中信银行信用和债项评级(风险部最新).pptx
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公司客户信用评级培训
风险管理部
主讲人：王XX
风风险险管理管部理部
突破、调整、提升、发展
风风险险管理管部理部
客户评级系统操作 债项评级系统操作 评级实施管理情况
突破、调整、提升、发展
中信银行客户评级系统操作
风风险险管理管部理部
突破、调整、提升、发展
一 二 三 四
风风险险管理管部理部
目录
客户评级概述 客户评级流程 客户评级要点 评级权限核定
带重大建设项目持续经营机构指正在从事或明确拟在未来6 个月内（含）从事投资项目建设且对该项目投资额不低于 机构本身所有者权益合计（或净资产合计）50%的已持续 经营法人（不含正在从事重大房地产项目开发的房地产开 发企业）。3.该持续经营机构本身和所开发重大项目不同 时属于房地产开发行业。
风风险险管理管部理部
对于工程建设工作量小、筹建期较短的第三产业经济实体， 在其已投入经营活动并取得主营业务收入但无法提交完整年 度财务会计报表的情况下，原则上均按初营机构进行评级。
风风险险管理管部理部
突破பைடு நூலகம்调整、提升、发展
持续经营机构识别 持续经营机构分为一般机构（或称一般企业，包括在评级中
视同企业的政府机构）、事业单位、民间非营利组织、投 资公司和带重大建设项目持续经营机构五类。
投资公司指公司本部主要行使管理职能，主要依赖所投资和 所管理各独立法人的投资收益分配和管理费用交纳取得可支 配收入、实现留存利润的公司。
风风险险管理管部理部
突破、调整、提升、发展
（二）行业选择
客户所属国民经济行业对客户评级类型和评级结果具有重大影 响，应根据其具体生产经营特征审慎、准确认定。（《国民经济 行业分类》）
突破、调整、提升、发展
一、评级概述
债务人（客户）评级用于评估债务人违约风险，仅反映债务人 风险特征，衡量交易对手信用风险大小,一般不考虑债项风险 特征。
公司客户信用风险评级是授权管理、客户授信限额设置、单项 交易授信决策与产品定价、经济资本分配与资产组合管理、资 本充足率测算等的重要依据。
评级对象应具有独立法人资格,是我行公司业务授信对象。
企业客户的国民经济行业归属原则上依次按客户各行业营业收 入来源占比、营业利润来源占比、资产分布占比以占比最大行业 予以认定。无论利润来源及资产分布占比如何，营业收入占比超 过50%的行业应认定为客户所属行业。一般情况下，营业收入占 比最高行业可认定为客户。
除低风险业务外及金融机构外，在本行有授信余额或拟给予授 信的公司授信业务主债务人（借款人）和认定有效保证人，须 具有有效客户评级。
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突破、调整、提升、发展 5
客户评级设置15个评级级别，用大写英文字母AAA、AA、 A+、 A、 BBB+、BBB、BB+、BB、B、CCC、CC、C、DDD、DD、 D表示。AAA、AA、A+、A、BBB+、BBB、BB+、BB、B、 CCC、CC、C级为正常客户级别，按英文字母顺序，越靠后， 违约可能性越大，信用风险越高。DDD、DD、D级均为违约 客户级别，违约概率100%。
项目公司再根据其项目所在国民经济行业分为房地产开发 项目公司和一般建设项目法人，所投资建设项目是房地 产开发项目则该项目公司为房地产开发项目公司，否则 为一般建设项目法人。
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初营机构识别 初营机构的基本特征是：1.初营机构是近期投入生产经营并
已取得主营业务收入的具有独立法人地位的经济实体。在评 级中可采用的具体判别标准是客户最新一期财务会计报表已 显示客户按筹建设想实质性地取得营业收入但是投入生产经 营时点距评级时点不足1年。2.初营机构的国民经济行业为 非房地产开发行业。
客户评级根据评级效力分为试评级和正式评级。
试评级仅供参考，结果不作为正式依据
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二、评级流程
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客户经理发起评级的基本条件
发起试评级的条件：有没有被用于以前试评级、评级的更新年 报。(拥有主办客户经理权限）
发起正式评级的条件：有没有被用于以前评级的更新年报。 （如当前用户无评级发起权限但拥有主办客户经理权限，则显 示该用户拥有业务办理权限的客户列表)
