工程经济学第七章资金筹集
工程项目资金的筹集课件
财务部门对资金使用申请进行审核，根据企业内部控制要求进行审 批，确保资金使用的合法性和合规性。
支付管理
财务部门根据审核通过的资金使用申请，按照合同约定和实际进度进 行支付，并做好相关支付记录和凭证管理。
资金核算与监控
01
核算科目设置
为便于对工程项目资金的管理和核算，需要设置合理的核算科目，包括
外部资金来源
银行信贷
向银行申请贷款。
非银行金融机构贷款
向保险公司、证券公司等非银 行金融机构申请贷款。
发行债券
通过发行债券筹集资金。
发行股票
通过发行股票筹集资金。
资金来源的优缺点分析
01
02
03
企业自有资金
优点是成本低、使用灵活 、自主性强，缺点是资金 规模有限。
利润积累
优点是低成本、无偿使用 ，缺点是筹资速度慢、资 金规模有限。
资产变现
优点是能够快速获得大量 资金，缺点是可能会影响 企业的正常运营和资产价 值。
资金来源的优缺点分析
银行信贷
优点是资金规模大、使用灵活，缺点 是贷款利率较高、需要提供担保或抵 押。
非银行金融机构贷款
优点是贷款利率相对较低、申请流程 较为简单，缺点是资金规模相对较小 、使用限制较多。
发行债券
优点是能够筹集大量资金、债券利息 具有抵税作用，缺点是发行成本高、 需要偿还本金。
传统的工程项目资金筹集方式主要包括政府投资、银行贷款 、企业自筹等，而随着金融市场的不断发展和创新，工程项 目资金筹集的方式也越来越多样化，如资产证券化、PPP模 式等。
02
工程项目资金的来源
内部资金来源
企业自有资金
公司内部的现金、应收账款、存货等。
工程经济学第二版谭大璐课后答案
工程经济学第二版谭大璐课后答案工程经济学（第二版谭大璐）课后答案目录第一部分课程的学习目的及总体要求 (2)一、课程的学习目的 (2)二、课程的总体要求 (2)第二部分课程学习的基本要求及重点难点内容分析 (3) 第一章概论 (3)第二章投资的经济效果及资金计算 (3)第三章工程建设的经济分析方法 (4)第四章工程建设的预测与决策技术 (5)第五章工程项目的可行性研究 (6)第六章工程项目的投资估算 (7)第七章工程设计阶段的投资控制 (7)第八章工程发包阶段的经济分析方法 (8)第九章工程施工阶段的经济分析方法 (9)第十章工程竣工阶段的经济分析 (10)第三部分综合练习题 (10)一、单选题（每题1分，共10分） (10)二、多选题（每题2分，共10分） (12)三、计算题（共60分） (13)四、案例题（20分） (13)参考答案 (14)第二章 (16)第三章 (17)第四章 (19)第五章 (21)第六章 (22)本课程学习指导资料根据该课程教学大纲的要求，参照现行采用教材《土木工程经济》第二版（谭大璐主编，四川大学出版社，2003年）以及课程学习光盘，并结合远程网络业余教育的教学特点和教学规律进行编写，适用于建筑工程管理专业专升本学生。
第一部分课程的学习目的及总体要求一、课程的学习目的《土木工程经济》是一门自然科学和社会科学相互渗透的综合性应用学科。
它不仅涉及《政治经济性》、《高等数学》等理论学科，同时又与《建筑施工》、《建筑设计原理》、《工程估价》等应用型学科密切相关。
通过本课程的学习，使学生了解建筑项目全过程的经济管理内容，不仅为后续课程《房地产开发与经营》、《工程项目管理》等提供理论依据，同时也为学生今后参加建筑行业的全国各类执业资格考试中涉及的工程经济知识考点奠定了坚实的基础。
二、课程的总体要求1. 熟悉建筑工程建设的资金筹集方式，掌握资金的时间价值概念，并能熟练掌握其基本原理进行工程方案的择优。
《工程经济学》课程标准
《工程经济学》课程标准课程代码：180502144适用专业：工程造价专业课程类型：□A类（纯理论课）；IzIB类（理论+实践）；□C类（纯实践课）课程性质：团必修课；口专业选修课；□公共选修课教学时数：60学时总学分数：4学分一、课程定位和课程设计（-）课程性质与作用课程性质《工程经济》是工程造价专业的专业学习领域课程，是通过学科整合、改造后的课程；它由建筑、经济与管理等学科相互融合渗透而形成的一门综合性学科，具有理论而宽、实践性强、政策性要求高等特点。
其基本任务是研究建筑工程基本经济规律及工程项目经济效果的分析原理和方法。
课程作用本课程的理论和方法是在建筑工程技术政策和技术方案中的具体应用。
其研究对象是以建设项目为主体，研究工程技术方案的经济效益，通过计算、分析、比较和评价，以求最优的工程技术方案。
在整个专业人才培养的过程中起到支柱与支撑作用。
（-）课程设计思路按照就业导向、能力本位，以学生为主体，多元智力的学生观，建构主义的学习观和教学观，树立终身学习的理念等总体设计要求，以工作任务模块为中心构建的工程项目课程体系。
