汇丰银行公司帐户信息(案例)
第三章 汇款结算方式
复旦大学面试题
1、 讨论一下《无极》、《一个馒头的血案》给网络生活带来的启示。
2、如果你是校长，会如何激发学生的创新能力？ 3、说出全国政协常委委员名字。 4、说出现任复旦大学校长的名字。 5、描述你所希望的大学生活的一天。 6、说说对社会上乞讨者的看法。 7、“两会”是哪两会？ 8、评价你校交响乐团成员？ 9、简述你理想中的宇宙。 10、在1分钟内列举这瓶水的用途。 11、请谈一下数学以后的发展方向。 12、你对“安乐死”有何看法？为何我们要禁止“安乐死”？ 13、请为你眼前的这个闹钟估价。 14、由你自己选一个话题阐述一番。 15、用3、4、5、6算24点。 16、请列举钟有哪些用途？ 17、请说出你父母的生日。 18、简述无罪推定和有罪推定。 19、三轮车有几个主动轮？哪几个？你觉得地球上怎么会产生生命？ 20、说明生活是三角形物体。 主要考学生的综合素质，根据经验分析学生的可塑造性
根据国际货币资金组织1996年的估计，每年 洗钱涉及的金额达590——1500亿美元，这大 概等于当年全球GDP的2%——5%，大概是当 年西班牙全年GDP总值。可见洗钱犯罪的规模是 非常大的。根据中国大陆2003年的估计，每年 洗钱涉及的金额大概是2000亿。其中涉及走私 活动的大概是700亿，涉及公务员贪污腐败的大 概是300亿。而香港估计每年洗钱涉及的金额大 概是9亿3000万港币。但这些数字只能是一个估 计，因为许多黑钱经过洗钱，已经很难证明。
在甲公司坚持不修改信用证不能装船的情况下， 乙商社提出使用电汇方式把货款汇过来。甲公司 同意在收到对方汇款传真后再发货。甲公司第二 天就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行 审核签证无误。同时由于港口及运输部门多次催 促装箱装船，甲公司有关人员认为货款既已汇出 ，就不必等款到再发货了，于是发运了货物并向 乙商社发了装船电文。 发货后一个月仍未见款项汇到，经查询，乙商社 又拿着汇款凭证到汇款行撤销了这笔汇款。港商 的欺诈行为致使甲公司损失惨重。 思考：1）采用汇款结算方式应如何防范风险？ 2）电汇方式下如何办理退汇？
案例7—汇丰银行
汇丰银行汇丰银行（HSBC)作为“全世界的本土化银行”(word’s local bank)而为人们熟知。
汇丰银行的前身是成立于1865年的香港上海汇丰银行有限公司（Hong Kong & Shanghai Banking Corporation），为不断增长的中英贸易提供金融服务。
现在，汇丰银行已经是一个在世界82个国家建立有10 000个分支，为1亿顾客提供服务的世界第二大银行。
公司架构是按照产品线（包括个人理财，消费信贷，商业银行，法人投资银行，私募银行）和地区细分(亚太区，欧洲区，北美区，南美区，中东区)建立的。
即使业务遍布82个不同的国家，它仍然努力在每一个地区保持一种本土化的意识和知识。
汇丰银行的基本的经营战略就是贴近顾客。
就像汇丰银行总裁约翰·邦德（John Bond）先生在2003年11月说的：“我们作为‘全世界的本本土化银行’，使我们能够在每一个国家把本土化的知识与世界范围的操作平台独创性地结合起来。
”我们可以看一下汇丰银行在纽约市的本土化营销效果。
为了给见惯了各种促销的纽约人证明这个以伦敦为基础的金融巨头是“全世界的本土化银行”，汇丰银行举办了一次“纽约市最博学的出租车司机”的竞赛，获胜者可以在当年为汇丰银行做全职司机。
同时，汇丰银行的顾客也是赢家。
每位持有汇丰银行卡、支票簿或银行对账单的顾客都能得到免费搭乘一次印有汇丰银行品牌的出租车。
这次活动显示了汇丰银行的本土化知识。
“为了使纽约人相信你是本土化的，你必须本土化地运作。
”Penegade营销集团首席执行官德鲁·尼萨(Drew Neisser)说道。
在香港，汇丰银行发起了另一个不同的运动。
在这个地区遭受SARS沉重打击的时候，汇丰银行发出了一项旨在重振当地经济活力的计划。
对于在那些受SARS影响最严重的行业(影院、酒店、旅馆和旅行社)从业的顾客，汇丰银行提出了“利息再投资方案”。
这个方案减轻了它的顾客的财政负担。
汇付案例
案例一上海A银行某支行有一笔美元汇出汇款通过其分行汇款部办理汇款，分行经办人员在审查时发现汇款申请书中收款银行一栏只填写了“Hong Kong and Shanghai Banking Corp. Ltd.,(汇丰银行)”，而没有具体的城市名和国家名，由于汇丰在世界各地有众多的分支机构，汇出行的海外账户行收到这个汇款指令时肯定无法执行。
为此，经办人员即以电话查询该支行的经办人员，后者答称当然是香港汇丰银行，城市名称应该是香港。
本行经办人员即以汇丰银行香港分行作为收款人向海外账户行发出了付款指令。
事隔多日，上海汇款人到支行查询称收款人告知迄今尚未收到该笔款项，请查阅于何日汇出。
分行汇款部当即再一次电海外账户行告知收款人称尚未收到汇款，请复电告知划付日期。
账户行回电称，该笔汇款已由收款银行退回，理由是无法解付。
