公司销售与收款管理制度
公司销售与收款管理制度(三篇)
公司销售与收款管理制度第一章总则第一条为规范公司的销售与收款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《____会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本公司销售与收款管理制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：（一）建立健全相关的内部控制____结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；（二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；（四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第三条公司销售与收款内部控制坚持如下原则：（一）关键点控制原则：针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）符合国家有关法律法规和本公司的实际情况，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；（三）保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；（四）成本效益原则。
公司在设臵各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求，如果无法确认控制点所带来的收益，则应考虑满足既定控制前提下，使控制成本最小。
第四条销售与收款内部控制制度包括销售部门、财务部门、保管部门及其它销售与收款业务的参与人。
第五条销售与收款业务程序的主要环节包括报价、信用调查、接受订单、核准付款条件、填制销货通知、发出商品、开具____、核准销售折扣、核定销售折让或退货条件并办理退款或接受退货、收取货款以及各环节的账务处理等。
第二章标准销售作业程序第一节接单第六条订单的接收、递送（一）业务员接到到客户订单后应对订单进行合规性审阅，对拟接收的订单报贸易区经理进行审批。
（二）贸易区经理对订单的客户的重要性及产品的趋势进行预估，确定是否接单，公司鼓励重点客户及重点产品的订单的接收，对不接收的订单返还业务员。
(完整版)公司销售与收款管理制度
销售与收款管理制度第一章总则第一条、为了加强对公司销售与收款的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的错误与舞弊，根据财政部［内部会计控制规范－销售与收款（试行）］等法规，结合公司的具体情况制定本管理制度.第二条、本管理制度适用于公司所属有销售业务的单位。
第三条、总经理对本公司销售与收款内部控制的建立健全和有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。
第二章部门职责、岗位分工与授权批准第四条人事部门职责：（1)配备具备良好的业务素质和职业道德的人员办理销售业务。
（2）将办理销售、发货、收款三项业务的岗位分别设立.（3）根据具体情况对销售与收款业务的人员进行岗位轮换。
第五条、销售部门岗位职责:(1)对销售业务的各个环节建立严格的授权审批制度，明确销售业务的审批权限、程序、责任和相关控制措施；（2）负责处理订单、签定合同、制定销售政策和信用政策、催收货款；（3）根据具体情况，对销售业务中不相容的岗位分别设置，不超过3年对办理销售业务的人员进行一次岗位轮换。
第六条、发货部门岗位职责；负责审核销售订单并办理发货的具体事宜；第七条、财务岗位职责:（1）负责销售价格的监督审核:(2）负责销售款项的结算、记录,监督管理货款回收，并定期与客户核对往来款余额；(3)根据具体情况，不超过3年对办理销售收款业务的人员进行一次岗位轮换;第八条、销售部门建立市场需求的信息反馈制度，制定销售目标,确立销售管理责任制。
每年根据市场发展趋势，围绕销量、网络管理，按照操作简单、政策连续的原则拟定营销管理政策报送总经理审批。
第九条、授权审批：(1）销售合同（定单）由销售部门负责人审批.（2）销售部门负责人对其部门出具的客户考评结果具有审批权限。
(3）对于公司销售政策外的特殊销售业务，实行集体决策，并形成会议纪要上报总经理审批。
（4）审批人应当根据业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限.(5）经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理销售业务,对于审批人超越授权范围审批的销售业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级领导报告。
公司销售与收款管理制度范文（三篇）
公司销售与收款管理制度范文第一章总则第一条根据公司业务的需要，制定本制度，规范公司销售与收款管理工作，保证公司的财务安全和经济利益。
本制度适用于公司的销售与收款管理工作。
第二条公司销售与收款管理工作的目标是：确保销售流程的规范性，提高销售效率；确保收款的及时性和准确性，提高资金回笼率；提升客户满意度，增加公司的市场竞争力。
第三条销售与收款管理工作应遵循诚实守信、科学规范、公平公正的原则，确保数据的真实性、完整性和准确性，保护公司的商业秘密。
第四条公司销售与收款管理工作涉及人力资源、财务、信息技术等多个部门，各部门应积极协作，形成合力，推进销售与收款管理工作的规范化、标准化和信息化。
第五条公司应建立定期评估销售与收款管理工作的评估机制，及时发现问题并进行改进。
第二章销售管理第六条公司销售管理应遵循市场经济原则，根据市场需求合理确定销售计划，并进行销售预测和销售额度的分配。
第七条公司销售管理应建立完善的销售流程，包括：市场调研、客户开发、销售洽谈、合同签订、订单处理、产品交付等环节。
第八条公司销售管理应建立客户档案，包括客户基本情况、购买偏好、历史交易记录等信息，为销售人员提供参考。
第九条公司销售管理应建立销售业绩考核制度，根据销售效果和销售额度的完成情况，进行绩效评估和薪酬激励。