彻底打破学科课程的设计思路，紧紧围绕项目课程体系完成的需要来选择和组织课程内容，突出工作任务与知识的联系，让学生在职业实践活动的基础上掌握知识，增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性，提高学生的就业能力。
以建筑施工行业需求引领课程项目工作任务，以课程项目工作任务选择课程技能模块,以课程技能模块确定课程知识内容。
将工程经济的基本知识和基本技能，融于各项目之间及项目之下各模块之中，并通过项目任务的分析与完成，全面而合理地覆盖工程经济领域所涉及的理论知识与实践知识。
也就是说，先获取技能，再体验知识。
通过技能的学习过程，来获取必需够用的知识。
依据工作任务完成的需要，职业学校学生的学习特点和职业能力形成的规律，按照‘'学历证书与职业资格证书嵌入式”的设计要求确定课程和知识、技能及情感等内容。
工程经济学第四版刘晓君各章节重要知识点总结
第一章绪论1. 工程经济学的定义和基本概念- 工程经济学是一门研究工程项目投资及其运行管理中的经济问题的学科。
- 基本概念包括成本、效益、投资、回报等重要概念。
2. 工程经济学的基本特征- 以资金和时间为基本要素。
- 目的是为了在资源有限的情况下，最大化社会的效益。
3. 工程经济学的基本方法- 时间价值概念。
- 财务指标。
- 成本效益分析。
- 等等。
第二章财务基本知识1. 货币的时间价值- 货币在不同时间的价值是不同的，需要进行时间价值的计算和比较。
2. 资金的综合利用- 要求在不同的投资机会和项目之间做出最优选择，实现资源的最大化利用。
3. 资金量度和折抠利率- 资金量度是指资金的使用时间长短和额度不同，影响其价值的情况。
- 折抠利率是用来反映货币的时间价值的利率。
第三章投资决策准则1. 投资决策的目标- 以现金流量为决策依据，最大化净现值和内部收益率。
2. 投资评价准则- 净现值法。
- 内部收益率法。
- 收益期限法。
- 等等。
3. 复杂条件下的投资决策- 不确定性条件下的投资决策模型构建与分析。
- 风险的度量和管理方法。
第四章成本效益分析1. 成本效益分析的基本概念- 成本效益分析是指在投资决策中，通过对项目的成本和效益进行分析，判断项目的经济合理性。
2. 成本效益分析的方法- 基准法。
- 折现法。
- 复权法。
- 边际成本效益法。
- 等等。
3. 成本效益分析的应用- 在工程建设、环境保护、公共设施建设等领域的应用。
第五章经济可行性研究1. 经济可行性研究的概念- 是指在项目实施前对项目的经济效益、社会效益、市场需求、技术条件等进行综合分析，评估项目的可行性。
2. 经济可行性研究的内容- 技术可行性。
- 经济可行性。
- 环境和社会可行性。
- 等等。
3. 经济可行性研究的方法- 投资效益比率法。
- 动态投资回收期法。
- 敏感性分析法。
- 等等。
第六章项目融资1. 项目融资的基本内容- 融资的渠道和方式。
工程经济学(第7章)工程项目可行性研究
10．劳动安全、卫生与消防 ．劳动安全、 危险因素和危害程度分析；安全防范措施； 危险因素和危害程度分析；安全防范措施；卫 生保健措施；消防设施。 生保健措施；消防设施。 11．组织机构与人力资源配置 ． 组织机构设置及其适应性分析；人力资源配置； 组织机构设置及其适应性分析；人力资源配置； 员工培训。 员工培训。 12．项目实施进度 ． 建设工期；实施进度安排； 建设工期；实施进度安排；技术改造项目建设 与生产的衔接。 与生产的衔接。 13．投资估算与融资方案 ． 建设投资和流动资金估算； 建设投资和流动资金估算；资本金和债务资金 筹措；融资方案分析。 筹措；融资方案分析。
13
14．财务评价 ． 财务评价基础数据与参数选取； 财务评价基础数据与参数选取；营业收入与成本费用 估算；财务评价报表；盈利能力分析；偿债能力分析； 估算；财务评价报表；盈利能力分析；偿债能力分析； 风险与不确定性分析；财务评价结论。 风险与不确定性分析；财务评价结论。 15．国民经济评价 ． 影子价格及评价参数选取；效益费用范围与数值调整； 影子价格及评价参数选取；效益费用范围与数值调整； 国民经济评价报表；国民经济评价指标； 国民经济评价报表；国民经济评价指标；国民经济评价 结论。 结论。 16，社会评价 ， 项目对社会的影响分析；项目与所在地互适性分析； 项目对社会的影响分析；项目与所在地互适性分析； 社会风险分析。 社会风险分析。 17．风险与不确定性分析 ． 项目盈亏平衡分析、敏感性分析；项目主要风险识别； 项目盈亏平衡分析、敏感性分析；项目主要风险识别； 风险程度分析；防范风险对策。 风险程度分析；防范风险对策。 18．研究结论与建议 ． 推荐方案总体描述；推荐方案优缺点描述； 推荐方案总体描述；推荐方案优缺点描述；主要对比 方案；结论与建议。 方案；结论与建议。
