新员工财务知识培训课件
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● 发票单据粘贴不符合要求的，财务审核人员有 权退回经办人重贴和重办签手续。
发票的粘贴方法
一、首先，可拿一张废弃的A4纸 作为粘贴页 发票从右到左，先小后大粘贴 粘贴时请使用胶水
二、粘贴的票据与A4纸粘贴单 上下、 左右对齐
原则
受理手续不全的报销单据。
报销原则
1
纸质签字为主
日常以线下签字审 批流程为主
2
钉钉审批为辅
领导不在公司时，可 在钉钉提交审批
3
补签字原则
待领导返司后，对已 付款流程统一补办签 字手续
4
时间统一原则
●每周一、三、五为收 单时间 ●每周二、四由财务统 一付款！
一、费用报销流程指引
注意事项：
1、消费清单、收据、收 货单、验收单 ● 2、交通费报销明细 3、快递费报销明细 ● 4、有效的发票
业务招待费标准
● 需先在钉钉上进行业务招待事前审批
● 部门总经理的业务招待标准控制在200元人民币/人次以内，一 般每次报销总额不超过人民币1000元
● 部门副总经理及以下人员的业务招待标准控制在100元/人民币/ 人次以内，一般每次报销总额不超过人民币600元。
● 本着客观节约、高效办事原则。特殊情况业务招待费超标准的， 必须事先请示相关领导批准，返回后及时补办审批手续，未经批 准的超标部分均由其个人自行承担。
出差规定
高效节俭原则
不得因私或借故延长差期 不得无故绕道 不当开支的各项费用
出差规定
差旅费
车船费 市内交通费 住宿费 出差津贴费
差旅报销标准
公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照《差旅 费报销标准一览表》
职位
港澳台
出差住宿标准 A类城市
总裁室
实报实销
中心经理级
出差三步骤
1、出差前审批
• 公差人员出差前应在钉钉上 提交《出差申请单》
2、款项申请
• 公差人员可按出差时间、地 点核借差旅费，填写《借款 审批单》
3、填写报销单总帐
• 出差回来一周之内尽快办理 借款冲销手续，否则将视同 欠款
Logo
4.业务招待管理
Financial Reimbursement Management New Employee Tr a i n i n g
• 如果在同一出差地点、同一酒店多天住宿汇总 开住宿发票，机打发票上必须注明起始日期和 退房日期（手工填写无效）
• 发现虚假发票报销将处于虚假发票面额的三倍处 罚
• （非出差期间内发生的发票报销都视为虚假发 票）
城市分类
港澳台
香港、澳门、台湾
A类城市
北京、上海、广州、 深圳、杭州、南京
B类城市
除海外、港澳台、一类 城市之外的城市
Logo/xxx科技有限公司
新员工财务知识培训
培训人：xxx 职位：xxx
目 录
1.财务基本制度介绍 2.财务付款报销流程管理 3.出差管理 4.业务招待管理 5.财务凭证单据处理
Logo
1.财务基本制度介绍
Financial Reimbursement Management New Employee Tr a i n i n g
Logo
5.财务凭证单据处理
Financial Reimbursement Management New Employee Tr a i n i n g
发票单据管理原则
● 报销时需要提供原始正规的发票，特殊情况使 用替代发票的需得到财务负责人的许可。 ● 发票上不得手写任何数字、文字、签名或涂改
手续完整 原则
即时清结 原则
让我们来看看这几个原则分别是什么意思？
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的 支付原则 费用不得支出。
谁审批谁 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 负责原则
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
即时清结 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 原则
手续完整 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得
注意事项：
1、采购申请单 2、采购合同、协议、立 项审批等 3、有效发票 * 如先付款后开票的， 需要在付款后 五个工 作日取得发票并及时到财 务冲账
二、对外付款流程指引