第十条公司销售管理应建立销售数据报表，包括销售额、销售数量、销售渠道、销售地区等指标，用于销售业绩分析和管理决策。
第三章收款管理第十一条公司应建立完善的收款流程，包括：出具发票、开具收据、登记收款、核对账目、归档等环节。
第十二条公司应建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果确定客户的支付方式和信用额度。
第十三条现金收款应遵循安全、准确、及时的原则，销售人员应对客户现金收款进行登记并及时上缴财务部门。
第十四条非现金收款应遵循合同约定的支付方式和时间，收款人员应及时核实收款金额，并在系统中标记收款状态。
第十五条公司应建立收款对账制度，定期对收款进行核对，确保账目的准确性和一致性。
公司销售与收款管理制度
公司销售与收款管理制度一、引言公司销售与收款管理制度是为了规范和优化公司销售与收款流程，有效提升销售和收款效率，减少风险和损失而制定的。
二、销售管理制度1.销售目标设定公司销售部门每年根据市场情况和公司战略，制定销售目标，并分解到各个销售团队和个人，确保目标的准确性和可实施性。
2.销售策略制定销售部门根据市场需求和竞争情况，制定相应的销售策略，包括市场定位、产品定价、渠道布局、促销活动等，确保销售工作有针对性和有效性。
3.销售计划编制销售部门根据销售目标和策略，编制详细的销售计划，包括销售时间表、销售任务分配、销售资源配置等，确保销售工作按计划有序进行。
4.销售业绩评估销售部门对销售人员的业绩进行定期评估和考核，以激励销售团队的努力和提升销售绩效。
5.客户管理销售部门建立客户档案，对客户进行分类管理，制定客户拜访计划，加强客户粘性，提升客户满意度。
三、收款管理制度1.合同签订与款项支付公司销售部门在与客户签订销售合同时，明确合同款项支付方式和期限，并与财务部门协商确认；客户在合同约定期限内支付款项，财务部门进行核对和确认。
2.收款账户管理公司设立专门的收款账户，所有款项必须通过该账户进行收取，收款账户由财务部门负责管理，确保收款流程的规范和安全。
3.发票和收据管理销售部门及时提供销售发票和收据，财务部门对发票和收据进行审核，确保合规性和准确性，防止虚开和假收。
4.欠款追踪与催收财务部门对欠款情况进行跟踪和管理，及时与客户联系催收，协调解决款项拖欠的问题，确保收款的及时性和完整性。
5.风险和损失控制财务部门制定风险和损失控制措施，建立风险预警机制，及时发现和处理潜在的风险和损失，保障公司的财务安全。
四、销售与收款管理制度执行1.制度宣传和培训公司将销售与收款管理制度以书面形式下发到相关部门，并进行全员培训，确保全体员工了解并严格执行该制度。
2.监督和检查公司设立销售与收款管理制度执行监督和检查机制，定期进行制度执行情况的检查和评估，发现问题及时纠正并提出改进方案。
公司销售与收款管理制度(5篇)
公司销售与收款管理制度销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。
销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。
第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。
第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。
销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。
第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。
国际销售由公司国际业务部门负责，依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。
第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。
各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。
第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。
第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。
应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。
销售与收款管理制度
4.2销售货款结算原则：国内销售业务实行现款现货；出口业务以电汇、即期信用证为主。
4.3销售部门应指定人员对销售与收款情况进行台账登记与汇总分析，台账内容包括：客户名称、批次号、发货量、发货金额、发货日期、收款期限、收款日期、收款额等，日常监督业务人员及时催收货款，对逾期应收款，应在第一时间通知业务员、销售和财务部门负责人等。
3.6出口结算方式要求：
3.6.1电汇付款（T/T）方式之一：先付定金、尾款发货前付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，在收到客户的全额货款以后方可发货。
3.6.2电汇付款（T/T）方式之二：先付定金、尾款发货后见提单复印件付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，并在接到客户的发货要求后可以发货。
3.6.3 L/C付款：限于即期信用证或180天以内的远期信用证（非洲及拉美等信誉较低的国家需要有第三方保兑），信用证必须经金融机构查询无风险的才能接收确认。
3.6.4 OA付款方式：客户必须先付30%的定金，才能下达生产计划备货，货好后发货，并到中信保申报，到期之前要催收客户的尾款。
3.6.5收购出口业务的付款方式按照第1条执行。
3.6.6内部关联单位销售（济南轻骑对外贸易有限责任公司），根据销售情况不定期付款。
3.7出口销售确认:
确认可以发货后，外贸部到财务部办理出口发票的手续，开票时需提供以下资料：形式发票、箱单、销货单（已经加签字盖章的销货单）。
财务部根据销售单据及发票确认销售收入，按票面金额记录应收客户款。
4.收款管理
