人力资源管理内部控制实施细则

人力资源管理内部控制实施细则

17．1 人力资源管理目标

17．1．1 人力资源业务目标

人力资源业务目标是指企业在岗位职责和人力资源计划、招聘、培训、离职、考核、薪酬等一系列有关人事的活动和程序中应达到的标准。具体事项如图17-1所示。

图17-1 人力资源业务目标

17．1．2 人力资源财务目标

企业在人力资源管理过程中需达到的财务目标如图17-2所示。

图17-2 人力资源财务目标

17．2．1 人力资源运营风险

人力资源运营风险是指企业在人力资源管理控制过程中，在岗位职责和人力资源计划、招聘、培训、离职、考核、薪酬等方面存在的风险。具体事项如图17-3所示。

图17-3 人力资源运营风险

17．2．2 人力资源财务风险

企业人力资源管理中的财务风险如图17-4所示。

图17-4 人力资源财务风险

17．3．1 招聘流程

17．3．2 考核流程

17．4 人力资源业务流程相关细则、办法、制度17．4．1 招聘制度

17．4．2 考核细则

第18章信息系统内部控制实施细则

18．1 信息系统管理目标

18．1．1 信息系统业务目标

信息系统业务目标是指企业在开发使用信息系统的过程中，在系统开发、系统使用、系统维护等环节应达到的标准，具体如图18-1所示。

图18-1 信息系统业务目标

18．1．2 信息系统合规目标

信息系统的合规目标是指企业在开发使用信息系统的过程中，为防止违反国家法律法规及内部规章制度的情况出现而制定的工作目标，具体如图18-2所示。

图18-2 信息系统合规目标

18．2．1 信息系统经营风险

信息系统经营风险是指企业建立与实施信息系统内部控制过程中因审批不当、监督不力、管理存在漏洞等原因而可能遭受的各种风险，如图18-3所示。

图18-3 信息系统经营风险

18．2．2 信息系统合规风险

企业建立与实施信息系统内部控制过程中的合规风险如图18-4所示。

图18-4 信息系统合规风险

18．3．1 信息系统开发维护流程

18．3．2 系统访问安全管理流程

18．4 信息系统业务流程相关细则、办法、规范、制度18．4．1 信息系统管理细则

18．4．2 账号审批管理办法