工程为对象,兼顾编制竣工决算和固定资产目录的需要,正确归集成本支出;3、建设项目成本的归集与分配是否恰当、准确,是否与批准的概算相符；有无混淆不同项目成本界限、混淆资本性支出和收益性支出界限的问题;4、工程款的支付是否按合同约定的比例及进度进行付款,付款审批手续是否齐全,是否有监理单位的月报表等;5、征地费用列支标准是否合规,对应发票是否齐全、合规;6、工程项目建设资金是否全部纳入账务核算,是否存在私设小金库,截留罚款收入、资产处置等收入的问题;7、建设单位管理费是否超概算,是否按规定进行列支,有无将应在生产经营中列支的费用计入建设单位管理费;8、基本建设期间所支付的所有工资、奖金、单项奖励及津贴补助等工资性支出是否全部纳入工资总额统一管理;有无违反集团公司人工成本管理相关规定,擅自超计划计提或发放工资、奖金、补贴,以及违规列支各项奖励;9、是否存在有虚列工程投资的问题,工程支出入账依据是否充分;10、建设项目成本中所附的发票是否合理、合法,是否存在违反规定代参建单位开具发票的情况;。
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施工阶段工程造价全过程跟踪审计实施方案
一、服务内容目前该项目前期工作正在进行，施工招标、合同签定已经结束，近期将正式进入开工建设阶段。
我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
二、主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。
②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。
③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。
3、检查项目概算执行情况。
4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性的优化方案。
经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。
检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。
参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。
适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。
5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。
6、参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。
7、
负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。
8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。
各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。
现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。
9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。
10、及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。
三、主要措施工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段。
为此我们将从以下几个方面进行审计与控制：(一)、参与施工图纸会审了解施工图纸变更情况，做到心中有数，并对图纸会审内容进行造价评估，对于其中不合理的内容提出参考意见。
(二)、对施工组织设计进行评估对其中的主要施工方案进行经济分析，查看有无因施工组织问题而增加工程造价的内容，并对一些施工进度、工艺、方案提出合理化建议，进一步优化施工组织设计。
(三)、工程进度款支付控制根据工程进度进行工程计量，参与工程进度款支付控制，协助业主审核工程进度款并进行签证，及时向业主报告项目的资金使用情况。
(四)、工程设计变更的审计与控制1、对拟进行的工程设计变更进行计量与评估，分析拟进行的设计变更对造价的影响，从多方案变更中优选出实际可行、最经济合理的变更方案，并测算出设计变更可能造成的费用上的增减。
主要有以下几种情况：A．对于确属原设计不能保证质量、设计遗漏和错误以及与现场不符、无法施工非改不可
的，应按设计变更程序进行。
B．对于变更要求可能在技术经济上是合理的，也应进行全面评估，将变更以后产生的效益与现场变更引起施工单位的索赔所产生的损失加以比较，提出合理化建议。
C．分析工程变更引起的造价增减幅度是否在控制范围之内，若确需变更而有可能超出控制范围时，提醒业主注意。
2、和业主以及监理单位密切合作，尽量减少设计变更的发生，确需在施工中发生变更的，也要在施工之前变更，以避免索赔事件的发生。
3、对设计变更进行现场监督和重大事项记录，并简要载明变更产生的原因、背景、变更产生的时间，参与人、工程部位、提出单位等。
为竣工结算提供详实可靠的资料。
4、对设计变更实施过程进行跟踪，主要跟踪以下三点：①、设计变更是否已全部实施，若在设计图已实施后，才发生变更，则计算因牵扯到按原图施工的人工费、材料费及拆除费等。
若原设计图没有实施，则要扣除变更前部分内容的费用。
②、若发生拆除，已拆除的材料、设备或已加工好但未安装的成品、半成品则要提请业主注意回收。
③、特别要提请业主注意，对于调减或取消项目也要签署设计变更，以便在结算时扣除。
5、对设计变更进行分析，以便追究责任方的责任。
可能的情况有以下几种：①、若由于设计部门的错误或缺陷造成的变更费用以及采取的补救措施，如返修、加固、拆除等费用，由造价工程师协同业主与设计单位协商是否索赔。
②、若由于监理单位的失职或错误指挥造成设计变更应由监理单位承担一定费用。
③、由于设备、材料供应单位供应的材料质量不合格造成的费用应由设备供应单位负责。
④、由于施工单位
的原因、施工不当或施工错误，此变更费用不予处理，由施工单位自负，若对工期、质量、造价造成影响的，还应进行反索赔。
(五)、对工程签证单进行计量与评估为保证隐蔽工程的及时签证、及时计量、及时评估、及时提请业主注意，在工程的施工过程中，我们将派出专门人员深入工地，全面掌握工程实况，检查隐蔽图、隐蔽验收记录。
检查隐蔽工程签证是否由设计单位、监理单位、建设单位等有关人员到现场验收签字，直到手续完整、工程量与竣工图一致方可列入结算。
做到签证在施工的同时就计算相应工作量，以有效避免事后纠纷。
在跟踪审计过程中，我们还将从以下几点进行控制：1、应在合同中约定的，不能以签证形式出现。
例如：人工浮动工资、议价项目、材料价格等，合同中没约定的，我们将提请业主注意以补充协议的形式约定。
2、对工程签证单进行备份，以避免添加涂改等现象。
并且要求施工单位编号报审，避免重复签证。
3、评估签证对工程造价的影响。
分析签证有无涉及工程整体造价的上升，并及时提请业主注意。
4、审查签证的内容有无重复计列在投标报价时已含的内容中。
5、做好原始资料的积累，为做好补充定额及正确处理可能发生的纠纷、索赔提供原始数据。
真实合理地编制可能发生的补充定额，维护各方应得利益。
(六)、为重大材料采购提供询价服务1、提供对材料、设备市场价的征询和审核服务，按照业主的要求及时准确的提供参考意见。
对项目中特殊设备市场价进行征询。
2、对于材料价格的确认要注明采购价还是预算价，以避免采购保管费重复计取。
(七)、工程结算审计工程竣工后按照业主的委托, 我所将组织审核小组对施工方提出
的竣工结算进行审核，并出具审核报告。