工程项目资金筹集及资本成本
CHAPTER 02
工程项目资金筹集
工程项目资金筹集的必要性
确保项目顺利进行
01
资金是工程项目实施的基础，缺乏资金将导致项目无法启动或
中断。
控制项目成本
02
合理的资金筹集方式有助于降低资金成本，从而控制整个项目
的投资。
降低财务风险
03
资金筹集可以平衡现金流，降低因资金短缺引发的财务风险。
工程项目资金筹集的来源
合理利用税收政策
通过合理利用税收政策，如税收优惠 政策或递延纳税政策，降低项目的税 负和资本成本。
优化资产结构和运营效率
提高资产的使用效率和运营效益，有 助于降低项目的经营风险和资本成本。
工程项目资本成本的监控与控制
定期评估
定期对项目的资本成本进行评 估，以确保实际资本成本与预
期相符。
动态目的资本成 本。
政府投资
政府通过财政拨款、专项资金等方式为重大 工程项目提供资金支持。
银行贷款
向商业银行或其他金融机构申请贷款是常见 的筹资方式。
企业自筹
企业通过自有资金、预收款项等方式筹集项 目所需资金。
外部融资
发行股票、债券或采用PPP模式等吸引外部 投资者参与项目。
工程项目资金筹集的方式
1 2
权益融资
发行股票、吸引直接投资等方式，筹集的是权益 资金。
资本成本的计算方法
资本成本可以通过个别资本成本 和加权平均资本成本两种方法计
算。
个别资本成本是指不同筹资方式 的成本，可以通过比较不同筹资 方式的筹资费用和用资费用来计
算。
加权平均资本成本是指企业各种 筹资方式的加权平均成本，可以 通过将各种筹资方式的成本加权
平均来计算。
第七章 工程建设项目资金筹措【工程经济学】
第七章 工程建设项目资金筹措
目录
第一节 融资主体及其融资方式 第二节 项目资本金的融通 第三节 项目债务筹资 第四节 融资方案分析
第七章 工程建设项目资金筹措
第一节 融资主体及融资方式
工程项目 融资
工程项目融资是以项目预期现金流量为其债务资金（如银 行贷款）的偿还提供保证的，换言之，工程项目融资用来保证 项目债务资金偿还的资金来源主要依赖于项目本身的经济强度， 即项目未来的可用于偿还债务的净现金流量和项目本身的资产 价值。
第七章 工程建设项目资金筹措
4
第一节 融资主体及融资方式
三、新设法人融资方式
新设法人 融资
新设法人融资是指由项目发起人(企业或政府)发起组建 新的具有独立法人资格的项目公司，由新组建的项目公 司承担融资责任和风险，依靠项目自身的盈利能力来偿 还债务，以项目投资形成的资产、未来收益或权益作为 融资担保的基础。
自筹投资是指建设单位报告期收到的用于进行固定资产投 资的上级主管部门、地方和单位、城乡个人的自筹资金。
（二）自筹 投资
第七章 工程建设项目资金筹措
第二节 项目资本金的融通
二、项目资本金的筹措
（三）发 行股票
股票是股份有限公司发放给股东作为已投资入股的证 书和索取股息的凭证，是可作为买卖对象或质押品的 有价证券。
第七章 工程建设项目资金筹措
三 四
五
第一节 融资主体及融资方式
一、项目融资主体
（一）既有项目法人融资
2.既有项目法人融资是指依托现有法人进行的融资活动，其特点是：
一
二
拟建项目不组建新的项目法人，由既有法人统一组织融资活动并承担融 资责任和风险。
拟建项目一般是在既有法人资产和信用的基础上进行的，并形成增量资 产。
工程经济学4-投资估算与资金筹措
三、流动资产投资的估算 • 估算方法
2.分项详细估算法 流动资金 = 流动资产 - 流动负债
流动资产 = 现金 + 应收账款 + 存货 流动负债 = 应付账款
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
三、流动资产投资的估算 • 估算方法
2.分项详细估算法
周转次数
360天 最低周转天数
流动资金 （年费用 相应周转次数）
一、总成本费用分类 • 产品成本
2.管理费用 （1）管理人员工资及福利费 （2）摊销费（无形资产摊销、开办费摊销） （3）其他管理费（工会经费、土地使用费等）
一、总成本费用分类 • 产品成本
3.财务费用 （1）长期借款利息 （2）短期借款利息 （3）汇兑损益
4.销售费用—为销售而发生的费用。
一、总成本费用分类
的综合调整系数
一、固定资产投资的估算 • 静态投资估算方法
（3）概算指标估算法
将投资项目分解为单项工程，例如按空间划分一个工 厂建设项目： 分解后的单项工程 —— 车间、试验楼、办公楼、 食堂
