19南集01：中国南山开发(集团)股份有限公司2019年度审计报告

关于执行《中国中铁会计核算手册》的通知草稿0330

中铁六财…2011?号转发股份公司《关于印发<中国中铁会计核算手册>的通知》的通知集团公司所属各单位：现将股份公司《关于印发<中国中铁会计核算手册>的通知》（中铁股份财【2011】2号）转发给你们，望遵照执行。并将相关核算强调如下：一、研究开发支出。 1、各单位研究支出应当于发生时通过“研发支出---费用化”科目归集，并于资产负债表日结转至当期“管理费用”。开发阶段根据研发费用资本化原则和研发费用归集原则，计入“研发支出---资本化”或“研发支出---费用化”，其中费用化的研发支出应于资产负债表日结转至当期“管理费用”；

2、为研发项目购买固定资产、无形资产时，应直接计入相关资产科目（固定资产／无形资产等），其在研发项目期间的折旧和摊销额自投入使用时逐期计入“研发支出---资本化”或“研发支出---费用化”； 3、研究开发项目达到预定用途形成无形资产的，应按资本化的研发支出的余额，转入无形资产； 4、对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。二、安全生产费用。企业实际发生的安全生产费用支出通过专项储备进行核算，同时按实际支出数计提安全生产费。对于建筑施工企业，工程项目部、承担建筑施工业务的工程指挥部、公司本部和公司派出履行管理职能的指挥部发生与建筑工施工业务相关的安全生产费用通过“专项储备”核算，期末视本会计主体的性质和有关情况，结转（计提）进入施工成本或管理费用。三、固定资产折旧。严格按照手册规定的折旧方法、折旧标准执行。各单位现行折旧方法和折旧标准与手册不一致的，从2011年1月1日起按照手册执行，固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变应作为会计估计变更，按照《企业会计准则第28号---会计政策、会计估计和差错更正》处理。

中铁十四局集团第二工程公司调研报告

中铁十四局集团第二工程有限公司调研报告作者：赵和平1、张化峰、王波、赵峰摘要：中铁十四局集团第二工程公司是具有综合施工能力的国有控股建筑施工总承包企业，企业发展历史悠久。1951年组建于朝鲜战场，2001年11月改制为中铁十四局集团第二工程有限公司。在战争中为建设“打不垮、炸不烂”的钢铁运输线，赢得战争的胜利做出了突出贡献，多次荣立战功。在社会建设的新时期，公司以十七大精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，大力推进人才发展战略，推动科技创新，争做行业排头兵。关键词：企业文化科学发展观人才创新 1企业概况 1．1企业基本情况中铁十四局集团第二工程有限公司前身系中国人民解放军铁道兵第四师十七团，，1999年11月更名为中铁第十四工程局第二工程处；2001年11月改制为中铁十四局集团第二工程有限公司。公司是具有综合施工能力的国有控股建筑施工总承包企业。具有公路工程施工总承包一级、市政公用工程施工总承包一级、房屋建筑工程施工总承包二级、铁路工程施工总承包二级、桥梁工程专业承包一级、隧道工程专业承包一级、公路路面工程专业承包一级、路面路基工程专业承包一级、机场场道工程专业承包一级资质企业。主要承担铁路、公路、桥梁、隧道、机场、码头、地铁、城市交通、市政、水利水电等各类工程的总承 1赵和平，男，汉族，山东泰安市新泰人，1989年生，土木学院土木工程专业07级学生

包和专业承包建设施工任务。公司现有职工2600余人，其中专业技术人员1000余人，由500余人拥有中、高级技术职称。公司总资产12.55亿元，固定资产1.9亿元，注册资本1.7亿元，年施工能力逾15亿元。拥有国内外先进大型施工设备220台（套），拥有先进的高速公路和城市道路施工专用机械设备，从德国和美国引进的三套高速公路拌合、摊铺设备分别是德国DEMAG公司制造的D-140CS型沥青摊铺机、AS-160型沥青拌合楼，美国莱克斯康LOC010型水泥混凝土全自动拌合楼、CMI公司制造的SF-5004型水泥混凝土摊铺机等，以及与之配套的钻、爆、装、运、碾压检测试验、机械车辆等，形成了具有国内先进水平的现代化施工流水线，能够满足各类公路、市政、铁路、机场场道、水利水电等各类工程的施工需要。 1.2 企业的管理体系中铁十四局集团的组织机构为树形结构，董事会下设监事会、公司办、经营部、安监部、施技部、财务部、人力资源部、社保部、审计部、企划部、成本管理中心、公安分处等部门。公司自己编有完善的《质量、职业健康安全与环境管理体系》，包括文件控制程序、记录控制程序、安全管理程序、法律法规获取识别更新管理、信息沟通参与和协商管理、管理评审程序、人力资源管理程序、设备管理程序、交通和消防安全管理程序、职业健康管理程序、项目质量职业健康安全与环境策划控制程序、经营信息与施工合同控制程序、采购控制及原材料能源节约管理程序、工序承包合同管理程序、施工过程控制程序、爆破施工控制程序、用电安全管理程序、绩效监测改进及合规性评价程序、工程质量不合格品控制程序、职业健康