注意事项：
• ● 1、办理业务说明 • ● 2、使用单位证
明
注意事项：
• 1、需用印业务说明 • 2、需用印单位证明
流程指引
申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款
● 全面统筹及管理财务部工作
会计---XX（统一收单）
报销、付款审核及会计账务税务处理基金银行 结算软件管理
出纳---XXX（报销付款） 会计
● 全面统筹和调配资金，日常费用付款 报销、往来结算款
对外工商、银行、税务各政府机构单位工作对 接
一、费用报销四大原则
先审批 后支出 原则
谁批准 谁负责 原则
700
500
经理级
（含副经理及
600
400
以下人员）
B类城市
400 300
交通工具标准
公差人员交通工具标准审核权限详见下表：
职位
航班
火车
轮船
出差津贴
总裁室
总监级 （含副总监）
经理级 （含副经理及以下人员）
实报实销
实报实销
经济舱
软卧、动车 高铁二等座
经济舱
硬卧、动车 高铁二等座
实报实销 台港澳 其它
二等舱 二等舱
250元/ 150元/
天
天
差旅报销凭证标准
有效报销
• 差旅费用报销必须凭有效发票
有效报销
• 无税务监制章的不得报销
• 开具发票公司名称：深圳市前海大志基金管理有 限公司
• 交通费报销杜绝手撕发票、虚假发票
• 住宿发票必须提供，住宿发票报销金额大于差 旅报销标准的部分，不予报销。
• 各种票据丢失一律不予报销
经办人提交申请→ 部门负责人审批 →财务审核 法务审核→ 总裁签字 →
（抄送）财务执行，并做好借出借入登记
经办人提交申请→ 部门负责人审批 → 总裁签字 → （抄送）财务用印
申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款
Logo
3.出差管理
Financial Reimbursement Management New Employee Tr a i n i n g
财务基本原则 简单高效 精打细算 清晰谨慎 事实求是 勤俭节约
Logo
2.财务付款报销流程管理
Financial Reimbursement Management New Employee Tr a i n i n g
报销，员工最关心什么？
找谁报
怎么报
什么时候能拿到钱
财务部成员介绍：
财务经理
发票的粘贴方法
一、首先，可拿一张废弃的A4纸 作为粘贴页 发票从右到左，先小后大粘贴 粘贴时请使用胶水
二、粘贴的票据与A4纸粘贴单 上下、 左右对齐
原则
受理手续不全的报销单据。
报销原则
1
纸质签字为主
日常以线下签字审 批流程为主
2
钉钉审批为辅
领导不在公司时，可 在钉钉提交审批
3
补签字原则
待领导返司后，对已 付款流程统一补办签 字手续
4
时间统一原则
●每周一、三、五为收 单时间 ●每周二、四由财务统 一付款！
一、费用报销流程指引
注意事项：
1、消费清单、收据、收 货单、验收单 ● 2、交通费报销明细 3、快递费报销明细 ● 4、有效的发票
业务招待费标准
● 需先在钉钉上进行业务招待事前审批
● 部门总经理的业务招待标准控制在200元人民币/人次以内，一 般每次报销总额不超过人民币1000元
● 部门副总经理及以下人员的业务招待标准控制在100元/人民币/ 人次以内，一般每次报销总额不超过人民币600元。
● 本着客观节约、高效办事原则。特殊情况业务招待费超标准的， 必须事先请示相关领导批准，返回后及时补办审批手续，未经批 准的超标部分均由其个人自行承担。
出差规定
高效节俭原则
不得因私或借故延长差期 不得无故绕道 不当开支的各项费用
出差规定
差旅费
车船费 市内交通费 住宿费 出差津贴费
差旅报销标准
公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照《差旅 费报销标准一览表》
职位
港澳台
出差住宿标准 A类城市
总裁室
实报实销
中心经理级
出差三步骤
1、出差前审批
• 公差人员出差前应在钉钉上 提交《出差申请单》
2、款项申请
• 公差人员可按出差时间、地 点核借差旅费，填写《借款 审批单》
3、填写报销单总帐
• 出差回来一周之内尽快办理 借款冲销手续，否则将视同 欠款
Logo
4.业务招待管理
Financial Reimbursement Management New Employee Tr a i n i n g