这时，汇出行再仔细查询了汇款申请书，看到收款人的地址是新加坡，那么收款银行理应是新加坡的汇丰银行而不是香港的汇丰银行，在征得汇款人的同意后，重新通知其海外账户行将该笔汇款的收款银行更改为“Hong Kong and Shanghai Banking Corp. Ltd., Singapore”, 才最终完成了这笔汇款业务。
分析：本案例中该笔汇出款项最初之所以没有顺利解付的原因就在于没有准确向汇入行提供收款银行地址和名称。
本案例提示我们汇款人正确填写汇款申请书的重要性，特别是对于收款人或收款银行的详细地址包括城市名称和国家名称更是不能填错或漏填。
对于银行工作人员来说，应该认真审查汇款申请书，当发现汇款人填写不全时务必请其详细填写，以防汇错地址，导致收款人收不到款或被人误领。
如果由于某些原因不能确切知道收款行或收款人的详细地址时，应向知情的当事人询问清楚，不能主观推测。
这样有利于合理保护汇款人和收款人的权益。
案例二东方国际集团上海市对外贸易有限公司（以下简称上海外贸）与匈牙利金城豪克国际贸易责任有限公司（以下简称豪克公司）签订了一份95HTI4E025售货合同，约定：由上海外贸供给豪克公司不同规格的童晴棉服和童羽绒服，货物总计数量为28000件，总金额为365600美元，装运数量允许有5％的增减，价格条件为CIF布达佩斯，装运口岸为中国上海，目的地为匈牙利布达佩斯，付款条件为提单日后70天内电汇付款，售货合同签订后，上海外贸按合同约定在最迟装运期前将货物装上船只，取得提单并交给豪克公司。
香港汇丰银行开户常见问题
银行开户常见问题问：成立公司后，应如何开立银行帐户？答：开立帐户时，公司所有董事必须亲自到银行办理，同时必须事先通知我们，我们会作出相关配合。
您可以选择在香港或在国内的外资银行开立帐户，香港的叫本地帐户；内地的叫离岸帐户。
您开立的帐户通常包含：港币储蓄帐户（SAVING ACCOUNT）、外币储蓄帐户（包含所有通用外币）、港币支票帐户。
这三种帐户都可以接收信用证。
但如果要开出信用证，就必须开立信用证帐户。
开户时董事必须准备的文件有：董事的身份证明文件（身份证明或护照）正本/商业登记证正本/注册证书正本/公司章程正本/公司签字印章/会议记录正本/存入新户头的现金/如果需要做签名见证的，董事还需要准备由董事所在地银行开出的资信证明正本(资信证明应含有：开户人姓名、护照或身份证号、开户日期、存款额、和"银行来往记录良好"字样) 。
我们所服务内容有：推荐开户银行/准备由会计师签署的开户文件、会议记录和银行开户申请书/安排介绍人/安排专人到开户行协助办理开户手续银行接受您开好本地帐户后，一般会马上接受您存入现金，但提取现金必须等到银行到公司注册署查册确认后方可办理。
新公司查册时间约为10-20个工作天。
问：在内地哪些城市可以开离岸账户？如何在异地操作在深圳开立的离岸账户？答：目前来讲，在深圳、上海、广州、厦门的一些香港银行都可以开立离岸帐户。
如客户不方便到深圳来，他们可以在上海、杭州、北京做签名见证。
在异地可以利用密码、通过电话、传真指示银行操作帐户。
现在有些银行已经开始接受网上银行操作方式。
问：香港本地和内地离岸户口在操作上有什么不同？答：香港帐户和离岸帐户有几方面的不同：第一方面是香港资金进出不受管制，而离岸帐户是在中国境内的外资银行开立的帐户，理应受到中国金融管理机构的监管。
因此，离岸帐户目前来讲不能存入现金；第二是银行收费方面，香港本地帐户甚少收费，而离岸帐户是按每笔收费。
第三方面是开户证件不同，离岸帐户可以接受内地身份证持有者到来开户，而香港本地帐户就要求开户人一定要有护照或通行证。
H18178-香港汇丰银行HSBC
香港汇丰银行HSBC本资料由豆丁若莲文档库搜集更多文档请点击/ljk99* 香港汇丰银行 HSBC香港汇丰银行(HSBC)汇丰银行(The Hongkong and Shanghai Banking Corporation)地址：GPO Box64，1Queen'5Rad Central，Hong Kong香港汇丰银行简称汇丰银行，是香港最大的商业银行，也是日本以外的亚洲最大的商业银行、世界最大的跨国银行之一。
1995年该行的资产额3440亿美元，居世界大银行第31位，存款额818.37亿美元，资本和准备金亿美元，一级资本比率9.4%，总资本比率为14.5%，(一九九五年六月)雇佣职工100，000人，总行设在香港。
汇丰银行是为与中国贸易的公司提供融资服务于1864年在香港建立的。
1865年开始营业，同年在上海设立分行，之后在中国内地的十二间分行设于：北京、成都、重庆、大连、广州、青岛、上海、深圳、苏州、天津、武汉及厦门；另有七家支行，其中一家在北京，一家在天津，二家在广州，三家在上海。
该行是英国人更确切地说是苏格兰人建立的。
1866年该行在日本设立第一家分行，并且在泰国开办第一家银行。
1880年该行在纽约创办了第一家英国银行。
19世纪、20世纪之交，汇丰银行在菲律宾、新加坡、斯里兰卡、印度和马来西亚设立了更多的行。
