新准则下快速编制现金流量表模板

6、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益
7、固定资产报废损失 8、财务费用
9、投资损失（减:收益）
10、存货的减少（减:增加）
11、经营性应收项目的减少（减:增加）
12、现金等价物
现金流量表基础信息收集表
明： 表是根据账面和初步审定的数据信息分析填列，请务必不能自行加减行次，已经列出的项目，不能 够，请打开隐藏行，在隐藏行填写。
19、 20、 其他与经营活动有关的现金 “营业外支出”中的处理固定资产损失 “营业外支出”中的捐赠支出 “其他应付款”科目除应付租金外的借方发生额中实际支付的款项合计 “管理费用”中工资费用 “管理费用”中福利费 “管理费用”中税金的费用 “管理费用”中的折旧费 “管理费用”中的无形资产摊销费 “管理费用”中的社会保险的金额 “营业费用”中工资费用 “营业费用”中福利费 “营业费用”中税金的费用 “营业费用”中的折旧费 “营业费用”中的无形资产摊销费 “营业费用”中的社会保险的金额 “财务费用”中的利息支出的金额 “待摊费用”的本期借方发生额 “预提费用”的本期的贷方发生额
固定资产本期借方发生额中购入所支付的款项合计 无形资产本期借方发生额中购入所支付的款项合计 在建工程本期借方发生额中所支付的金额合计 与在建工程有关的工程人员工资、福利费、应交税金 其他长期资产本期购入的金额 其他项（请列明细） 1、
“短期投资”借方发生额额中，本期付现的部分 “长期股权投资”借方发生额中本期付现部分的“投资成本” “长期债权投资”帐户中的“债券面值”与“溢价”明细帐的借方发生额合计（付现部分） 其他项（请列明细） 1、 ：购买子公司所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金 取得子公司及其他营业单位收到的现金 其他与投资活动有关的现金 购买投资时已宣告而尚未领取的现金股利 购买时已到付息期但尚未领取的债券利息 投资未按期到位罚款 其他项（请列明细） 1、 投资所收到的现金 实收资本贷方发生额中本期收到股东的货币投入 资本公积贷方发生额中本期收到的股东的货币投入 其他项（请列明细） 1、 借款所收到的现金 短期借款增加数（实际收到的短期借款的金额） 长期借款增加数（实际收到的长期借款的金额） 其他项（请列明细） 1、 其他与筹资活动有关的现金 本期实际收到的现金捐赠 其他项（请列明细） 1、 债务所支付的现金 短期借款减少数（本期实际偿还的借款的本金，不含利息） 长期借款减少数（本期实际偿还的借款的本金，不含利息） 一年内到期的长期负债借方发生额（本期实际偿还的借款的本金） 其他项（请列明细） 1、 2、 股利、利润和偿付利息所支付的现金 应付股利借方发生额中实际支付的金额 财务费用中的利息支出的金额 在建工程科目本期资本化利息中所实际支付的部分 预提费用中贷方发生额中所计提利息的部分 财务费用中票据贴现利息支出 其他项（请列明细） 1、 其他与筹资活动有关的现金 营业外支出中本期实际捐赠的现金支出 管理费用中发生筹资费用所支付的现金(直接支付的审计、咨询等费用) 管理费用中减少注册资本所支付的现金(直接支付的审计、咨询等费用) 其他项（请列明细） 1、
以下有隐藏行
以下有隐藏行
注意其他项：务必列出前10项，剩余的做“其他”不能超 过其他总额的10%
以下有隐藏行
根据应付职工薪酬明细表填写。
0.00
此行是以下几个险种的合计数。
以下有隐藏行 根据应缴税费明细表填列，不含代扣代缴的个人所得税。
以下有隐藏行
社会保险是指企业缴纳的部分，含：劳动保险金、失业保 险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等。
接法编制的现金流量表的基础信息
本期“资产减值损失/坏账准备”借方发生额 本期“资产减值损失/存货跌价准备”借方发生额 本期“资产减值损失/长期股权投资减值准备”借方发生额 本期“资产减值损失/固定资产减值准备”借方发生额 本期“资产减值损失/在建工程减值准备”借方发生额 本期“资产减值损失/无形资产减值准备”借方发生额 本期计入“主营业务成本”中的折旧费用 本期计入“管理费用”中的折旧费用 本期计入“销售费用”中的折旧费用