5.2公司财务部定期对销售收款业务中审批制度执行、信用政策落实、逾期账款清收情况、坏账核销合规合法性、销售退回合理性等进行监督检查。
销售公司收款管理制度模板
第一章总则第一条为加强公司销售收款管理，规范收款流程，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售业务收款活动，包括但不限于产品销售、服务提供等。
第三条本制度遵循合法性、安全性、及时性和效益性的原则。
第二章收款流程第四条销售合同签订1. 销售人员在签订销售合同时，应明确约定收款方式、金额、时间及违约责任。
2. 合同签订后，销售部门应及时将合同副本报送财务部门备案。
第五条收款通知1. 销售部门在合同签订后，应及时向客户发出收款通知，明确收款方式、金额、时间等信息。
2. 收款通知应通过书面形式发送，并保留发送记录。
第六条收款确认1. 客户收到收款通知后，应在规定时间内将款项支付至公司指定账户。
2. 财务部门收到款项后，应及时进行核对，确认收款金额与合同约定一致。
第七条收款登记1. 财务部门对收到的款项进行登记，包括收款时间、金额、客户名称、合同编号等信息。
2. 收款登记应准确、完整，确保财务数据的真实性。
第八条收款凭证1. 财务部门应妥善保管收款凭证，包括银行进账单、汇款单、现金收据等。
2. 收款凭证的保管期限按照国家相关规定执行。
第三章收款管理要求第九条收款账户管理1. 公司应设立专门的收款账户，用于接收客户支付的款项。
2. 收款账户应由财务部门专人管理，不得私自挪用或泄露账户信息。
第十条收款时间管理1. 销售部门应根据合同约定，合理安排收款时间，确保及时收回款项。
2. 财务部门应定期对收款时间进行统计分析，发现问题及时报告公司领导。
第十一条收款异常处理1. 财务部门在收到款项时，如发现异常情况（如金额不符、账户不符等），应立即通知销售部门。
2. 销售部门应及时与客户沟通，查明原因，并采取相应措施处理。
第四章责任与奖惩第十二条销售部门责任1. 负责合同的签订、收款通知的发送及收款确认。
2. 及时向财务部门提供收款信息，确保收款数据的准确性。
第十三条财务部门责任1. 负责收款账户的管理、收款凭证的保管及收款数据的统计分析。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度一、总则1.为规范和规范公司销售和收款管理，提高公司收益和客户满意度，特制定本制度。
2.本制度适用于公司所有销售和收款活动，包括线上线下销售和收款。
二、销售管理1.销售流程（1）销售团队负责制定销售计划，包括销售目标、渠道选择和销售策略。
（2）销售团队根据销售计划制定销售方案，明确销售流程和销售人员责任。
（3）销售人员根据销售方案进行客户拜访、产品介绍、谈判和签约。
（4）销售团队负责跟进客户需求，及时处理客户投诉和问题。
2.销售目标管理（1）销售团队负责根据公司销售目标制定个人销售目标，并定期进行销售目标考核。
（2）销售团队负责通过销售数据分析、市场调研等方式，不断优化销售目标和销售策略。
3.客户管理（1）销售团队负责建立客户档案，记录客户信息、需求和反馈，保持与客户的密切联系。
（2）销售团队负责定期进行客户满意度调查，及时处理客户投诉和问题，提高客户满意度和忠诚度。
4.销售奖励与激励（1）公司根据销售团队的销售业绩进行奖励和激励，包括提成、奖金、旅游等方式。
（2）公司鼓励销售团队进行销售创新和销售技能提升，提高销售团队的整体素质和业绩。
三、收款管理1.收款流程（1）财务部门负责制定收款计划和收款流程，包括收款方式、收款时间和收款渠道。
（2）销售团队负责向客户提供收款信息，协助客户完成支付。
2.收款催款（1）财务部门负责跟进未收款项，及时催促客户完成支付。
（2）对于长期未收款项，财务部门负责与销售团队共同协调处理，保障公司资金安全。
3.收款记录（1）财务部门负责建立客户收款记录和收款台账，及时更新客户收款信息。
（2）财务部门负责核对客户收款信息，确保收款准确、及时。
四、违约与罚款1.对于客户违约未支付货款的行为，公司有权根据合同约定行使追缴货款和追究法律责任。
2.对于销售团队违反公司销售政策和收款制度的行为，公司有权根据公司规章制度做出相应处罚。
五、其他1.公司归档规定的销售合同和款项凭证，确保销售业务完整性和合规性。
销售与收款内部控制制度范本(6篇)
销售与收款内部控制制度范本第一章目的第一条为加强____有限公司(以下简称“公司”)销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，规范公司销售相关业务的处理程序，根据《____会计法》和《内部会计控制规范－基本规范(试行)》等法律法规，制定本制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：1、建立健全相关的内部控制____结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第二章职责权限第三条销售部的职责权限：1、负责编制销售收入计划、处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。
2、负责审核销售发货单据是否齐全，办理发货的具体事宜。
3、负责客户资信状况和档案管理工作。
4、负责应收账款收回工作。
5、负责销售合同副本分册归档，编制详细的销售台账。
第四条财务部的职责权限：1、负责合同审核、监督销售收入计划的执行情况。
2、负责保管及开具____，销售款项的结算与记录。
3、督促销售部门回收货款。
4、及时反馈客户应收账款欠款情况。
5、负责销售合同信息、开票信息、收款信息等情况进行综合分析汇报。
第三章控制与监督第五条岗位分工控制1、建立公司销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限，确保办理销售与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
2、将办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立，明确各自的职责和权限，应将信用管理岗位与销售业务岗位分设。