在此期间，该行还在伦敦、里昂、汉堡等地设立了分支机构。
在美国、法国和德国汇丰银行一直是经营年代最长久的英银行。
第二次世界大战后，香港经济的发展是相当突出的。
据世界银行的计算，1965至1980年香港地区生产总值的年平均增长率为8.5%，198O至1985年为5.9%。
1985年香港的人均国民生产总值达到6，230美元，超过了西班牙、爱尔兰，接近于意大利的水平。
香港已经成为新兴的工业化地区。
在战后香港的重建中，汇丰银行发挥了重大作用。
它的灵活的信贷政策，有助于战后年代香港的繁荣与昌盛。
汇丰银行风险管理案例
借款 :
不能还款.
担保 :
清算债务时得不到偿还
财资产品 : payments due from the counterparty under the respective contracts is not forthcoming or ceases.
贸易融资 : settlement will not be effected.
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信贷政策和准则的审查和更新
审查频率 § 每年一次
特别 § 法律 § 规章 § 声誉 § 部门之间 § 部门内 § 新产品
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信贷政策和准则 信贷组合管理
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信贷组合管理的目标 § 形成多元化的信贷组合，避免集中风险 § 警惕不利形势以及信贷组合中的潜在弱点 § 保持优质的贷款记录
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信贷组合种类
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审批过程中的考虑因素
§ 有否符合银行的整体贷款政策 § 遵从监管机构的指引 § 会否给银行带来声誉风险 § 对银行会否产生长期溢利 §客户业务的前景、 盈利及有关风险 § 溢利和风险成本的考虑 § 客户的长期关系
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信贷权限的界别
汇丰银行的授权体系 1. 信贷决定是个人责任 2. 除非特殊情况需要，不鼓励使用信贷
跨境业务 : 款项划转受到限制
13
运营风险管理-目标
“通过将银行面临的风险控制在可接受的范围 内,将回报对风险的比例最大化. ” “To maximize the Bank’s risk adjusted rate of return by maintaining credit risk exposure within acceptable parameters. ”
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信贷风险评级系统(续)
汇丰银行风险管理探究与分析
163汇丰银行风险管理探究与分析彭若珂作者简介：彭若珂，女，汉族，山东菏泽人，河北经贸大学2019级硕士研究生，金融专硕，研究方向：绿色金融。
（河北经贸大学河北石家庄050061）摘要：香港上海汇丰银行有限公司是香港最大的注册银行，是香港三大发钞银行之一，2007年4月2日，汇丰银行中国有限公司（以下简称汇丰银行）正式在上海开业，它是一家外资独资银行，在中国内地的外资银行中，汇丰银行拥有最大的规模，最强的盈利能力，并且拥有中国最大的和最好的外国银行管理效益。
汇丰银行拥有的风险管理机制，对我国银行风险管理有良好的借鉴意义。
关键词：汇丰银行；风险管理；监管一、汇丰银行风险管理案例介绍HSBC 是一家跨国金融企业，虽然已经有百年历史，但不可避免的也会面对很多风险，包括信贷的风险、市场的风险、运营的风险、声誉的风险等，针对一系列的风险，汇丰银行有自己的一套管理机制来减少银行的风险，这套管理机制包括三大主要部门，即信贷部门（相当于国内银行的信审部）、审计部门以及合规部门，这三个部门和业务部门之间相互协作配合，对业务进行监督与控制。
经过这些部门的互助、协作，共同为汇丰银行的风险管理奠定了坚实的基础，为汇丰银行的有效内部控制做出了巨大的贡献。
另外，汇丰运用SAS 大数据进行检测，解决问题，提高了汇丰风险的运行效率，降低了汇丰的风险。
（一）信贷部门的风险管理汇丰银行关于信贷部门的风险管理主要采用的模式是授信审批报告。
不管是集团总部还是分公司，都有设置相应的信贷部门来管理信贷风险，逐步增加审批权限，逐步报告信贷业务。
在决策机制上，国内银行主要采用的是集体决策机制，与国内银行相比，汇丰银行在不管是个人还是管理层的决策权上都有清晰明确的指示，这种决策机制能够最大限度地使管理者对风险控制拥有积极性和责任感，权责分明。
在各分支行信贷部都设有分支机构，负责准确确监督与控制在其职责范围内的各分行的信贷风险。