该科目审定数如果是正数就以负数填在此处，如果审定数 是负数，就以正数填写。
现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指 从购买之日起，3个月到期的债务投资。通常投资日起三 个月到期或清偿之国库券、商业本票、货币市场基金、可 转让定期存单、商业本票及银行承兑汇票等皆可列为现金 等价物。 货币资金包括现金，银行存款及其他货币资金。不含现金 等价物 受限资金包括：质押资金、抵押资金、担保资金、法院诉 讼冻结资金。
项目
法编制现金流量表的基础信息
商品、提供劳务收到的现金 应缴税费/应交增值税销项税金 应收账款本期期末审定余额（不是净值） 应收账款本期期初审定余额（不是净值） 本期收回的以前年度已经核销的坏账的金额 本期核销的坏帐的金额
“销售商品、提供劳务收到的现金”其他项目 1、财务费用中的应收票据的贴现利息
当期收到的税务局实际返还的增值税的金额 当期收到的税务局实际返还的营业税的金额 当期收到的出口退税的金额 当期收到的其他税费返还的金额 “收到的税费返还”其他项目 1、 其他与经营活动有关的现金 营业外收入（不含接受现金捐赠及处理固定资产收益） 财务费用中的银行存款利息收入 其他应收款期初余额 其他应收款期初余额中暂估的进项税 其他应收款期初余额中备用金余额 其他应收款期末余额 其他应收款期末余额中暂估的进项税 其他应收款期末余额中备用金余额 其他应付款期末余额 其他应付款期末余额中外聘劳务工资 其他应付款期末余额中押金的余额 其他应付款期初余额 其他应付款期初余额中外聘劳务工资 其他应付款期初余额中押金的余额 经营租赁收到的现金 对年初未分配利润追溯调整的相关增加数
16、
吸收投资所收到的现金
17、 取得借款所收到的现金
18、收到的其他与筹资活动有关的现金
19、 偿还债务所支付的现金
20、 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
21、支付的其他与筹资活动有关的现金
二、间接法编制的现金流量表的基础信息
1、计提的资产减值准备
2、固定资产折旧
3、无形资产摊销 4、待摊费用减少（减：增加） 5、预提费用增加（减：减少）
7、收回投资所收到的现金
8、取得投资收益所收到的现金
9、 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
10、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
11、收到的其他与投资活动有关的现金
12、 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
13、投资所支付的现金
14、其中：购买子公司所支付的现金 15、支付的其他与投资活动有关的现金
填表说明： 本表是根据账面和初步审定的数据信息 项目不够，请打开隐藏行，在隐藏行填写。
一、直接法编制现金流量表的基础信息
1、销售商品、提供劳务收到的现金
2、
收到的税费返还
3、收到的其他与经营活动有关的现金
4、购买商品、接受劳务支付的现金
5、支付给职工以及为职工支付的现金
6、支付各项税费
பைடு நூலகம்
6、支付的其他与经营活动有关的现金
社会保险是指企业缴纳的部分，含：劳动保险金、失业保 险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等。
注意其他项：务必列出前10项，剩余的做“其他”不能超 过其他总额的10%
折旧费用一定要找全。要与本期计提的折旧进行核对，进 损益的费用等于本期提取的折旧。
如果是营业外收入，就以负数填列在此处 如果是营业外收入，就以负数填列在此处
失（减:收益）
减少（减:增加） 存货的审定的期初余额（不能扣除跌价准备） 存货的审定的期末余额（不能扣除跌价准备） 应收项目的减少（减:增加） 应收账款期初余额（不能扣除坏账准备） 应收账款期末余额（不能扣除坏账准备） 其他应收款期初余额（不能扣除坏账准备） 其他应收款期末余额（不能扣除坏账准备） “资产减值准备/坏账准备”的期末余额
现金等价物的期末余额 现金等价物的期初余额 受限资金期初余额 受限资金期末余额