►单位工程 —— 土建、安装
• 分部工程 —— 土方、打桩、砌筑、混凝土 ► 分项工程 —— 人工、机械、地基加固
五、投资借款的偿还 • 还款方式
1.等额还本付息（等本息还款） A = Ic ( A/P,i,n )
Ic —— 建设期末的本息和 A —— 投产期第一年末起每年还本付息额
五、投资借款的偿还 • 还款方式
►建设期末的本息和Ic ►基本假定 —— 年中借款
建设期各年借款利息 =（年初借款本息和 + 本年借款额÷2）×年利率
五、投资借款的偿还 • 还款方式
2.等额还本，按期付息（等本还款）
工程经济学-虞晓芬-第六、七、八、九章
4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0
技术经济学科
设备的磨损及磨损规律
设备磨损、补偿与折旧
设备更新决策
设备租赁分析
技术经济学科
设备的磨损及磨损规律
设备磨损、补偿与折旧
设备更新决策
设备租赁分析
技术经济学科
设备磨损的补偿方式
计算的。这也是一种典型的加速折旧法。
在第m年年末的折旧额Dm的表达式为：
Dm ( Pm 1 Dm 1) d
S 2(1 ) P 100% 以资产原值为基础时，年折旧率d为： d ND
技术经济学科
式中：P m-l ——第m－l年年末的资产净值，元； D m-1——第m－l年年末的折旧额，元。
第Ⅱ种无形磨损是由于科学技术的进步，不断创 新出性能更完善、效率更高的设备，使原有设备 相对陈旧落后，其经济效益相对降低而发生贬值。
技术经济学科
设备的磨损及磨损规律
设备磨损、补偿与折旧
设备更新决策
设备租赁分析
价格 主频
主频（兆赫兹）
历年主流电脑价格
价格（元）
14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
技术经济学科
直线折旧法
设备磨损、补偿与折旧
设备更新原值为基础，每期折旧率d
的表达式：
D 1 S / P d 100％ 100％ P ND
技术经济学科
直线折旧法
设备磨损、补偿与折旧
设备更新决策
工程经济建设资金筹措方案
工程经济建设资金筹措方案一、前言随着经济全球化的发展步伐，工程建设资金筹措成为各行各业面临的一大挑战。
工程经济建设资金的筹措与使用直接关系到国家和企业的发展，是企业经济实践中重要的环节。
为了建设资金筹措方案的顺利实施，我们有必要认真研究和制定一套可行的策略和方法。
二、分析当前形势和问题1. 国内外经济环境发生了巨大变化，新的经济形势对工程项目的资金筹措提出了新的要求。
2. 资金筹措方面面临的问题：市场化、多元化筹资模式有待深化，市场供需不平衡，未来可预见的利率变动等。
3. 急需改善的地方：企业自身的治理体系和风险防范机制也有待加强，对于金融机构的合作与沟通需不断加强。
三、建设资金筹措方案1. 多方位、多角度寻求资金来源（1）合理规划和布局资本市场，积极争取国家政策支持。
通过发行债券、股权融资等方式，开拓新的筹资渠道，增加筹资额度。
（2）加强与金融机构的沟通，积极拟定合作方案，充分利用金融市场资源。
（3）积极开拓国际市场，争取海外投资和国际金融机构的支持。
2. 优化企业财务结构（1）积极开展资产重组，实行内部资金优化配置，提高财务收入并减少财务支出。
（2）提高资金周转效率，优化公司资产结构和资本结构，降低财务成本和增强盈利能力。
3. 加强风险管理（1）制定健全的风险管理政策和流动性管理政策，合理控制资金使用和筹措过程中的各类风险。
（2）加强对市场风险、信用风险、流动性风险等各类风险的监测和控制。
4. 加强内部管理与治理（1）改进企业内部流程，提高企业内部财务管理和风险控制能力。
（2）加强内部治理，提高公司治理水平，增强公司自身的抵御风险和应对外部挑战的能力。
5. 提高市场竞争力（1）提高产品和服务的质量和竞争力，增加公司经营收入，提高盈利水平。
（2）开拓市场，积极发展新项目和新业务，拓宽盈利渠道。
四、总结与展望对于工程经济建设资金筹措来说，我们需要不断学习国内外经验，制定切实可行的方案。
在资金筹措的过程中，我们需要综合考虑市场供求关系、国家政策、企业自身实力等多方面因素，通过多渠道、多样化的方式筹措资金，有效提高资金使用效率和风险管理水平。
工程经济筹资方案
工程经济筹资方案一、项目背景XX工程是一项具有重要意义的大型工程，旨在改善城市交通系统，提高市民生活品质。
该工程涉及道路拓宽、桥梁建设、交通信号灯改造等多个子项目，总投资额达到数亿美元。
在当前市政建设蓬勃发展的大环境下，该工程具有广阔的市场前景和发展空间。
二、资金需求分析1.项目总投资额该工程总投资额预估为5亿美元，其中包括基础设施建设、施工费用、设备采购、劳务费用以及相关配套费用等。