汇丰银行对不良信贷资产的认定非常保守，只要有一个合理的怀疑，一旦一项信贷资产被认定为不良或潜在不良，汇丰必须重新评估该资产的风险，而不考虑担保或抵押品的价值。
银行会计案例
目录第一章存款业务 (2)第一节单位存款业务 (2)第二节储蓄存款业务 (4)第二章人民币贷款业务 (6)第一节单位贷款业务 (6)第二节个人消费贷款业务 (8)第三节贷款损失准备和坏账准备 (8)第三章支付结算业务 (9)第一节票据结算业务的核算 (9)第二节结算方式业务的核算 (12)第三节信用卡业务的核算 (13)第六章资金汇划清算的核算 (15)第一节资金汇划清算的核算 (15)第七章金融机构往来业务的核算 (16)第一节商业银行往来的核算 (16)第二节商业银行与中央银行往来的核算 (17)第八章现金业务的核算 (18)第一节现金收付的核算 (18)第九章外汇业务核算 (19)第一节业务核算 (19)第二节外汇存款业务的核算 (20)第三节外汇贷款的核算 (23)第十章中间业务的核算 (24)第一节代理业务业务的核算 (24)第二节担保、承诺类业务的核算 (26)第三节保管箱业务的核算 (27)第四节基金托管业务的核算 (28)第十一章中国人民银行经理国库及货币发行业务。
(28)第一节人民币产品入库和发行基金调拨的核算。
(28)第二节货币发行与回笼的核算 (29)第三节预算收入的收纳和报解核算 (32)第四节库款支拔的核算 (35)第五节国家债券发行与兑付的核算 (35)第十二章固定资产业务 (36)第二节固定资产的减少业务 (38)第三节无形资产 (40)第四节应交税费及其他负债业务核算 (41)第五节发行债券业务核算 (42)第十三章损益及所有者权益的核算。
(43)第一节营业收入 (43)第二节营业支出 (44)第三节利润与利润分配的核算。
(45)第四节所有者权益 (46)第一章存款业务第一节单位存款业务工商银行XX支行1月份业务：1、1月1日，新兴物流有限公司出纳李刚缴存现金50000元。
借：库存现金50000贷：单位活期存款—新兴物流有限公司 500002、1月3日，收到海洋运输公司交来的现金支票一X，提取10000元作为单位备用资金。
Letter of Confirmation公司资信情况确认书
Letter of Confirmation公司资信情况确认书Subject: Offshore & Confidential United States Dollars ofAccount holder: ABC International Investment Holdings LimitedAccount Number: 541-198241-127主题：帐户持有人的离岸和机密美元数帐户持有人：ABC国际投资集团有限公司账户号码：ABC-198241-127Dear Sirs,尊敬的先生，We, The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Limited, located at 1 Queen’s Road Central，Hong Kong，hereby confirm with full banking responsibility and liability, that our valued client, ABC International Investment Holdings Limited, with address at 1008 ABC Building, DEF Road, Shenzhen, China, currently has on deposit in Account Number: ABC-198241-127, cash funds in the amount of XXX Billion only United States Dollars (XXX,000,000,000.00USD), in the lawful currency of the United States of America and duly represented by the account signatory, Mr. XXX, bearer of passport Number: CHN G4327XXXX.我方是香港上海汇丰银行有限公司，位于香港皇后大道中1号。
商业银行经营学案例分析
案例分析题举例:1、美国次贷危机当美国经济在２０0０年互联网泡沫破裂和2001年“9·11＂事件的双重打击下呈现衰退危险时，美国政府为挽救经济采取低利率和减税等一系列措施。
这些措施使大量资金涌入沉寂10年的房地产市场.随着资金的不断涌入,房地产价格一路攀升。
不少投资人通过贷款购买第二套甚至第三套房产,同时大批没有偿还能力的贷款者和有不良还款记录者也向银行申请次级按揭贷款以购买房产.房价的高涨使银行对发放贷款进行了一系列的“创新”。
“创新”包括：购房无须提供首付，可从银行获得全部资金;贷款的前几年只偿还利息,不用偿还本金;对借款人不做信用审核；利率浮动。