中铁财务工作总结

中铁财务工作总结本页是精品最新发布的《中铁财务工作总结》的详细文章，希望大家能有所收获。篇一：中铁四局20XX年财务会计工作总结中铁四局集团有限公司文件中铁四财?20XX?163号关于印发《中铁四局20XX年财务会计工作总结暨20XX年财务会计工作安排》的通知局属各单位、各派出机构：现将《中铁四局20XX年财务会计工作总结暨20XX年财务会计工作安排》印发给你们，请各单位结合实际情况，认真研究学习，切实贯彻执行，进一步提高财务会计工作水平，努力开创财务管理的新局面，为实现企业又好又快发展作出新的、更大的贡献。二○○九年三月十七日中铁四局20XX年财务会计工作总结暨20XX年财务会计工作安排一、20XX年工作总结 20XX年是中铁四局财务管理工作不断开拓创新、狠抓落实之年。一年来，全局财务系统全面深入贯彻落实年初局“三会”精神，以“健全机制、理顺关系、严格纪律”为总体思路，深化改革财务管理体制，强化财务预算管理，狠抓项目财务管理，大力

开展清欠工作，加强财务监察力度，夯实会计基础工作，圆满实现和完成了年度各项目标和任务，为中铁四局又好又快发展作出了积极的贡献。 ——财务指标圆满完成。全局共实现营业收入235.16亿元，占股份公司预算指标210亿元的111.98％；归属于母公司的净利润4.57亿元，占股份公司预算指标3.84亿元的119％；净资产收益率18.76％，圆满完成了股份公司净资产收益率不低于16％的指标。 ——财务预算全面实行。改革粗放单一的预算管理体制，对各子（分）公司、工程指挥部（项目经理部）首次实行全面的财务预算，思想汇报专题并以定量的形式对各单位的经济行为进行事前规划、过程监察和控制、事后考核和奖惩，财务预算的广度和深度有了较大的突破，财务预算的控制力和执行力有了明显的提高。 ——经济关系基本理顺。基本理顺了局与子（分）公司之间、局与派出的工程指挥部之间、局工程指挥部与子（分）公司之间、局工程指挥部与子（分）公司项目部之间、子（分）公司之间、子（分）公司与其所属的项目部之间六大错综复杂、纵横交错的经济关系，重新界定和配臵了局处两级的经济利益分配关系和财务资源，全局经济关系更加清晰规范和趋于合法合理。

中国铁建股份有限公司关于分拆所属子公司中国铁建重工集团

中国铁建股份有限公司关于分拆所属子公司中国铁建重工集团股份有限公司至科创板上市的预案 2019年12月18日，中国铁建股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于中国铁建重工集团股份有限公司首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市的议案》、《关于公司所属企业分拆上市符合<上市公司分拆所属子公司境内上市试点若干规定>的议案》等。根据上述决议和《上市公司分拆所属子公司境内上市试点若干规定》等法规,参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26 号——上市公司重大资产重组（2018 年修订）》，公司编制本预案。一、重大事项提示（一）本次分拆对公司的影响 1、本次分拆对公司业务的影响公司的主营业务为工程承包、勘察设计咨询、工业制造、物流与物资贸易等，目前各项业务保持良好的发展趋势，公司所属子公司中国铁建重工集团股份有限公司（以下简称“铁建重工”）与公司其他业务板块之间保持高度的业务独立性，本次公司分拆铁建重工至上海证券交易所（以下简

称“上交所”）科创板上市（以下简称“本次分拆”）不会对公司其他业务板块的持续经营运作构成实质性影响。 2、本次分拆对公司盈利能力的影响本次分拆完成后，公司仍将控股铁建重工，铁建重工的财务状况和盈利能力仍将反映在公司的合并报表中。尽管本次分拆将导致公司持有铁建重工的权益被摊薄，但是通过本次分拆，铁建重工的发展与创新将进一步提速，进而有助于提升公司未来的整体盈利水平。 3、本次分拆对公司股权结构影响本次分拆不会导致公司股权结构发生变更。（二）本次分拆尚需履行的批准程序截至本预案公告日，本次分拆尚需表决通过或核准的事项包括但不限于： 1、本次分拆相关议案尚需公司股东大会审议通过； 2、铁建重工首次公开发行股票并在上交所科创板上市的相关议案尚需铁建重工股东大会审议通过； 3、相关法律法规所要求的其他可能涉及的批准。二、重大风险提示（一）审批风险本次分拆尚需满足多项条件方可实施，包括但不限于取得公司股东大会对本次分拆方案的正式批准、履行上交所和中国证监会相应程序等。本次分拆能否获得上述批准或核准以及最终获得相关批准或核准时间，均存

中国铁建全面预算管理说明

中国铁建全面预算管理说明先讲两个问题： 1、关于《全面预算管理暂行办法》总公司和股份公司准备从2009年开始正式实施全面预算管理，这既是国资委、董事会的要求，更是我们提升管理水平，防范经营风险，保障发展战略目标实现，促进企业持续、健康、稳定的发展的要求。这次提交会议的是一个讨论稿，请各位领导、同事们认真阅读，提出宝贵的意见，待会议讨论后，财务部将提交总裁办公会议审议。 2、关于国资委预算和中国铁建全面预算的关系这两套预算将长期并存，为什么要两套体系并存呢？两个原因，一是要减轻工作量，二是提高针对性。国资委的预算只报到局集团公司一级，工程公司不需再报，比较简单，各单位也可以向下布置，也可以从总公司全面预算报告体系中提取数据，再根据实际情况进行补充即可，总公司全面预算管理要求报到最末级，编制、审核工作量较大。一、指导思想以利润为导向，以工程项目为起点，以控制成本费用为重点，以现金流为主线，涉及六大业务板块和新签合同额、职工薪酬、科技投入、安全支出等方面综合性预算。这套预算改变了过去只有财务部门编制预算，没有其他业务部门参与；只有年度预算，没有季度预算；只注重编制，不注重分析、考核的历