2.资金筹措根据项目预算和资金需求分析，我们需要制定一套合理可行的资金筹措方案。
（1）自有资金：公司拥有一部分闲置资金可供投入该项目，但规模有限，无法满足全部资金需求。
（2）银行贷款：通过向银行申请贷款，可以获得较大额度的资金支持，同时也需要支付相应的利息和手续费用。
（3）政府补助：根据政策规定，该工程可能享受一定额度的政府补助，这也是一种重要的资金来源。
（4）融资：通过发行债券、股权融资等方式吸引社会资本参与，以获取更多的资金支持。
三、资金筹措方案1.自有资金公司拥有一定数量的自有资金，可以直接用于项目投资。
2.银行贷款我们将向多家银行进行贷款申请，以获取更多资金支持。
根据项目需要和还款能力，合理测算借款额度，确保不超出公司还款能力。
3.政府补助我们将积极争取政府支持和补助，争取最大幅度的政府资金支持。
4.融资公司将通过发行债券、股权融资等方式，吸引社会资本投资。
我们将精心设计融资方案，以降低融资成本，提高融资成功率。
四、风险分析1.利率风险由于贷款利率是由市场决定，受多种因素影响，因此贷款利率可能会发生变化，对公司的还款负担造成一定风险。
2.政策风险政策风险是指政府相关政策的变化对公司融资和项目建设带来的不利影响。
政府补助额度发生变化、政策调整、批文变动等，都可能对项目规划和融资产生不利影响。
3.市场风险市场风险主要指市场需求的不确定性，市场价格的波动对公司经营及项目投资产生的风险。
市场需求不足、价格波动、市场竞争激烈等，都可能对项目投资和融资产生不利影响。
工程经济学课件：工程项目资金筹措与资金成本
BOO模式是一种正在推行中的全新的市场化运行模 式,即由企业投资并承担工程的设计、建设、运行、 维护、培训等工作,硬件设备及软件系统的产权归属 企业,而由政府部门负责宏观协调、创建环境、提出 需求,政府部门每年只需向企业支付系统使用费即可 拥有硬件设备和软件系统的使用权。
这一模式体现了“总体规划、分步实施、政府监督、 企业运作”的建、管、护一体化的要求。
工程经济学
在我国是一种新型的融资方式,是指出租人作为买受 人与出卖人订立买卖合同,购买承租人指定的租赁物, 并提供给承租人使用收益的租赁方式。
融资租赁是一种融资和融物相结合,通过融物达到融 资目的的有效手段。
融资租赁可迅速取得所需要的资产,满足项目运行对 设备的需求;由于租金在很长的租赁期内逐渐支付,因 而可以缓解企业短期筹集大量资金的压力;另外,由于 租金进入成本,在税前支付,故可抵税。此外,由于出租 人面临承租人偿债和出租设备性能劣化的双重风险, 因而融资租赁的租金通常较高。
工程经济学
工程经济学
(1)理解项目资本金的概念和政策制度； (2)熟悉资金筹集的各种方式,并能进行不同资金筹
集方式资金成本的计算； (3)能结合综合资金成本确定资本结构。
工程经济学
6.1 项目资金筹集渠道与方式 6.2 项目资金成本与资本结构 6.3 项目融资模式
工程经济学
在我国,一个极为成功的BOT融资案例就是广西来宾电厂 B厂项目,它是国内首次采用BOT方式吸引外资建设电厂 的一个典型范例,被誉为“来宾模式”。该项目自1988 年国家计委批复项目建议书后,由于资金长期得不到落实, 项目迟迟不能动工兴建。于是在1995年初,广西壮族自 治区人民政府向国家计委申请采用BOT方式进行试点。 很快在1996年6月,法国电力公司和阿尔斯通联合体合作 在竞标中中标。其中法国电力公司拥有电厂60%的股权, 电厂建成后由法国电力公司负责经营15年,然后将电厂 所有权移交给广西壮族自治区人民政府。来宾电厂B厂 BOT项目投资总额达6.16亿美元,该项目的全部投资都 是通过项目融资方式筹措的,由法国、英国等国的银行牵 头组成了19家银团联合承贷。
(完整版)工程经济学笔记
1、资金的时间价值1、资金的时间价值：资金在生产和流通过程中随着时间推移而产生的增值。
2、影响资金时间的主要因素：1)资金的时间价值2)资金数量的大小3）资金投入和回收的特点（在总投资一定的情况下，前期投入的资金越多，资金的负效益越大）4）资金周转的速度（↑，资金回收↑，原资金时间价值↑）3、衡量资金时间价值的尺度（利息与利率）1）利息：一定数额货币经过一段时间后资金的绝对增值；借贷过程中，债务人支付给债权人的超过原借贷款金额的部分；占用资金所付的代价或是放弃近期消费所得的补偿（资本化利息）I=F-P式中；I—利息 F—还本利息总金额 P—原借贷款金额，又称“本金”。
2）利率：单位时间内所得利息额与原借贷款金额之比。
i=l/p式中：i—利率 l—利息p—本金3）计息周期n：表示计算利息的时间单位，通常为年、半年、季、月、周或天。