当银行手中持有大量未来可能违约的按揭贷款时，银行则将这些不良按揭贷款打包出售,再由华尔街投行将其证券化，包括设计成诱人的金融衍生品出售给全球投资者。
然而从2006年年底开始，由于美国房产价格下跌,很多借款人无力偿还债务，致使次贷危机爆发。
试分析美国次贷危机的成因。
2、案例: 某商业银行的利率敏感性分析资料:利率敏感性分析表单位：百万元根据以上某商业银行的利率敏感性分析资料：(1)计算期间缺口。
（２）在未来一年中,市场利率如何变化对该行有利？（3)如果预测未来利率将出现相反变化，该行应如何避险?(1)0～１月：3169-3701。
３＝—532。
31~3月：952．６—1211=-2５8.4３~6月:１３１7。
3—１2７０．２＝4７。
16~1２月：1596。
3—1９92.４=—３96.1（2)1~3月内,利率下跌。
3~６月内,利率上涨。
６～12月内,利率下跌(3）在1~３月内,营造正缺口;3~6月内，营造负缺口；６～12月内，营造正缺口。
3、案例：美国的货币中心银行增资以抵御坏债带来的风险19８2年，世界经济的衰退导致发展中国家出口猛烈下降,进而致使其偿债发生困难.美国银行持有的第三世界的债务超过了1000亿美元,债务国大多数是拉丁美洲国家,特别是巴西和墨西哥。
International Settlement
1.3.2 Negotiable intsruments 可议付票据 = Financial Instruments 金融票据 bills of exchange 汇票 promissory notes 本票 checks 支票 In Chapte 2
1.3.3 Documents
商业单据
= Commercial Documents
案例 简析: 案例2简析: 简析 本案涉及信用证的到期日和交单期的问题. 本案中,信用证的到期日是10月15日,A公司交 单议付的最迟期限本应是10月15日,但未规定装运 日后必须交单的特定期限,按照UCP600的规定,A 公司应在装运日期后21天以内向银行提交议付.A 公司实际到10月5日才交单,违反了装运日期后21 天递交单据的规定,银行有权拒付.
案例1简析: 案例 简析: 简析 向银行购买小额汇票,将复印后,涂改金 额数字,变小额为大额款项,再复印传真给出口 商,诱骗出口商发货. 这一类作案人员善于钻法律空子,认为只要不在 只要不在 银行的汇票正本上删改内容, 银行的汇票正本上删改内容,银行就无法指控其违 法行为,即使败露, 法行为,即使败露,银行对其持正本汇票退汇也将 无权扣押.他们一般不在作案银行开立账户,即使 无权扣押 设账户,也不至于倾家荡产.由于原件复印后容易 通过银行的印鉴检验,一旦银行和客户疏忽,就可 能得逞.
§ 1.4 The Evolution of International Settlement P6 1,From cash payment to non-cash payment 2,From direct payment made between traders to payment effected through banks (financial intermediary)
金融案例大赛优秀案例范文
金融案例大赛优秀案例范文案例二：汇丰银行中高级管理人员的选拔培训汇丰银行全称“香港上海汇丰银行”(HSBC)，是香港最大的英资银行，成立于18xx年，18xx年正式对外营业。
在当时的英国海外银行中，它是惟一将总部设于香港的银行。
由于经营上的自主权较大，它很快超过了众多的竞争对手，与港英政府建立了特殊关系并得到当地商业界的支持，多次挽救了香港的银行危机。
汇丰银行于开业当年的18xx年x月开始发钞，代理香港政府发行约85％的港币业务。
19xx 年后更作为港府指定的发钞银行与渣打银行和其后的中银集团共同享有港币发行业务。
汇丰一贯较多地参与制定和贯彻港府的金融决策。
汇丰的董事长一直是香港行政局的成员，是香港银行公会执行委员会的三名常设委员之一，并与渣打银行轮流担任正、副主席，还是香港外汇基金咨询委员会委员。
这些席位均使汇丰得以掌握政府在金融方面的政策并对其施加影响。
19xx年x月，汇丰银行宣布进行内部机构重组，成立一家在英国注册、总部设于香港的控股公司，并将汇丰在港的全部资产注入该公司，实现变相迁册。
19xx 年x月，汇丰宣布全面收购英国米特兰银行的计划，将汇丰总部迁往伦敦，完成最后迁册。
合并后的汇丰集团资产分布在亚太地区的份额从51％降到30％，欧洲地区的份额从20％上升到51％。
19xx年x月，香港金融管理局成立之后，运作卓有成效。
香港的宏观金融管理走上了健康发展的轨道。
汇丰银行作为一家牟利的私人银行，出于利益的考虑，一方面继续履行发钞银行的职能，另一方面积极拓展在香港和全球的业务，特别注重金融基础设施的投资(例如自己设计软件以配合新的银行业务)、全球化商业银行和投资银行业务的开拓及服务水平的提高。
19xx年，汇丰取得了总盈利近50亿美元的业绩。