史。目前，这套全面预算还是以财务预算为主体，不是真正意义上的全面预算，处于全面预算管理的起步阶段，今后要逐步过渡到集计划、控制、激励和评价为一体的全员、全过程和全方位预算体系。二、设计思路我们这套报表是要解决如何保证实现股份公司下达的各项指标以及股份公司自身制定的目标，从而实现对股东和社会公众的承诺，以持续、稳定、良好的业绩回报他们。首先要解决的是利润如何实现的问题，这是投资者最关心的问题，直接关系到他的投资回报。所以我们分业务板块设计了《主要业务预算明细表》，对预算年度的主营业务收入、成本、毛利率、应收账款回收率等主要指标进行控制。在此基础上我们对成本费用进行细化，设计了《业务（产品）营业成本预算表》，对构成营业成本的人工、材料、机械使用费和其他直接费以及间接（制造）费用进行控制；同时还设计了销售费用、管理费用、财务费用以及营业外收支预算表，以期对这些间接费用进行控制，最后汇总到利润预算总表，这样才能保证利润的实现。其次，是控制现金流。李董事长提出“现金为王”，昨天建民主任也布置现金集中管理工作，现金是企业的血液，现金流决定企业的生死存亡。我们设计了现金流量、筹资以及现金预算表，以期对预算年度的现金收支整体情况进行控制，从而保证现金流的充足和顺畅，防止资金链出现问题。第三，控制投资，防范投资风险。投资问题企业也十分重要，国

中铁十四局集团第二工程公司调研报告企业文化例

中铁十四局集团第二工程有限公司调研报告作者：赵和平1、张化峰、王波、赵峰摘要：中铁十四局集团第二工程公司是具有综合施工能力的国有控股建筑施工总承包企业，企业发展历史悠久。1951年组建于朝鲜战场，11月改制为中铁十四局集团第二工程有限公司。在战争中为建设“打不垮、炸不烂”的钢铁运输线，赢得战争的胜利做出了突出贡献，多次荣立战功。在社会建设的新时期，公司以十七大精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，大力推进人才发展战略，推动科技创新，争做行业排头兵。关键词：企业文化科学发展观人才创新 1企业概况 1．1企业基本情况中铁十四局集团第二工程有限公司前身系中国人民解放军铁道兵第四师十七团，，1999年11月更名为中铁第十四工程局第二工程处；11月改制为中铁十四局集团第二工程有限公司。公司是具有综合施工能力的国有控股建筑施工总承包企业。具有公路工程施工总承包一级、市政公用工程施工总承包一级、房屋建筑工程施工总承包二级、铁路工程施工总承包二级、桥梁工程专业承包一级、隧道工程专业承包一级、公路路面工程专业承包一级、路面路基工1赵和平，男，汉族，山东泰安市新泰人，1989年生，土木学院土木工程专业07级学生

程专业承包一级、机场场道工程专业承包一级资质企业。主要承担铁路、公路、桥梁、隧道、机场、码头、地铁、城市交通、市政、水利水电等各类工程的总承包和专业承包建设施工任务。公司现有职工2600余人，其中专业技术人员1000余人，由500余人拥有中、高级技术职称。公司总资产12.55亿元，固定资产 1.9亿元，注册资本1.7亿元，年施工能力逾15亿元。拥有国内外先进大型施工设备220台（套），拥有先进的高速公路和城市道路施工专用机械设备，从德国和美国引进的三套高速公路拌合、摊铺设备分别是德国DEMAG公司制造的D-140CS型沥青摊铺机、AS-160型沥青拌合楼，美国莱克斯康LOC010型水泥混凝土全自动拌合楼、CMI公司制造的SF-5004型水泥混凝土摊铺机等，以及与之配套的钻、爆、装、运、碾压检测试验、机械车辆等，形成了具有国内先进水平的现代化施工流水线，能够满足各类公路、市政、铁路、机场场道、水利水电等各类工程的施工需要。 1.2 企业的管理体系中铁十四局集团的组织机构为树形结构，董事会下设监事会、公司办、经营部、安监部、施技部、财务部、人力资源部、社保部、审计部、企划部、成本管理中心、公安分处等部门。公司自己编有完善的《质量、职业健康安全与环境管理体系》，包括文件控制程序、记录控制程序、安全管理程序、法律法规获取识别更新管理、信息沟通参与和协商管理、管理评审程序、人力资源管理程序、设备管理程序、交通和消防安全管理程序、职业健康管理程序、项目质量职业健康安全与环境

中国铁建人(2008)52号

中国铁建股份有限公司文件中国铁建人…2008?52号关于印发《中国铁建股份有限公司专业技术职务任职资格评审暂行规定》的通知各集团公司、公司、培训中心：现将《中国铁建股份有限公司专业技术职务任职资格评审暂行规定》印发给你们，请认真贯彻执行。（印章）二〇〇八年五月二十一日