3、不得由同一个人办理销售与收款业务的全过程。
第六条授权批准控制1、明确审批人员对销售业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人不得越权审批。
2、明确经办人员的职责范围和工作要求。
公司销售与收款管理制度范文（三篇）
公司销售与收款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司销售与收款管理，减少公司风险，提高效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司在销售过程中的各项经营活动，并涉及收款管理。
第三条公司销售与收款管理应严格遵守相关法律法规和公司内部规章制度。
第四条公司销售与收款管理以客户满意度为核心，以现金流管理为重点，以确保资金安全为基础原则。
第五条公司销售与收款管理应确保及时、准确、规范、安全。
第六条公司销售与收款管理由销售部门、财务部门等相关部门共同协作负责。
第二章销售管理第七条销售管理包括市场开发、客户关系维护、订单管理等。
第八条市场开发应根据市场调研和公司战略，确立目标市场和目标客户，并制定相应销售策略和计划。
第九条客户关系维护应重视与客户的沟通和反馈，及时解决客户的问题和需求，维护好客户关系。
第十条订单管理应严格按照公司制定的流程，及时跟进订单，确保订单的准确性和及时性。
第十一条销售管理中涉及的相关文件和资料应妥善保存，以备查阅和审计。
第十二条销售人员应具备良好的职业道德和销售技巧，全面了解公司产品和市场情况。
第三章收款管理第十三条收款管理包括付款方式、账户管理、款项核对等。
第十四条付款方式应根据客户需求和公司政策，提供多种灵活的付款方式，包括现金、电子支付等。
第十五条账户管理应确保公司账户的安全性和机密性，定期对账，及时发现和解决账务差异。
第十六条款项核对应与客户核对款项的准确性和完整性，确保公司收款的及时性和准确性。
第四章激励与考核第十七条公司应建立完善的激励和考核机制，鼓励销售人员积极销售并提高回款率。
第十八条激励机制包括销售提成、奖励制度等。
第十九条考核内容包括销售额、回款率、客户满意度、销售费用控制等。
第二十条激励与考核应公平、公正、透明，确保激励目标与公司整体目标一致。
第五章监督与内控第二十一条公司应建立完善的内部监督和控制机制，避免或减少销售与收款管理中的风险。
第二十二条监督机制应包括定期检查和抽查，发现问题及时处理和整改。
公司销售与收款的规章制度
公司销售与收款的规章制度第一章总则第一条为规范公司销售与收款管理，保障公司正常经营秩序，制定本规章制度。
第二条公司销售与收款规章制度是公司内部管理制度，适用于公司全体员工、实习生和外包人员。
第三条公司销售与收款规章制度与公司其他管理制度一致，相互补充，相关争议由公司总经理统一解释。
第四条公司销售与收款规章制度的内容应遵循法律法规，符合公司实际情况，健康有效。
第五条公司销售与收款规章制度的执行责任人为公司销售与财务部门，并定期进行内部检查和外部审查。
第二章销售管理第六条公司销售部门应根据公司销售计划，制定销售方案和目标，确保完成销售任务。
第七条公司销售部门应根据客户需求，提供相应的产品和服务，在销售过程中严禁虚假宣传，承诺不实。
第八条公司销售部门应认真履行销售合同，确保产品质量符合标准，按时交付，保证客户满意度。
第九条公司销售部门应建立完善的销售档案，每笔订单都要及时归档，确保销售记录真实可靠。
第十条公司销售部门应定期进行销售业绩分析，总结经验和教训，及时调整销售策略，提高销售效率。
第三章收款管理第十一条公司财务部门应根据收款计划，催促客户按时付款，确保公司的资金流畅。
第十二条公司财务部门应建立客户信用档案，对于信用不良的客户，应采取相应措施，保障公司权益。
第十三条公司财务部门应及时核对收款记录，确保收款金额和账目一致，防止资金流失。
第十四条公司财务部门应配合销售部门做好收款入账登记和发票开具工作，保证数据的准确性。
第十五条公司财务部门应及时对逾期未收款项进行催收，妥善处理欠款问题，确保公司的债权得到回收。
第四章异常情况处理第十六条出现涉及公司销售与收款方面的纠纷时，应及时报告公司领导，由相关部门协商解决。
第十七条发现销售人员存在违规行为或者财务部门发现收款异常时，应立即停止相关操作，进行内部调查。
第十八条经调查核实，对于涉嫌违规的销售人员或者收款异常的情况，应严肃处理，依法追究责任。
第十九条若客户发生支付困难或者破产情况，公司应主动与客户沟通，寻求解决方案，保护公司权益。
销售与收款内控管理制度通用19篇
销售与收款内控管理制度通用19篇销售与收款内控管理制度 1第一章总则第一条为了加强对公司的销售与收款环节的内部控制，根据国家相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离：销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具发票、记账职能相分离；货物保管职能与开具发票、记账职能相分离；开具发票、记账职能与收款职能相分离。
第二章分工及授权第四条销售合同由销售部门根据订单和谈判情况负责草拟，合同必须经过法务部的审核，合同的最终审批权在公司管理层，合同应该递交各个相关部门备案。
第五条公司的产品由销售部门负责销售业务环节，财务部负责财务核算，销售部门与财务部共同负责账款回收。
第六条公司财务部与销售部共同负责产品的销售定价制度、折扣政策的制定并执行；仓储物流部负责产品物流；财务部负责开具销售发票并记入相关科目核算。
第七条公司销售的会计核算业务由财务部统一办理，收回销售货款存入公司开设的银行账户并由财务部管理，并负责对应收账款情况进行统计、总结、分析。
第八条公司的产品销售货款催收工作由销售部门负责实施，并负责对催收情况进行统计、总结、分析。
第三章实施与执行第九条销售人员根据授权接受客户订单后，对订单的品项、数量、单价进行核对，办事处主任对订单进行审核，公司打单员编制一式多联的销售出库单，销售出库单和客户验收单作为财务部进行业务处理的依据，负责该项业务的销售人员直接负责应收账款的催收。
