税收的成本

第8章应用：赋税的代价

一、判断题

1、一般来说，税收提高了买者支付的价格，降低了卖者得到的价格，并减少了销售量。

2、如果对一种物品征税，并减少了销售量，税收就必定有无谓损失。

3、无谓损失是由税收引起的消费者剩余减少。

4、当对一种物品征税时，政府得到的收入正好等于税收引起的消费者和生产者剩余的损失。

5、如果约翰对他理发的评价为20美元，玛丽提供理发的成本是10美元，任何一种大于10美元的理发税都会消除贸易的好处，并引起总剩余20美元的损失。

6、如果对供给完全无弹性的市场上的一种物品征税，就没有无谓损失，而且，卖者承担全部的税收负担。

7、香烟税引起的无谓损失可能大于豪华游艇税。

8、如果需求和供给都缺乏弹性，税收引起的无谓损失就大。

9、税收引起无谓损失是因为它消除了一些潜在的贸易好处。

10、较大的税收总引起更多的税收收入。

11、较大的税收总引起较大的无谓损失。

12、如果所得税率相对高，降低税率可以增加税收收入。

13、向买者收税引起的无谓损失小于向卖者收税。

14、如果税收增加两倍，税收的无谓损失大于两倍。

15、当税收引起市场参加者不能生产并销售对买者的利益大于卖者的成本的产量时，就产生了无谓损失。

二、选择题

用下图回答1-10题。

1、如果不对这个市场上的产品收税，消费者剩余的面积是：

a. A+B+C

b. B+C+B

c. A+B+E

d. C+D+F

e. A

2、如果不对这个市场上的产品收税，生产者剩余的面积是：

a. A+B+C+D

b. C+D+F

c. D

d. C+F

e. A+B+E

3、如果对这个产品市场上的产品收税，消费者剩余的面积是：

a. A

b. A+B

c. A+B+E

d. A+B+C+D

e. D

4、如果对这个市场上的产品收税，生产者剩余的面积是：

a. A

b. A+B+E

c. C+D+F

d. D

e. A+B+C+D

5、如果对这个市场上的产品收税，买者支付的税收收入的面积是：

a. A

b. B

c. C

d. B+C

e. B+C+E+F

6、如果对这个市场上的产品收税，卖者支付的税收收入的面积是：

a. A

b. B

c. C

d. C+F

e. B+C+E+F

7、如果不对这个市场上的产品征税，总剩余的面积是：

a. A+B+C+D

b. A +B+C+D+E+F

c. B+C+E+F

d. E+F

e. A+D+E+F

8、如果对这个市场上的产品收税，总剩余的面积是：

a. A+B+C+D

b. A+B+C+D+E+F

c. B+C+E+F

d. E+F

e. A+D

9、如果对这个市场上的产品收税，无谓损失的面积是：

a. B+C

b. B+C+E+F

c. A+B+C+D

d. E+F

e. A+D

10、关于图中的税收负担，以下哪一种说法是正确的？

a.买者支付了大部分税收，因为需求比供给缺乏弹性；

b.买者支付了大部分税收，因为需求比供给富有弹性；

c.卖者支付了大部分税收，因为供给比需求富有弹性；

d.卖者支付了大部分税收，因为供给比需求缺乏弹性。

11、汽油税很可能

a.与短期中比较，在长期中引起更大的无谓损失；

b.与长期中比较，在短期中引起更大的无谓损失；

c. 引起的无谓损失不受所考虑的时间长短的影响；

d.以上各项都不是。

12、由于处女地的供给是较为缺乏弹性的，对处女地征税将引起

a.无谓损失大，而且，税收负担将落在租赁者身上；

b.无谓损失小，而且，税收负担将落在租赁者身上；

c.无谓损失大，而且，税收负担将落在地主身上；

d.无谓损失小，而且，税收负担将落在地主身上。

13、以下哪一种关于劳动税的说法是正确的？劳动所得税往往会鼓励

a.工人工作时间更短；

b.第二个赚钱者留在家里；

c.老年人提前退休；

d.无证者进入地下经济。

e.以上各项全对。

14、当一种物品税开始小并逐渐增加时，税收收入

a.将增加；

b.将减少；

c.先增加而后减少；

d.先减少而后增加；

e.以上各项都不是。

15、如果一种物品的税收增加两倍，税收的无谓损失

a.仍然不变；

b.增加两倍；

c.增加四倍；

d.可能增加或减少。

三、综合题

1．为什么税收通常都产生了无谓损失?

2．当对一种物品征税时，政府得到的收入等于税收引起的总剩余损失吗?为什么?

3．你预期汽油税的无谓损失在短期中大，还是长期小大，为什么? 7．当一种物品的税收增加时，税收收入会发生什么变动?为什么? 税收的无谓损失会发生什么变动?为什么?

4．当一种物品的税收增加时，税收收入会发生什么变动?为什么? 税收的无谓损失会发生什么变动?为什么?

答案：

一、1、正确；2、正确；3、错误；4、错误；5、错误；6、正确；7、错误；8、错误；9、正确；10、错误；11、正确；12、正确；13、错误；14、正确；15、正确。

二、1、C 2、B 3、A 4、D 5、B 6、C 7、B 8、A 9、D 10、C 11、A 12、D 13、E 14、C 15、C

三、1、答：税收提高了买者支付的价格，并减少了卖者得到的价格。这种价格扭曲减少了需求量和供给量。因此，我们不能生产并消费买者的利益大于卖者的成本的单位。

2、答：不对。税收扭曲了买者和卖者的价格，并减少了他们的需求量与供给量。只能对征税后所销售的产品数量收税。这些不再生产并销售的产品数量没有税收收入．但这些产品本可以增加总剩余，因为买者对它们的评价于卖者的成本。总剩余的减少是无谓损失。

3、答：长期中的无谓损失大。这是因为长期中由于消费者和生产者在价格向不利方向变动时能以替代品替代而离开该市场，所以需求和供给更富有弹性。税收引起的市场收缩越大，无谓损失也越大。

4、答：税收会先增加后减少。这是因为开始阶段，税收增加从每单位中得到的税收收入大于它减少的销售数量。但是，在某一点时，由于买者和卖者的价格扭曲引起市场收缩，以及从少量的交易物品中征收高税收，税收收入减少。由于随着税收增加，税收引起的价格扭曲引起市场一直收缩，所以无谓损失一直增加。