汇丰银行在各项全球性评级活动中多次位居前列，①19xx年《远东经济评论》第五届亚洲公司200强年度排名，汇丰银行以5.89分连续第四届获第一名；②19xx 年x月份英国《欧洲货币》杂志刊出了按照资本金大小排列的19xx年世界前200家最大的银行，汇丰银行集团名列第三：⑧英国《银行家》杂志19xx年“世界1000家大银行新排名”，汇丰银行名列第五。
汇付案例
*** BANK，SHANGHAI
收款人帐号：
（USD A/C NO.）：
***
备注或附言：
应注明实际的收款单位名称和帐号（收款人单位帐号组成必须是行号+收款人帐号，A/C NO：
***----***）
1．进口商的核算
进口商采取预付货款方式进口商品，在预付货款时，借记“预付外汇账款”账户；贷记“银行存款”账户。在收到商品提单和发票等单证时，借记“商品采购”账户；贷记“预付外汇账款”账户。
（2）7月22日，销售发运给美国纽约公司电器一批，金额33 000美元，当日美元汇率中间价为
8．27元。作分录如下：
借：
预收外汇账款（US$33 000×
8．27）272 910
贷：
自营出口销售收入272 910
当进口商要求采取货到付款方式时，出口商必须先发运商品，寄出商品提单和发票。
届时借记“应收外汇账款”账户；贷记“自营出口销售收入”账户。当收到货款时，再借
[例]精工服装进出口公司向香港进口服装一批。
（1）7月15日，根据合同收到香港九龙服装公司寄来商品提单和发票等单据，计金额28 000美元，当日美元汇率中间价为
8．27元。作分录如下：
借：
商品采购231 560
贷：
应付外汇账款（US$28 000×
8．27）231 560
（2）7月18日，汇付香港九龙服装公司货款28 000美元，当日美元汇率中间价为
8．28元，作分录如下：
借：
商品采购（US$30 000×
8．28）248 400
贷：
预付外汇账款（US$30 000×
8．27）248 100
汇兑损益300
英文信用证案例分析
매입자유신용장분석1)신용장HSBC Trade Services汇丰银行贸易服务The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Limited6th Floor Kyobo Building, 1, 1-Ka, Chong-ro, Chingro-ku, Seoul, KoreaTelephone : 3700-9630/6, Facsimile : 722-6547香港上海汇丰银行有限公司六楼Kyobo，1，1-KA chingro Ku，首尔，韩国电话：3700-9630/6，传真：722-6547EXPORT DEPARTMENT出口部NEW DC ADVICE 新DC建议DA TE 17 DEC 2000日期2000.12.17 SOGANG CORP 西江公司SEOUL KOREA.首尔韩国A6302-812-10635TEL/FAX NO. 7615574电话传真DEAR SIR.DOCUMENTARYCREDIT NO跟单信用证号FOR支付ISSUED BY 发出方DC DUB831315采用直流dub831315发布USD 10,320.00 美元BRITISH BANK OF THE MIDDLE EAST UNITED ARAB EMIRATES英国中东银行阿拉伯联合酋长国WE ADVISE RECEIVED THE A TTACHED DOCUMENTARY CREDIT. PLEASE CHECK THE TERM S AND CONDITIONS OF THIS CREDIT IMMEDIATEL Y AND NOTE THA T WE ARE UNABLE TO MAKE ANY CHANGES WITHOUT THE ISSUING BANK’S AUTHORITY. ACCORDINGLY, SHOUL D ANY OF ITS TERMS/CONDITIONS BE UNACCEPTABLE PLEASE CONTACT THE OPENER DI RECTL Y WITH A VIEW TO OBTAINING A SUITABLE AMENDMENT WITHOUT DELAY TO BE A DVISED TO US. YOU ARE NOT ENTITLED TO REL Y ON ANY COMMUNICATIONS OR ANY DIS CUSSIONS A T ANY TIME WITH US., THE ISSUING BANK OR THE OPENER AS IN ANY W A Y AM ENDING THIS CREDIT, SA VE TO THE EXTENT THAT THE CREDIT HAS BEEN AMENDED IN W RITING UNDER AN ADVICE SIGNED BY OUR AUTHORISED SIGNATORIES. YOUR A TTENTION IS ALSO DRAWN TO ARTICLE 3 AND 4 OF UCP 500.我们建议接受附加的跟单信用证。