国铁建股份有限公司专业技术职务任职资格评审暂行规定第一章总则第一条为进一步规范和完善专业技术职务任职资格（简称：专业技术资格）评审工作，根据国家有关政策，结合股份公司实际，制定本规定。第二条专业技术资格评审，应严格执行国家人事部颁发的各专业技术职务《试行条例》、《实施意见》和有关文件的规定及本规定，统一政策标准，确保评审质量。第三条坚持客观公正、实事求是的原则，建立定性与定量相结合、考试与考核相结合的评价体系，规范评审程序，严肃评审纪律，形成公开、公平、公正的人才评价机制和激励机制，创造优秀专业技术人才脱颖而出的良好氛围。第四条专业技术资格评审工作由股份公司统一领导，股份公司人力资源管理部门负责指导、监督和组织实施。股份公司所属单位按照国家和股份公司有关政策规定，负责做好本单位的专业技术资格评审工作。

第五条本办法适用于股份公司及所属单位从事专业技术工作的各类专业技术人员和技术管理人员（以下简称专业技术人员）。第二章评审范围第六条股份公司开展专业技术资格评审的范围包括：工程、经济、会计等系列。第七条工程系列评审范围：从事交通工程（铁道、桥梁、隧道与地下工程、城市轨道、公路工程）、建筑工程（房建、给排水、暖通、水利水电）、市政工程、勘察设计、“四电”及系统集成（电气化、通信、信号、电力、自动化、自动控制）、机电（工程机械、机械制造、设备管理）、计算机应用、材料工程、环境工程、工程测量、工程试验（无机非金属）、工程技术管理（科研、安全管理、质量管理、施工调度、工程造价、项目评估、劳动保护、劳动定额）、管理工程（人力资源、教育培训）等工作的专业技术人员。第八条经济系列评审范围：从事企业管理（产业经济、企业策划、资质管理、合同管理、项目评估）、经济管理（经营管理、成本管理、工程造价、房地产开发、计划统计、物资管理、投资运作）、人力资源、社会保障与医疗保险、企业法律顾问、商业经济等工作的专业技术人员。第九条会计系列评审范围：从事企业财务管理、会计核算、会计电算化、资金运作、资本金融等工作的专业技术

中国铁建股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告

中国铁建股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（证监公司字【2008】27 号）、《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28 号）的要求及北京证监局的专题工作会议精神，中国铁建股份有限公司（以下简称“公司”）自2008年6月底启动了公司治理专项活动，于2008年8月19日在上海交易所网站披露了《中国铁建股份有限公司公司治理自查报告及整改计划》。公司对此次专项治理活动高度重视，专门成立了加强公司治理专项活动领导小组，历经学习动员、自查自纠、公众评议、整改提高和北京证监局现场检查阶段，目前已基本完成了此次公司治理专项活动的既定任务。现将公司治理专项活动的简要过程和整改情况报告如下：一、公司自查阶段发现的问题及整改情况通过公司治理专项自查活动，发现公司在治理与内部控制体系存在一些不足，各类制度之间的衔接性尚有待进一步理顺，公司立即制定了整改计划，该项工作已于2008年10月30日前基本整改完成。为进一步健全公司治理制度，董事会补充制订了《中国铁建

股份有限公司独立董事年报工作制度》和《中国铁建股份有限公司董事、监事和高级管理人员持股变动管理制度》，经过公司第一届董事会第十次会议审议通过，已经下发执行。为进一步加强公司内部控制体系建设，公司分别制订了《股份公司银行帐户管理办法的通知》、《中国铁建股份有限公司资产损失责任追究管理暂行办法》等文件。二、公众评议情况公司未收到社会公众对本公司治理情况的相关评议意见。三、北京证监局对本公司治理情况的监管意见及整改情况公司收到北京证监局出具的《监管意见书》中对公司治理方面提出的问题和公司整改措施如下：（一）关于审计及风险管理委员会年报工作规程问题监管意见：要求公司制定审计及风险管理委员会年报工作规程，进一步完善公司治理与内部控制体系的制度建设。整改措施：修订《中国铁建股份有限公司董事会审计与风险管理委员会工作细则》，增加审计与风险管理委员会对年报等条款工作的相关内容。整改完成期限：2008年12月底。整改责任人:董事会审计与风险管理委员会主席（二）关于董事、监事薪酬方案提交股东大会审议问题监管意见：要求公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定，建立董事、监事薪酬标准，对在上市公司领取报酬的董事、

中国大型国企重组上市案例分析-中铁建

重组改制并上市项目案例分析麦格理资本证券股份有限公司 2008年3月

1. 项目简介

中国铁建股份有限公司 2008年3月13日 18,254,200,000港币（超额配售前）联席全球协调人、联席账簿管理人、联席牵头经办人及联席保荐人 H 股首次公开发行 2008年3月13日中国铁建股份有限公司（“中国铁建”）完成了规模182.5亿港币（超额配售权行使前）的H 股首次公开发行中国铁建是全球的特大型综合建设集团之一，世界500强之一。2007年，在ENR 全球最大的225家工程承包商中排名第六。公司的业务范围主要涉及：工程承包、勘察设计及咨询、工业制造、房地产开发、物流和资本运营执行超额配售以及实施回拨机制前，首次公开发行的规模为182.5亿港币（约23.5亿美元），发行股数为17.06亿股其中国际配售15.35亿股H 股香港公开发售1.706亿股H 股最终发行价格为定价区间9.93 –10.70港币（代表市盈率为2008年主承销商研究分析员预测每股盈利的26.61 –28.67倍）的高点作为“先A 后H”发行，中国铁建亦于2008年3月10日在上海证券交易所上市交易，最终发行价格为9.08元/每股，发行规模为人民币222.46亿元。该项交易的股票向包括亚洲、欧洲和美国的全球投资者发售，吸引了超过800位合格机构投资者，总认购额超过735.6亿美元，国际超额认购倍数为43倍（回拨机制启动后）香港公开发售获得800,946申购人高达686.38亿美元的认购，超额认购倍数为293倍，创造了香港资本市场有史以来冻结资金最多以及申请宗数第三的纪录摘要