第十条单据的审核：财务部负责客户验收单与销售出库单的核对，若有不符及时通知办事处和负责该项业务的销售人员，销售人员负责查明原因并及时处理差异，涉及其他部门原因的，由对应的各部门协调解决。
第十一条发票的开具：根据合同签订的结算方式及时开具发票，并与销售出库单、客户验收单进行核对，若有不符及时上报，由各部门协调解决。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度
一、制度目的
为确保公司销售和收款工作的规范运行，加强内部管理，提升资金
使用效率，制定本管理制度。
二、责任主体
销售人员、财务部门。
三、销售流程
1. 销售人员根据客户需求提供产品信息和报价。
2. 客户确认订单后，销售人员填写销售订单并提交给财务部门审批。
3. 财务部门确认订单无误后，将订单录入系统并生成发票。
4. 发票由销售人员发送给客户，并跟进收款情况。
四、收款流程
1. 客户收到发票后，按照约定的付款方式及时完成付款。
2. 财务部门及时核对收款情况，确保账款到账并记录在册。
3. 如有逾期付款情况，销售人员需及时与客户沟通催款，并及时汇
报给财务部门。
五、应收账款管理
1. 财务部门负责定期对账款进行核对和清理，确保账款数据的准确性。
2. 如发现账款异常或有欺诈嫌疑，应及时向领导报告并采取相应措施。
3. 财务部门定期汇总应收账款情况，并向管理层提供报告。
六、绩效考核
1. 销售人员销售额、回款率等指标作为考核的重要依据。
2. 财务部门应收账款数据准确性、及时性等指标作为绩效考核的依据。
七、制度执行
1. 全体销售人员和财务人员应严格执行该管理制度，确保销售和收款工作的顺利进行。
2. 各部门应定期进行内部审核，发现问题及时整改。
3. 制度更新应及时跟进，保证符合公司实际情况。
以上为销售与收款管理制度，希望各位员工认真执行，确保公司运营的顺利进行。
销售与收款内部控制制度(6篇)
销售与收款内部控制制度b公司主要经营中小型机电类产品的生产和销售，产品销售以b 公司仓库为交货地点，目前主要采用手工会计系统。
通过对b公司内部控制的了解，记录了所了解的和销售与收款循环相关的内部控制程序，部分内容摘录如下：(1)由销售部门信用人员对客户进行信用评价，充分了解客户的信誉、财务状况等，据此确定客户信用额度、信用期限、折扣期限与现金折扣比率。
(2)销售部门指定专人就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判，并与客户签订销售合同。
(3)企业制定较为详细的折扣、折让和返点等促销政策和规定，经销售经理批准，由销售人员严格执行。
(4)根据销售合同，销售部门编制预先连续编号的一式三联现销或赊销销售单。
经销售部被授权人员批准后，所有销售单的第一联直接送仓库作为按销售单供货和发货给装运部门的授权依据，第二联交开具账单部门，第三联由销售部留存。
装运部门将从仓库提取的商品与销售单核对无误后装运，并编制一式四联预先连续编号的发运单，其中三联及时分送开具账单部门、仓库和顾客，一联留存装运部门。
(5)开具账单部门在收到发运单并与销售单核对无误后，编制预先连续编号的销____，并将其连同发运单和销售单及时送交会计部门。
会计部门在核对无误后确认销售收入并登记应收账款账簿。
会计部门定期向顾客寄送对账单，并对顾客提出的异议进行专门追查。
(6)需经销售经理审批方可销售退回，销售退回的货物经仓库部门清点后入库并填制退货接收报告，财务部门根据退货接收报告和退货方出具的退货凭证审核并办理相应的退款事项。
(7)财务部门负责催收应收账款，妥善保存催收记录，并建立科学合理的清收奖励制度以及责任追究和处罚制度。
(8)公司的应收账款账龄分析由专门的应收账款账龄分析计算机系统完成，该系统由独立的信息部门负责维护管理。
会计部门相关人员负责在系统中及时录入所有与应收账款交易相关的基础数据。
为了便于及时更正录入的基础数据可能存在的差错，信息部门拥有修改基础数据的权限。
销售与收款内部控制制度(三篇)
销售与收款内部控制制度销售与收款是企业经营中不可或缺的环节，而内部控制制度则是保障企业运作正常、防范风险的重要手段。
下面将从销售与收款的流程、内控指标、风险及控制措施等方面，详细介绍销售与收款的内部控制制度。
一、销售与收款的流程销售与收款的流程主要包括以下几个环节：销售目标设定、销售订单、发货、收款等。
1. 销售目标设定：企业按照市场需求和自身实际情况设定销售目标，确定销售策略和计划。
2. 销售订单：客户下达销售订单后，销售部门将订单明细录入系统，并核实客户信息、产品信息、价格及付款方式等。
销售订单需要经过内部审批流程后才能确认。
3. 发货：根据销售订单，仓库将客户所需产品进行拣货、包装，并安排物流配送或安排客户自提。
发货前需要核实产品数量、品质及客户身份等。
4. 收款：客户收到货物后，按照协议支付货款，企业收到货款后进行核对和确认，并进行收款凭证的开具。
二、销售与收款的内控指标为确保销售与收款环节的正常运作，企业需要建立相应的内控指标，以及检查和评估机制。
常见的内控指标有：1. 销售追踪：追踪销售目标完成情况，分析产品销售量、销售额、销售渠道等指标，并与销售预算进行对比。
2. 销售订单准确性：检查销售订单的录入准确性和及时性，确保客户信息、产品信息、价格等准确无误。
3. 库存管理：监控库存信息，实时了解库存量、销售速度、库龄等情况，及时调整采购计划和销售策略。
4. 收款及时性：追踪收款情况，核对应收账款与实际收款金额是否一致，及时进行催收和跟踪。
5. 收款账务准确性：核对收款凭证、发票等是否齐全，确保收款账务的准确性和及时性。
三、销售与收款的风险及控制措施销售与收款环节存在一些风险，如销售目标不达预期、订单录入错误、发货错误、收款失败等。
下面将介绍一些常见的风险及相应的控制措施。
1. 销售目标不达预期风险：销售目标设定不合理，导致销售额无法达到预期，影响企业的经营状况。
控制措施：合理设定销售目标，制定详细的销售计划和策略，加强市场调研、客户分析和竞争对手分析，及时调整销售策略。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度销售与收款管理制度1. 引言销售与收款是企业运营中重要的一环，合理的销售与收款管理制度对于企业的长期发展至关重要。