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项目公司识别
项目公司的基本特征是：1.项目公司是为投资、建设以及 拥有、营运特定建设项目而创立的具有独立法人地位的 经济实体。建设项目是经过一个总体设计或初步设计， 经济上独立核算、行政上独立管理的一次性工程建设任 务。2.项目公司除其投资建设的特定建设项目外不拥有 或基本不拥有其他实体资产和实质业务。3.项目公司作 为银行授信主体，最终还款来源完全或主要依赖建设项 目未来的现金流，包括项目产生的收益和项目实体的再 融资。
（一）客户类型
客户类型决定评级模式，客户类型的正确识别非常重要。
客户类型：除金融机构外的公司授信客户分为初营机构、项目 公司和持续经营机构三大类型。
客户类型判别遵循先特殊后一般的原则。通常情况下，首先判 别客户是否属于项目法人（包括一般建设项目法人和房地产开 发项目公司）、是否属于初营机构；其次，在确认客户不属于 前述层次的特殊类别而属于持续经营机构后，优先判断客户是 否为事业单位、民间非营利组织、投资公司、带重大建设项目 持续经营机构；最后，在确认客户不属于前述特殊类型而属于 一般企业时，再根据行业属性认定其评级类型。
完整的评级需要三个连续年度相同口径会计报表。
年度每年6月30日之前（含）进行的客户评级，必须拥有前年 或更新年度会计报表；每年6月30日后进行的评级，必须包含 上一年年度会计报表和最近3个月（不含评级实施当月）中任 意一期的会计报表
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突破、调整、提升、发展
三、要点:客户类型、所属行业、基础数据
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房地产开发机构，如果不符合房地产开发项目公司认定条件， 一律应作为持续经营机构进行评级。带重大房地产开发项目 的持续经营的房地产开发公司仍作为房地产开发持续经营公 司进行评级，同时利用情景分析功能将其所投资建设项目作 为房地产开发项目公司进行分析，并将分析结果结合相关项 目与该房地产持续经营公司关系（如项目是否成为独立法人） 作为评级调整参考依据。
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客户评级系统操作 债项评级系统操作 评级实施管理情况
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中信银行客户评级系统操作
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一 二 三 四
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目录
客户评级概述 客户评级流程 客户评级要点 评级权限核定
带重大建设项目持续经营机构指正在从事或明确拟在未来6 个月内（含）从事投资项目建设且对该项目投资额不低于 机构本身所有者权益合计（或净资产合计）50%的已持续 经营法人（不含正在从事重大房地产项目开发的房地产开 发企业）。3.该持续经营机构本身和所开发重大项目不同 时属于房地产开发行业。
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对于工程建设工作量小、筹建期较短的第三产业经济实体， 在其已投入经营活动并取得主营业务收入但无法提交完整年 度财务会计报表的情况下，原则上均按初营机构进行评级。
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突破பைடு நூலகம்调整、提升、发展
持续经营机构识别 持续经营机构分为一般机构（或称一般企业，包括在评级中
视同企业的政府机构）、事业单位、民间非营利组织、投 资公司和带重大建设项目持续经营机构五类。
投资公司指公司本部主要行使管理职能，主要依赖所投资和 所管理各独立法人的投资收益分配和管理费用交纳取得可支 配收入、实现留存利润的公司。
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突破、调整、提升、发展
（二）行业选择
客户所属国民经济行业对客户评级类型和评级结果具有重大影 响，应根据其具体生产经营特征审慎、准确认定。（《国民经济 行业分类》）
突破、调整、提升、发展
一、评级概述
债务人（客户）评级用于评估债务人违约风险，仅反映债务人 风险特征，衡量交易对手信用风险大小,一般不考虑债项风险 特征。
公司客户信用风险评级是授权管理、客户授信限额设置、单项 交易授信决策与产品定价、经济资本分配与资产组合管理、资 本充足率测算等的重要依据。