国际结算案例分析
票据案例票据案例一票据案例二案例案例三案例案例四案例1对于支票期限的理解某甲开立100英镑的支票给乙，授权乙向丙银行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此时，丙银行倒闭，甲在丙银行帐户里的存款分文无着。
乙在未获支票款项的情况下，找到了甲，要甲负责。
甲以支票已过期为由拒绝对乙负责。
案例1分析：甲可以对乙拒绝负责，但理由并不是因为支票过期。
支票不同于即期汇票，即期汇票的持票人如不在合理的时间内向付款人提出付款，出票人和所有背书人均得解除责任。
但支票的持票人如不在合理时间内提示付款，出票人仍必须对支票负责，除非持票人的延迟提示而使出票人受了损失。
在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了损失。
那么甲就可不对该支票负责，因为乙如果及时去取款，甲就不会受到损失，所以他可对支票不负责任。
如果丙银行倒闭清理时，所有债权人尚能分到一定比例的偿付金，那么，甲作为存户债权人应把所分到的偿付金付还给乙，如甲按30%的比例分到了偿付金，他应按同样的比例付给乙，而对其余的70%可不负责任。
启示：支票虽为见票即付的银行汇票，但其在票据过期追索权行使方面却与汇票不一样，但即使是这种宽泛的规定也必须符合一定的原则，即在一定程度上保护出票人的正当权益。
案例2汇票金额大小不一致A银行向B银行开出不可撤销信用证，受益人交单后B银行通过快递将单据寄交A 银行，A银行审单后发现下述不符点，遂对外拒付。
汇票上小写金额为USD905000.00，大写金额为HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，金额不一致。
收到A银行的拒付电后，B银行认为所述不符点仅是打字手误，非实质性不符点。
案例2分析1930年6月7日日内瓦《统一汇票票法公约》第二章第一节第6条规定：“汇票金额同时以文字及数字记载者，于两者有差异时，文字记载之数额为付款数额。
” “汇票金额以文字或数字记载在一次以上，而先后有不符时，其较小数额为付款数额。
香港公司开立银行帐号协议书6篇
香港公司开立银行帐号协议书6篇第1篇示例：关于香港公司开立银行账号协议书甲方：（公司名称）乙方：（银行名称）鉴于甲方为一家合法注册并正常经营的香港公司，现有开立银行账号的需求；乙方为一家具有合法资质并且愿意为甲方提供银行账号开立服务的金融机构。
为了双方的合作顺利进行，特拟定本协议并共同遵守：一、账号开立的基本条件1. 甲方需提供合法有效的公司营业执照、注册资金证明、公司章程等相关材料以证明公司的合法性和真实性。
2. 甲方需提交公司董事、股东及受益人的身份证明、地址证明等相关材料以证实公司股权结构及受益人信息。
3. 甲方需提供公司经营范围、预计资金流入流出情况、开立账户的用途等相关材料以明确公司的经营情况和资金用途。
二、双方的权利和义务1. 甲方有权按照银行的要求提交相关资料，并且在银行的指导下完成账户开立的各项手续。
2. 甲方有义务向银行提供真实、全面的公司资料，并在账户开立后按照相关规定进行账户的正常使用和管理。
3. 乙方有权对甲方提供的资料进行审核，并在审核通过后开立相应的银行账户。
4. 乙方有义务对甲方提供的资料和信息进行保密，并且对甲方的账户信息和资金情况进行保护和监管。
三、账户使用和管理1. 甲方应在银行账户内按照合法规定进行资金的存取和使用，并保证不违反任何相关法律法规。
2. 甲方有义务及时向银行通报公司的经营情况变化、股权结构变动、受益人信息变更等相关情况。
3. 乙方有责任对甲方的银行账户进行安全监管，并在甲方的授权下进行账户的管理和操作。
四、信息披露和保密1. 双方应保持对本协议的内容以及双方合作过程中涉及到的涉密资料的保密，并在未经对方书面允许的情况下不得向第三方披露。
2. 在符合相关法律法规的前提下，双方有义务向政府监管部门提供相关信息和资料。
五、变更和解除1. 本协议有效期为______年，在合作期限内任何一方不得擅自解除本协议。
2. 如因不可抗力等无法控制的因素需要变更本协议的内容，双方应协商一致并签订书面的变更协议。
第三章案例分析
汇入行名称： NO ANY CHARGES FOR US
发电日期：
PAY USD 30,000.00 VALUE 1ST MAY
密押：
TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET
汇款编号：
HONGKONG
利息日：
FOR ACCOUNT NO. 004-110-23516-001 FAVOURING
案例：改写电文
请将SWIFT 的电汇 MT103 报文写成普通电报和电传的汇款报文：
注解
发报行 报文类型 收报行 发报行编号 银行交易代码 起息日、币种、金额 汇款人实际汇款币种、金额 汇款人 收款人及账号 费用承担