本文档将介绍销售与收款管理制度的相关内容，包括销售流程、收款流程、销售与收款记录管理等。
通过建立科学、规范的销售与收款管理制度，能够提高企业的销售效率和资金回收速度，减少风险和争议。
2. 销售流程2.1 销售目标设定在销售流程开始前，应当明确销售目标。
销售目标可以根据市场需求、公司战略以及个别销售人员的能力进行设定。
销售目标应当具体明确，并且考虑到资源投入与市场潜力之间的平衡。
2.2 销售渠道选择销售渠道选择根据产品特点、目标受众以及市场规模等因素来确定。
销售渠道可以包括线下渠道、线上渠道、代理商渠道等多种形式。
选择合适的销售渠道能够帮助企业更好地接触到目标客户，并提高销售机会。
2.3 销售策略制定销售策略是实现销售目标的关键。
根据产品特性、市场竞争力以及消费者需求，确定适合的销售策略。
销售策略可以包括定价策略、促销策略、渠道合作等方面。
2.4 销售团队组建建立强大的销售团队对于销售业绩的提升至关重要。
销售团队应当根据销售目标和销售策略来组建，并且充分发挥团队协作效应。
在组建销售团队时，要考虑到团队成员的专业能力、销售经验以及沟通协作能力。
2.5 销售目标执行与跟踪销售目标的执行与跟踪是销售流程的核心环节。
销售人员需要按照销售策略执行销售工作，并及时跟踪销售进展。
销售目标的达成情况通过销售报表、销售数据分析等方式进行监控和评估。
3. 收款流程3.1 收款方式确定在销售合同签订之前，应当明确收款方式。
收款方式可以包括现金支付、转账支付、支票支付、承兑汇票支付等多种方式。
根据销售产品的性质和客户的需求来确定合适的收款方式。
3.2 收款条件约定在销售合同中，应当明确收款条件。
收款条件可以包括付款期限、分期付款方式、尾款支付时间等等。
明确收款条件能够减少纠纷，并提高收款的及时性和可预测性。
公司销售与收款管理制度范文
公司销售与收款管理制度范文一、概述本公司销售与收款管理制度旨在规范销售和收款流程，确保公司的销售收入得到有效管理和控制。
本制度适用于全体员工，包括销售人员、财务人员和管理人员。
二、销售管理1. 销售目标设定销售部门负责制定年度销售目标，并将其与公司整体战略目标相协调。
销售目标应具体、可衡量和可实现，并依据市场需求和竞争环境进行合理调整。
2. 销售计划制定销售部门应根据销售目标制定销售计划，明确销售策略、目标市场和销售任务分配。
销售计划应包括销售额、销售费用预算、销售人员绩效考核等内容，并提交给上级领导审批。
3. 销售过程管理销售人员应按照公司销售流程进行销售工作，包括潜在客户开发、销售洽谈、合同签订和订单确认等环节。
销售人员应及时总结和反馈客户需求和市场动态，以便及时调整销售策略和方向。
4. 销售数据分析销售部门应定期对销售数据进行分析，包括销售额、销售渠道、销售费用等指标。
通过数据分析，及时发现销售问题和机遇，提出改进措施，并向管理层汇报销售情况。
三、收款管理1. 合同管理财务部门负责对所有合同进行管理，包括签订、履行和归档。
合同应明确约定收款方式、金额和时间，确保公司收款得到及时执行和跟踪。
2. 发票管理财务部门应及时开具、寄送和登记发票信息，确保客户收款的合法性和准确性。
发票信息应与合同一致，并妥善保存，以备日后需要查阅和核对。
3. 收款渠道管理财务部门应建立多样化的收款渠道，以便客户能够便捷地完成付款。
收款渠道可以包括在线支付、银行转账、支票等方式，并应与客户密切沟通，提供便利的收款服务。
4. 收款追踪与催款财务部门应定期对未收款项进行追踪和催款，及时与客户联系，确认付款进度，并妥善记录催款过程。
对于长期拖欠款项，财务部门应向上级领导报告，并寻求法律援助。
四、风险控制1. 销售风险控制销售部门应对市场风险进行有效控制，包括市场竞争、客户信用风险等。
销售人员应对潜在客户进行调查和评估，确保交易安全和可持续。
公司销售人员收款管理制度
第一章总则第一条为规范公司销售人员的收款行为，确保公司资金安全，提高收款效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售人员及其相关收款活动。
第三条销售人员收款应遵循诚实守信、依法合规、及时准确的原则。
第二章收款流程第四条销售人员应在签订销售合同后，及时向客户明确收款方式、收款金额及收款期限。
第五条客户支付款项时，销售人员应按照以下流程操作：1. 客户通过银行转账、现金、支票等方式支付款项；2. 销售人员收到款项后，应立即核对收款金额，确保与合同约定一致；3. 销售人员将收款凭证（如银行回单、现金收据、支票等）妥善保管，并填写《收款确认单》；4. 销售人员将《收款确认单》及相关凭证提交给财务部门。
第六条销售人员应在收到款项后的一个工作日内，将《收款确认单》及相关凭证提交给财务部门。
第七条财务部门收到销售人员提交的《收款确认单》及相关凭证后，应进行审核，确认收款金额、收款时间及收款人无误后，办理入账手续。
第八条销售人员不得私自代收客户款项，不得将收款权利委托他人行使。
第三章收款责任第九条销售人员应承担以下收款责任：1. 确保客户按照合同约定支付款项；2. 及时核对收款金额，确保与合同约定一致；3. 妥善保管收款凭证，确保凭证的完整性和真实性；4. 及时将《收款确认单》及相关凭证提交给财务部门。
第十条销售人员未按照本制度规定进行收款，导致公司资金损失的，应承担相应的赔偿责任。
第四章监督检查第十一条公司设立专门的监督检查机构，负责对销售人员的收款行为进行监督检查。
第十二条监督检查机构应定期或不定期对销售人员的收款情况进行检查，发现问题及时通报相关部门处理。
第十三条销售人员对监督检查机构的检查应予以配合，不得拒绝或阻挠。
第五章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行。
原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十六条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责解释和修订。
销售公司收款管理制度范本
一、目的为规范公司销售收款行为，保障公司资金安全，提高收款效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有销售业务及收款相关工作人员。