集团风险预警报告

中铁十八局财务风险预警报告中审联在配合中国铁建对中铁十八局的财务专项核查工作过程中，在做好中铁十八局集团有限公司及其子公司进行专项审计的同时，我们引进了目前世界最先进的纯定量化信用评级技术——Themis 纯定量异常值信用评级技术，运用该技术及其相应的新系统，对中铁十八局及其子公司进行了专业的财务评级及风险预警，已达到财务风险预警和完善专项审计工作的目的。Themis异常值信用评级技术是通过以破产企业财务指标异常状况为理论分析依据，从企业运营过程中的资金筹集方式、资金筹集的内部使用方向和资金使用效率等环节入手，分析企业运营环节的资金使用效率和资金流向合理性，同时判断企业财务数据和指标的之间变化关系和合理化程度，从而预测财务风险和财务粉饰的分析模型。（技术简介及特点请参见附件一）。本次财务评级共14家公司，包括中铁十八局及其13家子公司。为了满足系统评级的需求，便于统计分析，我们对中铁十八局及其子公司进行了编号，具体公司编号如下：

在专项审计期间，我们在中铁十八局总部的财务系统中导出了2010年至2013年度各公司的财务报表，其中2013年报表未经审计。按常理，审计后报表与未经审计报表在数值上不会有太大的偏差，所以不会影响我们对财务风险的预警分析。我们利用各公司的财务报表，从纯定量的角度对各公司的财务安全状况进行了详细的分析，同时给予了评分和分级；基于财务安全评分，我们把十八局集团及其子公司的财务安全评分进行了排名，更加清晰的展示了各公司的财务安全状况。注意：以下排名根据十八局集团历年财务报表，做出的纯定量财务预警分析。进行某一年度的财务评级预警分析，至少需要两个年度的财务报表，包括本年度及前一年度的财务报表，提供报表年份越多，财务风险预警的效果越好，这里我们使用了四年期的财务报表。其中，湖北博瀚置业有限公司、中铁十八局集团房地产开发有限公司、中铁十八局集团轨道交通工程有限公司、中铁十八局集团隧道工程有限公司四家子公司未获得2011年以前财务数据，无法进行2011年度及以前年度财务安全评级。中铁十八局集团房地产开发有限公司、中铁十八局集团隧道有限公司均于2010年度成立，财务报表信息最早可追溯到2011年度。湖北博瀚置业有限公司、中铁十八局集团轨道交通工程有限公司分别成立于2007年和2006年，2011年度以前的财务报表信息不健全。 2013年度中铁十八局集团有限公司以及其子公司财务安全得分排名如下：

中铁财务工作总结

中铁财务工作总结中铁四局集团有限公司文件中铁四财?20XX?XXX号关于印发《中铁四局20XX年财务会计工作总结暨20XX年财务会计工作安排》的通知局属各单位、各派出机构：现将《中铁四局20XX年财务会计工作总结暨20XX年财务会计工作安排》印发给你们，请各单位结合实际情况，认真研究学习，切实贯彻执行，进一步提高财务会计工作水平，努力开创财务管理的新局面，为实现企业又好又快发展作出新的、更大的贡献。二○○九年三月十七日中铁四局20XX年财务会计工作总结暨20XX年财务会计工作安排一、20XX年工作总结 20XX年是中铁四局财务管理工作不断开拓创新、狠抓落实之年。一年来，全局财务系统全面深入贯彻落实年初局“三会”精神，以“健全机制、理顺关系、严格纪律”为总体思路，深化改革财务管理体制，强化财务预算管理，狠抓项目财务管理，大力开展清欠工作，加强财务监察力度，夯实会计基础工作，圆满实现和完成了年度各项目标和任务，为中铁四局又好又快发展作出了积极的贡献。

——财务指标圆满完成。全局共实现营业收入XX.X亿元，占股份公司预算指标XXX亿元的111.98％；归属于母公司的净利润XX.X亿元，占股份公司预算指标XX.X亿元的119％；净资产收益率18.76％，圆满完成了股份公司净资产收益率不低于16％的指标。 ——财务预算全面实行。改革粗放单一的预算管理体制，对各子（分）公司、工程指挥部（项目经理部）首次实行全面的财务预算，思想汇报专题并以定量的形式对各单位的经济行为进行事前规划、过程监察和控制、事后考核和奖惩，财务预算的广度和深度有了较大的突破，财务预算的控制力和执行力有了明显的提高。 ——经济关系基本理顺。基本理顺了局与子（分）公司之间、局与派出的工程指挥部之间、局工程指挥部与子（分）公司之间、局工程指挥部与子（分）公司项目部之间、子（分）公司之间、子（分）公司与其所属的项目部之间六大错综复杂、纵横交错的经济关系，重新界定和配臵了局处两级的经济利益分配关系和财务资源，全局经济关系更加清晰规范和趋于合法合理。 ——清欠目标超额实现。20XX年全局纳入清欠款总额为XX.X 亿元，实际全年完成清欠款XX.X亿元，回收率92.94％，占年初目标回收率80％的116.18％。 ——项目管理成效显著。将XXX个收尾项目和“代局指”收归局管，初步解决了多年来局内部因项目关系形成的盘根错节、纷繁

