成本考核方案

成本考核方案

为提高“人人关心成本，全员参与成本”的意识，从而实现项目既定利润率，特制定此成本考核方案，以提高全员参与成本管理的积极性。该版方案为征询意见稿，请相关管理人员广泛参与，提供可行性建议，从而提高方案的科学性和可行性。

一、考核目的

1、通过“全成员、全过程、全成本”管理，健全成本管理体系，切实落实项目计划成本，实现或提高项目既定利润率。

2、通过对各员工、各部门、各系统之间的考核，促进各环节之间的分工与协作，提高管理人员计划能力、组织能力、控制能力、监督能力、领导能力，更好的整理人力、物力、财力资源，提高团队意识。

二、考核原则

人人参与成本控制，人人享受控制成果。通过新工艺，新技术，新理念，充分发挥员工主观能动性来降低成本，凡降低成本者均可获得成本节约奖励金。既实现公司利益，又提高个人收益，体现员工价值，实现利益共赢。

三、考核方法

1、确定目标成本环节

以抽样出具施工图并出具预算结果，作为目标成本确定分界点，成本控制部与相关部门共同确定最终目标成本。

2、考核指标分配环节

成本控制部按系统划分成本限额，并将限额指标下发，从而进入成本控制程序。

3、成本控制环节

成本控制手段主要是审核合同或内部合约，进行台帐管理，并控制过程中发生的变更洽商。所有项目的实际成本以合同、内部合约和结算单金额为准。

4、成本考核环节

分项工作执行人在签署合同过程中，将成本变动凭证单填好，并让相应领导签字确认，上报成本控制部。由成本控制部负责核对，并进行签字确认备案，作为考核依据。

5、考核兑现环节

实行季度考核制，成本控制部于季度结束后次月15日前出具已签署成本控制书项目的成本考核结果，上报人力资源部。由人力资源部复核无误后上报财务进行兑现。

四、奖金比例划分

1、考核内容

以可控成本金额作为考核基数，按公司组织架构进行系统性考核。

2、考核主体

主要分为：前期系统（投资发展系统）、规划系统、工程系统、营销系统、管理系统（区域经理直接考核：包干制）。

系统内部划分：基层员工、基层主管、区域副总、总公司职能部门、区域总经理五级，如果存在组织级层缺失，则将该级层奖金额均分到其他级层。

管理系统涉及的费用主要管理费用，建议财务制定可行性管理方案，提报给成本控制部进行控制。

3、计提比例

计提成本节约额的10%作为奖金。由成本控制部组织确定奖金分配方案。

其中规划设计部参与工程系统节约成本资金的二次分配，比例暂定20%，其余80%在工程系统进行分配。

原因：施工图的优化程度决定了施工成本的80%左右，为提高规划人员对施工图的重视程度和加强图纸会审工作，特制定此方案。

五、补充部分

成本控制部人员绩效考核应独立于成本考核之外，防止出现利益纠纷。由集团人力资源部或高层领导决议，根据控制绩效进行单独考核。方能实现既公正又公平的开展工作。

建议加强对非正常渠道获取个人收益的法律追究，提高非法获益的机会

成本，一方面倡导通过科学管理来提高员工利益，一方面加强违法、违规的追究力度，双管齐下，从而实现公司利益、员工利益的共同良性提高。

以上为成本考核的方向性提议，支持性文件或表格需要进一步完善，请相关人员讨论研究该方案的可行性。