三、管理制度1. 收款流程（1）销售人员在签订合同前，应充分了解客户信用状况，对客户进行信用评估。
（2）销售合同签订后，销售人员应及时向客户发送收款通知，明确收款金额、时间及方式。
（3）客户收到收款通知后，应在约定的时间内将款项支付至公司指定账户。
（4）财务部门应及时核对收款信息，确保收款金额准确无误。
2. 收款方式（1）银行转账：客户可通过银行转账将款项支付至公司指定账户。
（2）现金收款：销售人员可在客户同意的情况下，现场收取现金。
（3）第三方支付：客户可通过支付宝、微信等第三方支付平台进行支付。
3. 收款凭证（1）销售人员应在收款后及时开具收款凭证，并将收款凭证及合同复印件一并交至财务部门。
（2）财务部门应妥善保管收款凭证，确保凭证的完整性和真实性。
4. 逾期收款处理（1）对于逾期未收款的情况，销售人员应及时与客户沟通，了解原因，并催收款项。
（2）若客户无力支付或拒绝支付，销售人员应上报财务部门，由财务部门采取相应措施。
5. 坏账处理（1）对于无法收回的款项，销售人员应及时上报财务部门，由财务部门进行坏账处理。
（2）财务部门应按照公司相关规定，对坏账进行核销。
6. 收款人员职责（1）严格遵守公司收款管理制度，确保收款流程的规范性和合法性。
（2）加强客户信用管理，降低坏账风险。
（3）及时反馈收款情况，确保公司资金安全。
四、监督检查1. 财务部门负责对销售人员的收款行为进行监督检查，确保收款制度的执行。
2. 公司定期对收款情况进行审计，发现问题及时整改。
五、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起执行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 本制度如需修改，由公司财务部门提出，经公司领导批准后执行。
公司销售人员收款管理制度
第一章总则第一条为规范公司销售收款行为，保障公司资金安全，提高销售团队的工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售人员及参与销售收款的相关人员。
第三条销售收款工作应遵循诚信、及时、准确的原则，确保公司利益最大化。
第二章收款流程第四条销售人员应在与客户签订合同后，及时向客户发出收款通知，明确收款金额、收款方式及收款期限。
第五条客户可通过以下方式付款：1. 银行转账：销售人员应提供公司银行账户信息，确保客户转账成功。
2. 现金支付：销售人员应在客户付款时，当面清点现金，并要求客户在收据上签字确认。
3. 支票支付：销售人员应核对支票信息，确认无误后，将支票交由财务部门处理。
第六条销售人员应在收到客户付款后，及时向财务部门提供以下资料：1. 收款通知单；2. 付款凭证（转账记录、现金收据、支票等）；3. 客户合同复印件。
第七条财务部门在收到销售人员提供的资料后，应及时核对收款信息，确保收款金额与合同金额一致。
第三章收款记录与核对第八条销售人员应定期将收款情况汇总，填写《销售收款日报表》，并于次日提交给财务部门。
第九条财务部门应定期对销售收款情况进行核对，确保以下内容准确无误：1. 收款金额与合同金额一致；2. 收款时间与合同约定时间一致；3. 收款方式符合公司规定。
第十条财务部门应在核对无误后，将收款信息录入公司财务系统，并及时通知销售人员。
第四章奖惩措施第十一条对销售人员在收款过程中表现突出的，公司将给予奖励，具体奖励办法由公司另行制定。
第十二条对销售人员在收款过程中出现以下情况的，公司将予以处罚：1. 未按时收取款项，导致公司资金周转困难的；2. 收款过程中出现失误，造成公司经济损失的；3. 伪造、篡改收款记录的；4. 拖欠、挪用公司资金的。
第十三条销售人员如有违反本制度的行为，公司将根据情节轻重，给予警告、罚款、解除劳动合同等处分。
第五章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起实施。
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销售与收款管理制度
第一章总则
第一条、为了加强对公司销售与收款的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的错误与舞弊，根据财政部［内部会计控制规范－销售与收款（试行）］等法规，结合公司的具体情况制定本管理制度。
第二条、本管理制度适用于公司所属有销售业务的单位。
第三条、总经理对本公司销售与收款内部控制的建立健全和有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。
第二章部门职责、岗位分工与授权批准
第四条人事部门职责：
（1）配备具备良好的业务素质和职业道德的人员办理销售业务。
（2）将办理销售、发货、收款三项业务的岗位分别设立。
（3）根据具体情况对销售与收款业务的人员进行岗位轮换。
第五条、销售部门岗位职责：
（1）对销售业务的各个环节建立严格的授权审批制度，明确销售业务的审批权限、程序、责任和相关控制措施；
（2）负责处理订单、签定合同、制定销售政策和信用政策、催收货款；
（3）根据具体情况，对销售业务中不相容的岗位分别设置，不超过3年对办理销售业务的人员进行一次岗位轮换。
第六条、发货部门岗位职责；
负责审核销售订单并办理发货的具体事宜；
第七条、财务岗位职责：
（1）负责销售价格的监督审核:
（2）负责销售款项的结算、记录，监督管理货款回收，并定期与客户核对往来款余额；
（3）根据具体情况，不超过3年对办理销售收款业务的人员进行一次岗位轮换；
第八条、销售部门建立市场需求的信息反馈制度，制定销售目标，确立销售管理责任制。
每年根据市场发展趋势，围绕销量、网络管理，按照操作简单、政策连续的原则拟定营销管理政策报送总经理审批。
第九条、授权审批：
（1）销售合同(定单)由销售部门负责人审批。
（2）销售部门负责人对其部门出具的客户考评结果具有审批权限。
（3）对于公司销售政策外的特殊销售业务，实行集体决策，并形成会议纪要上报总经理审批。