中国铁建审计报告

审计工作暂行办法 1、目的为健全我公司审计工作制度，强化审计工作，适应建立和实行现代企业制度，根据《审计法》、审计署《内部审计工作规定》国资委《中央企业内部审计管理斩行办法》和集团公司有关规定，结合我公司实际情况，制定本办法。 2、适用范围本办法适用于公司机关及公司所属各单位。 3、职责 3.1 审计机构依据国家法律、法规和上级的规章制度对本单位及所属单位的经济活动、财务收支及资产、负债、损益的真实、合法和经济效益进行审计监督，以促使其遵守国家财经法纪，依法治企，维护单位合法权益，强化和改善经营管理，提高经济效益。 3.2 审计机构对本单位及所属单位的下列事项进行审计监督： 3.2.1 国家财经法规和上级制定的管理制度、规定的执行，内部控制制度的建立、健全； 3.2.2 财务收支计划，会计核算、财务决算，公司的各类资金的筹集、管理和使用，各类经济合同，公司的经营活动、经济效益，公司财产的安全、完整和保值增值； 3.2.3 单位第一管理者任期经济责任，公司内部承包兑现； 3.2.4 建设工程概(预)算的执行，自筹资金来源、资产评估； 3.2.5 内部单位破产、兼并和分立财产清理； 3.2.6 企业住房公积金、社会保险基金以及其他基金的审计事项； 3.2.7 对领导和群众关心的热点问题以及公司经营管理中的倾向性问题开展审计； 3.2.8 本单位负责人和上级审计机构交办的审计事项。 3.3 审计机构有权要求本单位职能部门及所属单位提交以下文件资料，有关职能部门和所属单位不得拒绝。 3.3.1 年度财务和生产经营计划、预算、决算、统计、会计凭证、账簿和经营分析等资料； 3.3.2 上级和本单位制定、转发的财经法规、管理制度办法； 3.3.3 社会审计和财务、税收、物价组织出具的审计查证、验证报告； 3.3.4 其他与审计有关的资料。 3.4 审计机构和审计人员在实施审计中有下列权限： 3.4.1 检查被审计单位原始单据、凭证、账册、报表以及各类财产，查阅有关文件、档案、计划统计资料、会议记录等资料，检测财务会计软件。被审计单位不得转移、隐匿、篡改原始单据等有关资料，不得转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的财产； 3.4.2 有权就审计事项中的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料，有关单位和个人应当如实介绍情况，提供有关证明材料，不得推诿、拒绝； 3.4.3 对被审计单位正在进行的违反财经法规，严重损害公司资财造成损失浪费的行为，有权予以制止，制止无效时，经公司主管领导批准，通知财务部门或有关部门暂停拨付与违反公司规定的财务收支行为直接有关的款项，已经拨付的暂停使用。 3.5 审计机构负责人参加公司有关改革措施的研究和有关经营方面的会议。 3.6 对被审计单位违反财经法规的行为，分别视情况做出以下处理： 3.6.1 通报批评； 3.6.2 纠正违纪行为； 3.6.3 追还被侵占、挪用的资金； 3.6.4 没收非法所得；

审计署审计结果公告2017年第29号——中国铁路物资(集团)总公司2015年

审计署审计结果公告2017年第29号——中国铁路物资(集团)总公司2015年度财务收支审计结果【法规类别】审计综合规定【发文字号】审计署审计结果公告2017年第29号【发布部门】审计署【发布日期】2017.06.23 【实施日期】2017.06.23 【时效性】现行有效【效力级别】XE0303 审计署审计结果公告（2017年第29号）中国铁路物资（集团）总公司2015年度财务收支审计结果（2017年6月23日公告）根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2016年对中国铁路物资（集团）总公司（以下简称中国铁物）2015年度财务收支情况进行了审计，重点审计了中国铁物总部及所属中国铁路物资股份有限公司（以下简称铁物股份）、中铁物总投资有限公司等3家

二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。一、基本情况中国铁物成立于1979年，主要从事铁路物资供应、配套服务及相关产品加工制造、招标代理业务、大宗商品贸易和生产性服务。据合并财务报表反映，中国铁物2015年底拥有全资和控股子公司127家、参股公司36家；资产总额451.38亿元，当年实现营业总收入676.7亿元、亏损32.97亿元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对中国铁物2015年度合并财务报表出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。审计署审计结果表明，中国铁物进一步明确扭亏脱困和改革转型方向，制定了巩固铁路业务等专项方案，提出专业化整合资源和区域化深耕市场相结合的发展方向；积极推进大宗商品贸易风险事件处置，实施资金集中管理，加速经营资产周转，压缩负债规模；开展集团化改革和专业化管理试点，组建了油品、工业和华东3个子集团，促进相关业务融合发展。此次重点审计了财务会计管理、贯彻落实国家重大政策措施、企业重大决策和内部管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面情况，发现还存在一些问题。二、审计发现的主要问题（一）财务管理和会计核算方面。 1．2011年至2015年，所属4家企业开展无实物流