4）影响利率高低的因素：①首先取决于社会平均利润率的高低，随之呈正向变动，遵循“平均利润率代数和不为零”；②在平均利润率不变的情况下，取决于金融市场上借贷资本的供给情况；③借出资本要承担风险的高低；④通货膨胀的影响；⑤受借出资本的期限长短影响（贷款期限越长，风险就越大，利率就越高）注*通常指根据法律或合同、契约的规定，在借贷关系中对债权人负有不偿还义务的人。
付款者有权请求他方为特定行为的权利主体，是指那些对企业提供需偿还的融资的机构和个人。
4、单利和复利1）单利：计算利息时，以本金为基数计算利息，不将利息计入本金，所获得的利息与时间成正比。
I=P*i*n式中： l—利息 p—本金 i—计息周期的利率 n—计息周期而第n 期末单利的本利和F 等于本金加上利息，即F=P+P*i*n=p（1+i*n）（i、n 对应一致）。
2）复利：计算利息时，以本金和累计利息之和为基数计算利息。
I t =i*F t-1式中：I t —第t 期的利息 i-计算周期复利利率F t-1-第（t-1）期末的复利本利和。
《工程经济学》2016-2018四川省自考试题(含答案)
四川省2018年4月高等教育自学考试工程经济学（课程代码04624）第一部分选择题一、单项选择题：本大题共15小题，每小题1分，共15分。
在每小题列出的备选项中只有一项是最符合题目要求的，请将其选出。
1.现金流量的三要素是指现金流量的A.大小、速度、方向B.大小、速度、作用点C.大小、方向、作用点D.方向、速度、作用点2.偿债基金系数的表示符号是A.（P/F，i，n）B.（F/P，i，n）C.（F/A，i，n）D.（A/F，i，n）3.某企业发行债券，在名义利率相同的情况下，对其比较有利的复利计息期是A.年B.半年C.季度D.月4.某设备原值40万元，净残值率3%，折旧年限10年。
按年数总和法计算折旧，则第三年的年折旧费为A.5.82万元B.5.64万元C.5.09万元D.4.94万元5.在工程项目评价中，按评价指标的性质分类，静态投资回收期属于A.盈利能力分析指标B.清偿能力分析指标C.财务生存能力分析指标D.财务发展能力分析指标6.通过电话搜集信息的市场调查方法属于A.间接搜集信息法B.直接搜集信息法C.间接访问法D.直接访问法7.企业发生的下列生产费用中，属于固定成本的是A.生产设备检测费B.原材料费用C.燃料和动力费用D.生产人员工资8.对购置新设备和对旧设备进行技术改造两个互斥方案进行比选，最适合的分析方法是A.工程项目因果关系分析B.工程项目财务效果评价C.工程项目费用效益分析D.工程项目费用效果分析9.年利率为i，每年复利m次，则年实际利率i实际的计算式为A.i实际=（1+i/m）m-1B.i实际=（（1+i/m）mC.i实际=（1+i/m）-m-1D.i实际=（l+i/m）-m10.在工程经济分析中，进行工程项目后评价的时间是A.项目可行性研究完成后B.项目建成后C.项目竣工验收后D.项目竣工投产后11.下列选项不属于期间费用的是A.管理费用B.营业费用C.财务费用D.制造费用12.在工程项目经济评价中，净现值率用符号表示是A.NAVB.NPC.NPVD.NPVR13.纳税人所在地区为市区的，实行的城乡维护建设税税率是A.9%B.7%C.5%D.1%14.下列各组表达式中，互为倒数关系的是A.（P/A、i、n）与（F/A、i、n）B.（A/P、i、n）与（A/F、i、n）C.（P/F、i、n）与（F/P、i、n）D.（P/F、i、n）与（A/F、1、n）15.按照规定，大型机械设备的最低折旧年限为A.30年B.20年C.10年D.5年第二部分非选择题二、名词解释题：本大题共3小题，每小题3分，共9分。
《工程经济学》课程教学大纲
《工程经济学》教学大纲课程编号：41010305课程名称：工程经济学英文名称：Engineering Economics学时：24学分：1.5合用专业：工业工程课程性质：必修先修课程：运筹学、高等数学、市场营销学、设施规划与物流分析1. 对专业人材培养目标支撑本课程培养学生应用基础理论知识和所学的专业知识，使学生了解工程技术与经济效果之间的关系，熟悉工程技术方案选优的基本过程，全面掌握工程经济的基本原理和方法，具备进行工程经济分析的基本能力。
通过本课程的学习，使学生了解和初步掌握工程项目的经济决策方法，对从事项目的可行性分析、项目过程中的投融资管理、项目后评价等工作奠定基础。
2. 在课程体系中地位、作用工程经济学是工业工程专业本科生的一门专业必修课。
它是为培养工业工程等人材的需要而设置的。
工程经济学是经济与工程管理相结合的交叉学科。
以工程项目为主体，以技术一经济系统为核心，研究如何有效利用资源，提高经济效益的学科。