• 如果在同一出差地点、同一酒店多天住宿汇总 开住宿发票，机打发票上必须注明起始日期和 退房日期（手工填写无效）
• 发现虚假发票报销将处于虚假发票面额的三倍处 罚
• （非出差期间内发生的发票报销都视为虚假发 票）
城市分类
港澳台
香港、澳门、台湾
A类城市
北京、上海、广州、 深圳、杭州、南京
B类城市
除海外、港澳台、一类 城市之外的城市
Logo/xxx科技有限公司
新员工财务知识培训
培训人：xxx 职位：xxx
目 录
1.财务基本制度介绍 2.财务付款报销流程管理 3.出差管理 4.业务招待管理 5.财务凭证单据处理
Logo
1.财务基本制度介绍
Financial Reimbursement Management New Employee Tr a i n i n g
Logo
5.财务凭证单据处理
Financial Reimbursement Management New Employee Tr a i n i n g
发票单据管理原则
● 报销时需要提供原始正规的发票，特殊情况使 用替代发票的需得到财务负责人的许可。 ● 发票上不得手写任何数字、文字、签名或涂改
手续完整 原则
即时清结 原则
让我们来看看这几个原则分别是什么意思？
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的 支付原则 费用不得支出。
谁审批谁 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 负责原则
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
即时清结 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 原则
手续完整 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得
注意事项：
1、采购申请单 2、采购合同、协议、立 项审批等 3、有效发票 * 如先付款后开票的， 需要在付款后 五个工 作日取得发票并及时到财 务冲账
二、对外付款流程指引
注意事项：
• ● 1、办理业务说明 • ● 2、使用单位证
明
注意事项：
• 1、需用印业务说明 • 2、需用印单位证明
流程指引
申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款
● 全面统筹及管理财务部工作
会计---XX（统一收单）
报销、付款审核及会计账务税务处理基金银行 结算软件管理
出纳---XXX（报销付款） 会计
● 全面统筹和调配资金，日常费用付款 报销、往来结算款
对外工商、银行、税务各政府机构单位工作对 接
一、费用报销四大原则
先审批 后支出 原则
谁批准 谁负责 原则
700
500
经理级
（含副经理及
600
400
以下人员）
B类城市
400 300
交通工具标准
公差人员交通工具标准审核权限详见下表：
职位
航班
火车
轮船
出差津贴
总裁室
总监级 （含副总监）
经理级 （含副经理及以下人员）
实报实销
实报实销
经济舱
软卧、动车 高铁二等座
经济舱
硬卧、动车 高铁二等座
实报实销 台港澳 其它
二等舱 二等舱
250元/ 150元/
天
天
差旅报销凭证标准
有效报销
• 差旅费用报销必须凭有效发票
有效报销
• 无税务监制章的不得报销
• 开具发票公司名称：深圳市前海大志基金管理有 限公司
• 交通费报销杜绝手撕发票、虚假发票
• 住宿发票必须提供，住宿发票报销金额大于差 旅报销标准的部分，不予报销。
• 各种票据丢失一律不予报销
经办人提交申请→ 部门负责人审批 →财务审核 法务审核→ 总裁签字 →
（抄送）财务执行，并做好借出借入登记
经办人提交申请→ 部门负责人审批 → 总裁签字 → （抄送）财务用印
申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款
Logo
3.出差管理
Financial Reimbursement Management New Employee Tr a i n i n g
财务基本原则 简单高效 精打细算 清晰谨慎 事实求是 勤俭节约
Logo
2.财务付款报销流程管理
Financial Reimbursement Management New Employee Tr a i n i n g
报销，员工最关心什么？
找谁报
怎么报
什么时候能拿到钱
财务部成员介绍：
财务经理