中国铁路物资(集团)总公司2015年度财务收支审计结果

2017年第29号公告：中国铁路物资（集团）总公司2015年度财务收支审计结果【时间:2017年06月23日】字号：【大】【中】【小】中国铁路物资（集团）总公司2015年度财务收支审计结果（2017年6月23日公告）根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2016年对中国铁路物资（集团）总公司（以下简称中国铁物）2015年度财务收支情况进行了审计，重点审计了中国铁物总部及所属中国铁路物资股份有限公司（以下简称铁物股份）、中铁物总投资有限公司等3家二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。一、基本情况中国铁物成立于1979年，主要从事铁路物资供应、配套服务及相关产品加工制造、招标代理业务、大宗商品贸易和生产性服务。据合并财务报表反映，中国铁物2015年底拥有全资和控股子公司127家、参股公司36家；资产总额451.38亿元，当年实现营业总收入676.7亿元、亏损32.97亿元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对中国铁物2015年度合并财务报表出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。审计署审计结果表明，中国铁物进一步明确扭亏脱困和改革转型方向，制定了巩固铁路业务等专项方案，提出专业化整合资源和区域化深耕市场相结合的发展方向；积极推进大宗商品贸易风险事件处置，实施资金集中管理，加速经营资产周转，压缩负债规模；开展集团化改革和专业化管理试点，组建了油品、工业和华东3个子集团，促进相关业务融合发展。此次重点审计了财务会计管理、贯彻落实国家重大政策措施、企业重大决策和内部管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面情况，发现还存在一些问题。二、审计发现的主要问题（一）财务管理和会计核算方面。 1．2011年至2015年，所属4家企业开展无实物流转的购销业务，虚增收入26.66亿元、成本费用26.59亿元，其中2015年虚增收入15.37亿元、成本费用15.34亿元。 2．2014年，所属中国铁路物资香港控股公司少计提坏账准备7141.8万元。

中铁二局综合投资分析报告

目录 ●公司差不多情况简介 (2) ●目前宏观经济运行分析 (3) ●所选股票的行业分析 (12) ●所选股票的公司分析 (16) ●股票的价值分析 (18) ●所选股票技术走势分析 (19)

结论 (20) 公司差不多情况简介中铁二局股份有限公司成立于1999年9月24日,是由中铁二局集团有限公司作为主发起人，联合铁道部宝鸡桥梁厂（现中铁宝桥股份有限公司）、成都铁路局、铁道部第二勘察设计院（现中国中铁二院工程集团有限责任公司）、西南交通大学等四家发起人，共同发起设立的股份有限公司。公司股票于2001年5月28日在上交所挂牌交易，股票简称“中铁二局”，股票代码“600528”，注册地址成都市高新区九兴大道6号高发大厦；办公地址成都市马家花园路10号中铁二局大厦，是中国铁路建设系统第一家上市公司。主营业务：各类型工业、能源、交通、民用等工程项目施工的承包,工程材料与设备采购(含铁路专用设备),工程技术开发与咨询,机械租赁,铁路临管运输与公路运输,铁路简支梁生产,仓储业务,房地产综合开发业务。 2010年，公司注册

资本14.59亿元人民币，总资产319.23亿元，全年完成企业营业额546.88亿元、新签合同额666亿元，实现营业利润12.73亿元。（1）董事会部分成员唐志成，籍贯四川达县，1997年9月至2004年5月在铁道第二勘察设计院担任副院长，2004年6月至2007年5月在中铁二局集团有限公司担任副董事长、总经理，2007年5月至今在中铁二局集团有限公司担任董事、总经理，2004年7月至今在中铁二局股份有限公司担任董事长。郑建中，籍贯湖南益阳，1999年12月至2004年5月在中铁二局集团有限公司担任党委副书记、纪委书记、监事会主席，2004年6月至2004年9月在中铁二局集团有限公司担任党委书记、纪委书记、监事会主席，在中铁二局股份有限公司担任党委书记，2004年10月至今在中铁二局集团有限

中国中铁审计报告

审计报告德师报(审)字(10)第p1001 号中国中铁股份有限公司全体股东：我们审计了后附的中国中铁股份有限公司的财务报表，包括2009 年 12 月31 日的公司及合并资产负债表、2009 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是中国中铁股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，中国中铁股份有限公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了中国中铁股份有限公司2009年12月31日的公司及合并财务状况以及2009 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。德勤华永会计师事务所有限公司中国注册会计师﹕马燕梅中国注册会计师﹕徐斌 2010 年4 月26 日德勤华永简介：德勤中国通过其众多的法律实体为客户提供专业服务，此等法律实体均是 deloitte touche tohmatsu 德勤全球（瑞士会员性社团组织）的成员。德勤是中国大陆及港澳地区居领导地位的专业服务机构之一，共拥有逾6,000名员工，分布在北京、大连、广州、香港、澳门、南京、上海、深圳、苏州和天津。早在1917年，德勤于上海成立了办事处。我们以全球网络为支持，为国内企业、跨国公司以及高成长的企业提供全面的审计、税务、企业管理咨询和财务咨询服务。德勤中国拥有丰富的经验，并一直为中国会计准则、税制以及本土专业会计师的发展作出重大的贡献。在香港，德勤更为大约三分之一在香港联合交易所上市的公司提供服务。审计收费篇二：中国铁建中铁xx局xx有限公司审计工作暂行办法审计工作暂行办法 1、目的为健全我公司审计工作制度，强化审计工作，适应建立和实行现代企业制度，根据《审计法》、审计署《内部审计工作规定》国资委《中央企业内部审计管理斩行办法》和集团公司有关规定，结合我公司实际情况，制定本办法。