报文格式 MSBCCNBJ002(中国民生银行上海分行) 103 ABNANL2A(荷兰银行阿姆斯特丹分行) 20: 0204OR07000005 23B: CRED 32A: 080407 USD 1958 33B: USD 1958 50K: A COMPANY 59： /5687151 B COMPANY SHA
第三章案例
单击输入您的封面副标题
案例：解读信息
汇款人：
FM: BANK OF ASIA, JINAN
收款人：
TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP.,ຫໍສະໝຸດ 收款人账号： HONGKONG
付款金额：
DATE: 1ST MAY
汇出行名称： TEST 4532 OUR REF. 306HT6590
案例
根据MT202报文改写成电汇或者电报文
注解
报文格式
发报行
BKCHCNBJ(中国银行总行)
汇丰银行案例
客户关系管理
• CRM的理念之一就是“鉴别最佳客户， 设计最佳体验”。 • 第一阶段要鉴别最佳客户，首先应该以 客户金字塔为基础，对客户进行分类。 • 第二阶段中，设计最佳体验则包括客户 体验管理，业务流程管理和需求规划。
3C方法的基本工具——客户金字塔
“Loyalty, Value” “忠诚度、价值”
• 汇丰的在线银行提供一系列的便捷，但还没有 做到一站式的服务。在线银行业务应该整合即 时沟通。无论何事，在线银行客户有任何问题 ，他们都能通过向客户服务中心发送即时讯息 ，并得到立即的答复。这种服务尤其受到那些 乐于DIY自己帐户的客户的欢迎。而这也会成 为汇丰的电子银行一个强有力的竞争优势。 最后，汇丰 IT人员应该整合各种不同的系 统，形成的客户端界面可以使授权的客户服务 人员即时得到所有产品的信息和客户数据。
HSBC的机构管理特点：
• 采取“大总行、大部门、小分行”结构。 • 组织形态正在从企业家型组织向部门协作型 组织过渡。 • 引入组织设计的新概念，把客户的需求作为 组织改革的一个重要原则。 • 权力结构由过去“金字塔”式的等级结构向 扁平化结构转变，即决策层次减少，管理幅 度增大，相应每个层次所直接控制的下级层 次人员增多。
• 汇丰银行通过为其顾客提供五种渠道的 服务来使他们感觉便捷和服务的灵活多 样性（网上银行、电话银行、自助银行 、移动银行和分行）。 但是，客户有比 实际体验更高的期望值。
• 汇丰银行已经为重要的客户提供便捷的服务。他们享 受着由专业的客户关系经理所提供的个性化服务。只 需一个电话，他们就能得到任何金融服务和帮助。但 是，他们有时并不乐于接受这种一站式服务。如今， 客户对银行服务更加挑剔，特别是当他们知道银行把 他们归为重要的客户时，更是如此。他们需要立即得 到想要的信息和服务。他们不愿意等到另一个电话才 得到答复，或者需要另外安排时间与金融专家见面才 解决问题。 在访问 时，你可以发现汇丰银行 为个人和公司商务顾客提供许多银行产品和服务，例 如投资、抵押、融资计划、保险、银行卡、贷款等等 。每一组产品都有自己的帮助热线和专家提供服务， 但是顾客通常要拨打不同的热线来取得不同产品的讯 息。
银行存款经典案例范文
银行存款经典案例范文一、在金融服务领域，银行存款作为最基础的金融产品之一，其安全性和稳定性对于个人和企业都具有重要意义。
随着经济发展和金融市场的复杂化，银行存款业务也面临着各种挑战和案例，需要银行业专业人士和从业者掌握相应的处理方法和技巧。
二、客户信息保密的案例分析案例描述：某银行因内部信息管理不善，导致部分客户的个人信息被泄露，引发了公众的广泛关注和社会舆论的批评。
这些客户信息包括姓名、身份证号码及银行账户信息等敏感数据。
处理过程：立即响应和调查：银行在第一时间发现问题后，立即成立应急小组展开调查，确定信息泄露的具体范围和影响程度。
信息封锁和通知客户：银行封锁了泄露信息的渠道，并采取了紧急措施通知受影响客户，告知可能受到的风险，并提供相应的安全建议。
加强内部管理和审查制度：银行加强了对内部信息管理的规范化和审查制度，对员工进行了信息安全意识培训，确保类似事件不再发生。
三、存款账户管理的案例分析存款账户的管理涉及到客户的资金安全和服务质量，下面的案例展示了一起存款账户管理失误的具体情况及其解决方案。
案例描述：某客户因存款账户遭遇未经授权的资金支取，引发了客户的不满和投诉，要求银行追查资金去向并归还。
处理过程：客户投诉受理和初步调查：银行接到客户投诉后，立即成立专门小组受理，并进行了初步的账户交易记录核对和调查。
追查资金去向和恢复资金：银行通过系统审查和内部调查，确认了资金支取的不当行为，并迅速恢复了客户账户中的被支取资金。
提升客户服务和信任重建：银行主动向客户致歉，并加强了对账户安全管理的监控，改进了客户服务流程，重建了客户的信任和满意度。
四、存款产品销售误导的案例分析案例描述：某银行销售人员在推销存款产品时，向客户承诺了不实的利率和收益，导致客户在后续期限内未能获得预期的收益，引发了客户的投诉和法律索赔。
处理过程：客户投诉受理和核实：银行接到客户的投诉后，立即成立投诉处理小组，并进行了涉案销售人员言论录音和销售文件审核。