（4）审批人应当根据业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
（5）经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理销售业务，对于审批人超越授权范围审批的销售业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级领导报告。
第三章销售和发货控制
第十条、销售价格的管理：部门经理或销售经理负责制定销售价格、制定折扣政策、付款政策。
财务部门负责监督审核。
第十一条、销售凭证的管理：在销售与发货各环节设置相关的记录，填制相应的凭证，建立完整的销售登记制度，并加强销售订单（合同）、销售计划、销售订单、发货单、运货凭证、销售发票等文件和凭证的相互核对工作，销售部门应设置销售台账及时反映各种商品等销售的开单、发货、收款情况。
销售台账应附有客户订单、销售合同、客户签收回执等相关购货单据。
第十二条、客户的确定：
（1）销售部门选择客户应充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等情况，降低账款回收中的风险。
（2）客户一经确定,要定期或不定期对客户进行全面考核，并根据考核结果实施动态管理。
第十三条、销售结算业务的控制：
按照规定的程序办理销售和发货业务
（1）销售谈判。
在销售合同订立前，应当指定专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判，谈判人员至少应有两人以上。
（2）合同订立。
授权有关人员与客户签订销售合同，签订合同应符合《中华人民共和国合同法》的规定，金额重大的销售合同的订立应当征询法律顾问或专家的意见。
（3）合同审批。
建立健全销售合同审批制度，审批人员应对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关。
（4）组织销售。
销售部门应按照经批准的销售合同编制销售计划，向仓储部门下达销货订单，库管员依据销售订单组织发货，并开具出库单，货运部门根据销售订单和出库单开具发货单。
编制销售订单的人员与开具发货单的人员应相互分离。
（5）组织发货。
仓储部门应当对销售订单进行审核，严格按照销售订单所列的发货品种和规格、发货数量、发货时间、发货方式组织发货，并建立货物出库、发运等环节的岗位责任制，确保货物的安全发运。
（6）销售要在对客户信用等级评审的基础上,实行信用额度管理。
信用额度由销售部门、财务部门根据回款情况确定。
销售部门要严格按照信用额度控制发货并明确责任人负责催收货款。
（7）对零星客户执行款到发货的制度。
第十四条、销售发货控制：
A条件下的销售与发货控制
（1）销售网络客户订单由销售部审核，特殊用户的订货合同由公司领导集体审定，会议纪要装订成册留存销售部门。
（2）销售的订单、合同订立、合同审批、库房发货均在管理平台中完成。
（3）实物出库按照系统中自动生成的《提货单》为准，不得以其他任何理由实物出库。
实物的发运以销售部安排的发运计划为准。
（4）销售增值税发票按系统生成的清单与客户信息开据。
不准人为更改。
（5）销售退回或退换时经质量鉴定符合索赔条件的，销售部门为用户出具退库或退换证明，办理相关退回退换手续.
B条件下的销售与发货控制
（1）销售部门按照批准的销售计划、客户付款或信用额度情况，填制《销售订单》、《出库单》开具销售发票，办理发货业务。
（2）销售退回
a) 对客户提出的退货要求，应对客户退回的产品进行检验并出具证明。
仓储部门清点接受退回的商品，办理验收入库手续。
b) 销售部门根据仓储部门验收单、客户的退货证明、原始发票审核后办理销售退回业务。
财务部根据销售部提供的有效凭证办理退款事宜。
c).销售出的产品退回，必须经销售部经理审批后方可执行
C条件下的销售与发货业务控制
（1).销售部门根据用户订货计划和库存情况编制采购计划，明确订货时间、数量和进度。
（2).销售部门根据用户订货计划及时组织发货并跟踪运输环节监控。
第四章收款控制
第十五条、销售收款业务
（1）各单位财务部门按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和《内部会计控制规范—货币资金（试行）等规定，及时办理销售收款业务。
（2）销售收入款应及时入账。
销售人员应当避免接触销售现款。
（3）各单位严禁收取商业承兑汇票。
（4）每月对应收账款账龄进行分析，销售部门对逾期应收账款进行催收。
财务部门应当督促销售部门加紧催收。
对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决。
（5）对于可能发生坏账的应收账款应当及时报告。
（6）对于核销的坏账，要建立备查账簿并及时登记，做到账销案存。
已核销的坏账又收回时应及时入账。
防止形成账外账。
（7）按客户设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况。
（8）定期必须与往来客户通过函证等方式核对应收账款、预收账款等往来款项。
如有不符，应查明原因，及时处理。
第五章监督检查
第十六条、建立对销售与收款内部控制的监督检查制度。
明确检查部门的职责权限，定期或不定期地进行检查，监督检查机构或人员应通过实施符合性测试和实质性测试检查销售与收款业务内部控制制度是否健全，各项规定是否得到有效执行。
第十七条、销售与收款内部控制监督检查的内容主要包括：
（1）检查销售与收款业务相关岗位及人员的设置情况。
（2）检查销售与收款业务授权批准制度的执行情况，重点检查是否存在越权审批行为。
（3）检查信用政策、销售政策的执行是否符合规定。
（4）检查单位销售收入是否及时入账，应收账款的催收是否有效，坏账核销和应收票据的管理是否符合规定。
（5）检查销售退回手续是否齐全、退回货物是否及时入库。
（6）对监督检查过程发现的销售与收款内部控制中的薄弱环节及存在的问题，及时出具检查报告，被检查部门应当采取措施加以纠正和完善。
第六章附则
第十八条、相关记录及保存期
（1）《提货单》保存期：一年
（2）《销售订单》保存期：三年
（3）《出库单》保存期：三年
第十九条本制度由财务部负责解释。