工程经济学研究各种工程技术方案的经济效益，研究各种技术在使用过程中如何以最小的投入获得预期产出或者说如何以等量的投入获得最大产出；如何用最低的寿命周期成本实现产品、作业以及服务有利于工程造 价员用最小的支出，获得最大的收入。
所以，工程经济学在工业工程专业的课 程中处于重要地位。
图 1 工程经济学与已学相关课程的关系图 2 工程经济学与工业工程专业其他课程中的关系3. 对专业培养要求支撑毕业要求 3 中掌握工程基础知识和工业工程相关的专业基础理论知识，具 有系统的生产过程的实践学习经历，了解工业工程专业前沿发展现状和趋势；毕业设计要求 5 中掌握本专业基本的创新方法，具有追求创新的态度和意 识，能够综合运用工业工程专业的理论和技术手段进行生产或者服务系统综合设产品的实现生产经济的合理性 生产管理 技术的可行性机械创造技术基础 机械精度设计等机械课程生产计划与控制工程经济学 工程经济学数学计算 可行性分析 投资估算设施规划与物流分析运筹学、高等数学 市场营销学计，设计过程中能够综合考虑经济、环境、法律、安全、健康、伦理等制约因素。
工程项目资金的筹集共62页文档
2.2 企业自有资金的融通
企业自有资金是指企业有权支配使用、不需偿 还的资金。改扩建项目和技术改造项目的企业自有 资金主要来源于新产品试制基金、生产发展基金、 职工福利基金和基本折旧基金、大修理基金等，以 及各种形式的社会集资。新建项目自有资金的筹集 可以采取国家投资、各方集资或者发行股票等方式。 投资者可以用现金、实物和无形资产等进行投资。
工程项目资金的筹集
1、 舟 遥 遥 以 轻飏， 风飘飘 而吹衣 。 2、 秋 菊 有 佳 色，裛 露掇其 英。 3、 日 月 掷 人 去，有 志不获 骋。 4、 未 言 心 相 醉，不 再接杯 酒。 5、 黄 发 垂 髫 ，并怡 然自乐 。
工程项目资金的筹集
本章提要
本章阐述了工程项目资金筹集的主要渠道和资 本成本问题。通过学习，要了解资金筹集的渠道， 掌握工程项目资金总额的构成和资金成本的计算方 法。
1.1 自有资金
企业自有资金是指企业有权支配使用，按规定 可用于固定资产投资和流动资金的资金，即在项目 资金总额中投资者缴付的出资额，包括资本金和资 本溢价
(1)资本金是指新建项目设立企业时在工商行政 管理部门登记的注册资金。根据投资主体的不同， 资本金可分为国家资本金、法人资本金、个人资本 金及外商资本金
(3)举借外债。 举借外债是财政筹资的另一手段，是国家信用
的一种形式。它由财政部门出面，代表国家从国外 借入款项，用于国内的投资建设。
2.1.2 财政预算投资计划编制的原则
财政预算投资计划具体反映国家的方针政策和 建设要求，反映各个年度国家对基本建设投资分配 的数量与方向，反映根据资源优化配置和宏观经济 形势而制定的各种财政政策。
(2)资本公积金是指企业接受捐赠、财产重估差 价、资本折算差额和资本溢价等形成的公积金。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
●可用于拟建项目的货币资金 ●资产变现的资金 ●资产经营权变现的资金 ●非现金资产
第七章 资金筹集
建筑精选课件
6
（二）既有法人融资方式
新增资本金 ●原有股东增资扩股 ●吸收新股东 ●发行股票 ●政府投资
新增债务资金 依靠既有法人整体的盈利能力来偿还，并以既
有法人整体的资产和信用承担债务担保。
第七章 资金筹集
建筑精选课件
17
（三）融资租赁
1.含义：指不带维修条件的设备租赁业务。 2.方式：自营租赁、回租租赁、转租赁
第七章 资金筹集
建筑精选课件
18
（四）发行债券
1.债券种类
2.债券筹资的特点 支出固定 股东控制权不变 少纳所得税 提高股东投资回报 提高企业负债比率
第七章 资金筹集
建筑精选课件
第七章 资金筹集
建筑精选课件
7
（三）新设法人融资方式
含义：由项目发起人发起组建新的具有独立法人资格 的项目公司，由新组建的项目公司承担融资责任和 风险，依靠项目自身的盈利能力来偿还债务，以项 目投资形成的资产、未来收益或权益作为融资担保 的基础。 项目资本金（意义、形式、比例 ）117页 债务资金
权或有限追索权的融资方式。 项目公司以收益作为项目融资的主要偿债资金来源 资源储量探明。
第七章 资金筹集
建筑精选课件
25
（二）项目融资的主要模式
2.商业银行贷款 特点：筹资手续简单、速度较快； 筹资成本较低 有关期限：贷款期、提款期、宽限期、还款期
第七章 资金筹集
建筑精选课件
14
（一）国内债务筹资
3.国内非银行金融机构 信托投资公司贷款：可满足特殊需求，利率灵活 财务公司贷款 保险公司贷款
第七章 资金筹集