评级对象应具有独立法人资格,是我行公司业务授信对象。
企业客户的国民经济行业归属原则上依次按客户各行业营业收 入来源占比、营业利润来源占比、资产分布占比以占比最大行业 予以认定。无论利润来源及资产分布占比如何，营业收入占比超 过50%的行业应认定为客户所属行业。一般情况下，营业收入占 比最高行业可认定为客户。
除低风险业务外及金融机构外，在本行有授信余额或拟给予授 信的公司授信业务主债务人（借款人）和认定有效保证人，须 具有有效客户评级。
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突破、调整、提升、发展 5
客户评级设置15个评级级别，用大写英文字母AAA、AA、 A+、 A、 BBB+、BBB、BB+、BB、B、CCC、CC、C、DDD、DD、 D表示。AAA、AA、A+、A、BBB+、BBB、BB+、BB、B、 CCC、CC、C级为正常客户级别，按英文字母顺序，越靠后， 违约可能性越大，信用风险越高。DDD、DD、D级均为违约 客户级别，违约概率100%。
项目公司再根据其项目所在国民经济行业分为房地产开发 项目公司和一般建设项目法人，所投资建设项目是房地 产开发项目则该项目公司为房地产开发项目公司，否则 为一般建设项目法人。
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突破、调整、提升、发展
初营机构识别 初营机构的基本特征是：1.初营机构是近期投入生产经营并
已取得主营业务收入的具有独立法人地位的经济实体。在评 级中可采用的具体判别标准是客户最新一期财务会计报表已 显示客户按筹建设想实质性地取得营业收入但是投入生产经 营时点距评级时点不足1年。2.初营机构的国民经济行业为 非房地产开发行业。
客户评级根据评级效力分为试评级和正式评级。
试评级仅供参考，结果不作为正式依据
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二、评级流程
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客户经理发起评级的基本条件
发起试评级的条件：有没有被用于以前试评级、评级的更新年 报。(拥有主办客户经理权限）
发起正式评级的条件：有没有被用于以前评级的更新年报。 （如当前用户无评级发起权限但拥有主办客户经理权限，则显 示该用户拥有业务办理权限的客户列表)
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项目公司识别
项目公司的基本特征是：1.项目公司是为投资、建设以及 拥有、营运特定建设项目而创立的具有独立法人地位的 经济实体。建设项目是经过一个总体设计或初步设计， 经济上独立核算、行政上独立管理的一次性工程建设任 务。2.项目公司除其投资建设的特定建设项目外不拥有 或基本不拥有其他实体资产和实质业务。3.项目公司作 为银行授信主体，最终还款来源完全或主要依赖建设项 目未来的现金流，包括项目产生的收益和项目实体的再 融资。
（一）客户类型
客户类型决定评级模式，客户类型的正确识别非常重要。
客户类型：除金融机构外的公司授信客户分为初营机构、项目 公司和持续经营机构三大类型。
客户类型判别遵循先特殊后一般的原则。通常情况下，首先判 别客户是否属于项目法人（包括一般建设项目法人和房地产开 发项目公司）、是否属于初营机构；其次，在确认客户不属于 前述层次的特殊类别而属于持续经营机构后，优先判断客户是 否为事业单位、民间非营利组织、投资公司、带重大建设项目 持续经营机构；最后，在确认客户不属于前述特殊类型而属于 一般企业时，再根据行业属性认定其评级类型。
完整的评级需要三个连续年度相同口径会计报表。
年度每年6月30日之前（含）进行的客户评级，必须拥有前年 或更新年度会计报表；每年6月30日后进行的评级，必须包含 上一年年度会计报表和最近3个月（不含评级实施当月）中任 意一期的会计报表
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三、要点:客户类型、所属行业、基础数据
突破、调整、提升、发展
房地产开发机构，如果不符合房地产开发项目公司认定条件， 一律应作为持续经营机构进行评级。带重大房地产开发项目 的持续经营的房地产开发公司仍作为房地产开发持续经营公 司进行评级，同时利用情景分析功能将其所投资建设项目作 为房地产开发项目公司进行分析，并将分析结果结合相关项 目与该房地产持续经营公司关系（如项目是否成为独立法人） 作为评级调整参考依据。