中国铁建股份有限公司呼和浩特中铁十六局集团有限公司

第一章招标公告中国铁建股份有限公司呼和浩特市轨道交通2号线一期工程110KV继电保护设备、综合监控系统采购公告（招标编号：CRCC-HSDTJD-2018-19） 1. 招标条件 1.1工程项目招标情况呼和浩特市轨道交通2号线一期工程已由国家发改委批准建设，由中国铁建股份有限公司与呼和浩特市交通投资有限责任公司以PPP模式合作建设，双方成立呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司，建设工程施工由中国铁建股份有限公司组织实施。本项目建设资金来源为项目公司拨付（《发改基础【2015】772号》）。目前，呼和浩特市轨道交通2号线成吉思汗主变电所和水上公园主变电所所需110KV继电保护设备、综合监控系统已具备招标条件，现进行公开招标。本次110KV继电保护设备、综合监控系统招标人为：中国铁建股份有限公司呼和浩特市轨道交通2号线一期工程建设指挥部、中铁十六局集团电气化工程有限公司、中国铁建电气化局集团第二工程有限公司；中铁十六局集团有限公司设备物资集中采购中心为本次招标工作招标机构。请有兴趣的潜在投标人（以下简称申请人）参与投标。 1.2招标依据（1）《中华人民共和国招标投标法》。（2）七部委第27号令《工程建设项目货物招标投标办法》。（3）《呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司甲控物资设备管理办法》（试行）（4）《中铁十六局集团有限公司物资管理办法》2018。（5）《中国铁建股份有限公司呼和浩特市轨道交通2号线一期工程建设指挥部物资管理办法》（6）其它相关法律、法规、规章及有关文件。 2.招标内容及方式 2.1项目概况：呼和浩特市城市轨道交通2号线一期工程是呼和浩特市轨道交通线网南北向“L”型骨干线，南起赛罕区中油呼炼小区，北至新城区鸿盛工业园，串联了呼和浩特市城市主中心、东部副中心、白塔组团、南部副中心等重点区域。工程正线全长27.33km，平均站间距1.166km，共设车站24座（其中，新华广场站1号线同步施工），全部为地下线。

完整版中铁项目管理合同书正式

编号：01 中铁轨道系统集团有限公司厂区建设项目委托管理合同项目名称：中铁轨道系统集团有限公司厂区建设工程项目委托人：________________ 项目受委托人：湖______________________ 湖南天华工程造价咨询事务所有限公司湖南大唐招标代理咨询有限公司

项目委托管理合同书项目名称： _________ 委托人：中铁轨道系统集团有限公司（以下简称甲方）受委托人：丫__________________________ 湖南天华工程造价咨询事务所有限公司湖南大唐招标代理咨询有限公司（此三方以下简称乙方）为提高甲方厂区工程建设的管理水平，有效保证项目建设的进度、质量、安全和投资效益，切实维护业主利益，经双方充分协商，就甲方委托乙方进行项目管理事宜签订本合同，以资共同遵守。一、委托项目及委托管理方式 1、新建长沙重型装备工厂及办公配套设施项目。甲方委托乙方实行全程和全面管理，乙方承担相应的法律责任； 2、新建株洲高锰钢辙叉车间及道岔扩能项目。甲方委托乙方实行全程和全面管理，乙方承担相应的法律责任； 3、新建四川隆昌高速弹条扣件车间项目。甲方委托乙方进行项目管理的指导，乙方不承担相应的法律责任。二、项目概况及建设目标：

1、长沙重型装备工厂及办公配套设施项目（1）主要工程量：新建厂房25000 平米、办公楼8000 平米和综合楼4000 平米，以及环境绿化、围墙、大门、装修、室内外地面、安防监控、配套给排水、强弱电、风管、气管、空调等附属工程设施，所有设备基础工程等内容。（2）项目建设目标：在09 年 3 月以前基本达到正常生产、生活和办公的条件，其中部份车间要在09 年1 月份达到生产条件（责任工期以施工合同约定为准）；工程质量全面合格；工程造价控制在甲方认可的水平。 2、株洲高锰钢辙叉车间及道岔扩能项目（1）主要工程量：新建厂房7500 平米、改扩建厂房和综合楼6000 平米，以及环境绿化、围墙、大门、装修、室内外地面、安防监控、配套给排水、强弱电、风管、气管、空调等附属工程设施，所有设备基础工程等内容。（2）项目建设目标：在09 年 3 月以前基本达到正常生产、生活和办公的条件（责任工期以施工合同约定为准）；工程质量全面合格；工程造价控制在甲方认可的水平。 3、四川隆昌高速弹条扣件车间项目新建厂房5000 平米及其附属工程，设备基础工程。三、项目委托管理内容：甲方委托乙方履行整个项目的管理职责，乙方应当采取科学、规范和有效的管理方式与措施，以达到上述的建设目