减行次，已经列出的项目，不能自行修改内容。如果已经列出的
金额
备注
以下有隐藏行
此行以下隐藏了空白行，如果表中已经列出的项目不够， 请打开隐藏的部分，在隐藏的行次上列出新加的项目。现 金流量表编制底稿里面就会自动连接。 请勿删除和加行。 以下每个项目都有隐藏的行次，防止项目不够。
无形资产的本期摊销额（计入管理费用、营业费用、成本中的等的合计） 用减少（减：增加） “待摊费用”期初余额（新准则在预付账款或其他流动资产反映） “待摊费用”期末余额（新准则在预付账款或其他流动资产反映） 用增加（减：减少） “预提费用”期初余额（新准则在预收账款或其他流动负债反映） “预提费用”期末余额（新准则在预收账款或其他流动负债反映） 定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 营业外收入中的固定资产、无形资产、其他长期资产处理收入 营业外支出中的固定资产、无形资产、其他长期资产处理损失 营业外收入中的固定资产报废处理收入 营业外支出中的固定资产报废处理损失 本期财务费用科目中的利息支出 本期财务费用科目中的应收票据的贴现利息 投资收益
“收到的其他与经营活动有关的现金”其他项目 品、接受劳务支付的现金 当期确认的主营业务成本 应交增值税进项税金 当期工程施工（“工程施工”科目借方发生额） “存货”的期初余额 “存货”的期末余额 “在建工程”中的本期存货转入的金额
“管理费用”中的存货盘亏的金额 “营业外支出”中的存货损失的金额 “购买商品、接受劳务支付的现金”其他项目 1、当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬 2、当期列入生产成本、制造费用的折旧费和固定资产修理费 3、 职工以及为职工支付的现金 工资 福利费 社会保险费单位实际缴纳的部分合计 其中：养老保险 医疗保险 工伤保险 失业保险 生育保险 其他单位缴纳的险种 住房公积金（企业上交部分） 工会经费 职工教育经费 劳动保护费 商业保险费 “支付给职工以及为职工支付的现金”其他项目（请列明细） 增值税 营业税 城建税 企业所得税 房产税 土地使用税 车船使用税 土地增值税 教育费附加 堤防费 教育发展费 养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 住房公积金 “支付的各项税费”其他项目（请列明细） 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 10、 11、 12、 13、 14、 15、 16、 17、 18、
“支付的其他与经营活动有关的现金”其他项（请列明细） 1、其他应收款科目的本期借方发生额中实际支付的款项合计 2、财务费用中银行手续费的金额 3、 资所收到的现金 处理成本法核算的长期股权投资本期所收回的本金（投资成本） 处理权益法核算的长期股权投资本期所收回的本金（投资成本） 与处理短期投资一起收回的投资收益 “收回投资所收到的现金”其他项（请列明细） 1、 资收益所收到的现金 长期股权投资成本法当期分配的股利 长期股权投资权益法当期分配的股利 长期债权投资当期分来的利息 “取得投资收益所收到的现金”其他项（请列明细） 1、 定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 “固定资产清理”本期贷方发生额（处理固定资产的变卖现金收入） “固定资产清理”中的清理费支出 “营业外收入”中处置无形资产收入 “无形资产”贷方发生额 处置其他长期资产所收回的现金净额 “处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”其他项（请列明细） 1、 公司及其他营业单位收到的现金净额 1、处置子公司及其他营业单位收回的现金 2、处置子公司及其他营业单位支付的现金 “处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”其他项（请列明细） 1、 的其他与投资活动有关的现金 其他项（请列明细） 1、 固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金