建筑精选课件
15
（二）国外资金来源
第七章 资金筹集
建筑精选课件
10
（二）项目资本金的筹措
1.股东直接投资（国家资本金、法人资本金、个 人资本金、个人资本金、外商资本金）
既有法人的股东直接投资表现为扩充既有企业 的资本金；
新设法人的股东直接投资表现为项目提供资本 金。
2.股票融资 3.政府投资
第七章 资金筹集
建筑精选课件
11
（三）应注意问题
第七章 资金筹集
建筑精选课件
23
（二）项目融资的主要模式
1.以“设施使用协议”为基础的项目融资模式 设施的使用者和设施的的提供者之间达成“无论
提货与否均需付款”性质的协议； 项目公司以设施使用协议为基础安排项目融资； 关键在于使用者的承诺
第七章 资金筹集
建筑精选课件
24
（二）项目融资的主要模式
2.以“产品支付”为基础的项目融资模式 在石油、天然气和矿产品项目中经常使用的无追索
第七章 资金筹集
建筑精选课件
4
（一）项目融资主体
2.项目融资主体的分类 （2）新设法人作为融资主体 ●项目发起人希望生产经营活动相对独立； ●需要新设法人募集股本金； ●靠项目本身的现金流量可以偿还债务。
第七章 资金筹集
建筑精选课件
5
（二）既有法人融资方式
含义:建设项目所需的资金，来源于既有法人内部 融资、新增资本金和新增债务资金。
1.外国政府贷款 期限长、利率低、指定用途、数量有限
2.外国银行贷款 利率高、收取其他费用
3.出口信贷 卖方信贷、买方信贷
4.混合贷款、联合贷款、银团贷款
第七章 资金筹集
建筑精选课件
16
（二）国外资金来源
5.国际金融机构贷款 国际复兴开发银行：政府或政府担保、20年左右 50%、4亿美元 国际开发协会：欠发达国家、50年、无息贷款 国际金融公司：私营企业 亚洲开发银行：普通贷款用于基础设施 特别基金用于优惠贷款和技术援 助
3.项目融资的适用范围 资源开发类、基础设施、制造业
4.项目融资的限制 程序复杂 控制严格 增加负担 融资成本高
第七章 资金筹集
建筑精选课件
22
（二）项目融资的主要模式
1.以“设施使用协议”为基础的项目融资模式 2.以“产品支付”为基础的项目融资模式 3.BOT项目融资方式（BOT、TOT） 4.ABS项目融资模式 5.以杠杆租赁为基础的项目融资
法人单位。 2.项目融资主体的分类 （1）既有法人作为融资主体 （2）新设法人作为融资主体
第七章 资金筹集
建筑精选课件
3
（一）项目融资主体
2.项目融资主体的分类 （1）既有法人作为融资主体 ●扩大生产能力或技术改造； ●基础设施或环保设施建设； ●特定项目与既有法人的经营活动密切相关； ●有为特定项目承担融资责任的实力； ●项目需要利用既有法人的资信获得债务资金；
19
四、项目融资
（一）项目融资及特点 （二）项目融资的主要模式
第七章 资金筹集
建筑精选课件
20
（一）项目融资及特点
1.项目融资：以项目的资产、收益作抵押来融资。
2.项目融资特点：至少三方参与 项目公司为独立法人 项目导向的贷款 无或有限的追索
第七章 资金筹集
建筑精选课件
21
（一）项目融资及特点
1.确定项目资本金的具体来源渠道 2.根据资本金的额度确定项目的投资额 3.掌握资本金投入比例 4.合理安排资本金到位时间
第七章 资金筹集
建筑精选课件
12
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
三、项目债务筹资
（一）国内债务筹资 （二）国外资金来源 （三）融资租赁 （四）发行债券
第七章 资金筹集
建筑精选课件
13
（一）国内债务筹资
1.政策性银行贷款 含义 构成：三个 特点：贷款期限长、利率低、审查严格
第七章 资金筹集
建筑精选课件
8
二、项目资本金的融通
（一）项目资本金的来源 （二）项目资本金的筹措 （三）应注意问题
第七章 资金筹集
建筑精选课件
9
（一）项目资本金的来源
1.各级政府预算内资金； 2.各项专项建设资金； 3.拨改贷和经营性基本建设资金回收的本息； 4.土地批租收入； 5.国有企业产权转让收入； 6.地方政府按规定收取的各种税费和预算外资金； 7.法人的所有者权益 ； 8.企业折旧基金及从资本市场筹措的资金； 9.发行的股票及可转换债券； 10.其他
第七章 工程项目资金来源与融资
一、融资主体及其融资方式 二、项目资本金的融通 三、项目债务筹资 四、项目融资 五、融资方案分析
第七章 资金筹集
建筑精选课件
1
一、融资主体及其融资方式
（一）项目融资主体 （二）既有法人融资方式 （三）新设法人融资方式
第七章 资金筹集
建筑精选课件
2
（一）项目融资主体
1.项目融资主体 进行融资活动、并承担融资责任和风险的项目