德国社会保障

一社会保障产生的因素

1、理论基础

社会保险首先在资本主义经济相对落后的德国出台，有一个重要的理论根源，就是盛行德国的历史学派理论。它既反对亚当·斯密的自由放任主义，又反马克思的阶级斗争学说，认为两者都不符合德国国情，因而倡导实质上是国家社会主义学说的“国家干预主义”和“社会改良主义”他们还主张国家干预经济生活的管理，认为应通过立法实行社会保险、救济孤寡等社会政策措施，白上而下进行新的改革。他们对首相伸斯麦推行社会政策的支持，直接促使了自1883年起几个劳动保险法律的制定和实施。

2、经济发展水平

现代社会保障制度是工业化社会特有的产物，经济发展程度是其得以建立的基础。1871年德意志帝国的建立实现了德意志的统一。普鲁士在1870年普法战争中的胜利，为新成立的帝国获得了丰厚的经济利益:他们从法国得到了50亿法郎的赔款，并将其投人到工业领域，其增长速度远远超过了英、法两国，仅次于当时经济高速增长的美国。快速的工业增长使后起的德意志帝国迅速赶上并超过了老牌的资本主义国家，经济实力的增长使得社会保险—这先进的社会保障模式在德国得以建立并能稳定运行。

3、政治因素

(一)稗斯麦政府之所以能在德国推行“国家社会主义”，在西方工业化国家率先实行国家社会保险，从根本上说，是当时德国社会内部特定的阶级状况所决定的。(二)工人阶级的成长壮大和不懈斗争是社会保障制度产生的动力。以保护劳动者权益为主旨的社会保障制度的实施，在相当大的程度上是工人斗争的结果。

4、杜会传统

德国之所以能够率先自上而下地推行国家社会保险，是与其社会保险的传统分不开的。17世纪在普鲁士地区的采矿业中，已经形成了较为著名的矿工协会、疾病保险机构等组织。这种组织起初是自愿参加的，后来在国家千预下开始带有半强制的性质，即当雇主力图逃避社会保障责任时，普鲁士政府通常会出面干涉，要求他们履行义务。1845年，普鲁士政府又以法令的形式使这种疾病保险方式法制化和正规化。

三、社会保障制度的框架

(一)养老保险:

德国的养老保险分为三种:法定养老保险、企业补充养老保险和私人养老保险。，德国的养老金在结构上主要依靠法定养老保险，占81% ,13%来源于企业补充养老保险，只有6%来自私人养老保险，法定养老保险堪称德国社会保障制度的最大的支柱，覆盖了近90%的从业人员。德国法定养老保险资金的主要来源是投保人所交纳的保险费。它的交费方法是以每个雇员的毛收人为计量基数，由雇主和雇员各交一平，这笔费用约占职工总收人的19. 1%，除此之外，法定养老保险每年可获得一定的国家补贴，这笔费用约占其支出的1/5。德国的养老保险制度遵循着三项原则，第一是保障生活标准，这是养老保险的最高目标，它使投保人在从职业生涯过渡到退休状态后，其生活质量不至于大幅度下降。目前，一个职员在投保45年后，其养老保险金可达到同类在职人员净工资的70%，再加上企业补充养老金，可基本上达到其在职时的生活水平。第二是养老金与工资、交费挂钩。交纳养老保险金的时间越长、数额越多，则养老金的数目也越高。不过这里还有一个交费计量界限，月收人超过4500欧元以上的部分不征交保险费，在以后计算养老金时也不予考虑。第三，活化养老金原则，即养老金每年随雇员收人变化的幅度而变化。德国养老保险机构支付的养老金有三种:达到退休年龄的“正常养老金”、丧失就业能力情况下的“伤病养老金”和死亡情况卜的“遗属养老金”。正常的年老养老金在投保人年满65岁后发放。提前性年老养老金是指妇女、残疾人、丧失职业或就业能力者及失业人员在年满60岁后可提前领取的年老养老金，此外，

投保在35年以上，年满63岁后也可中请领取提前性年老养老金。不过对提前领取养老金者，其养老金要打一定折扣，即在65岁前领取养老金者，每提前1个月，养老金金额降低0. 3%，也就是每提前1年则削减3. 6%养老金。遗属养老金的发放对象是投保人死亡后的家庭成员，它又分为寡妇养老金和孤儿养老金。比如，寡妇年满45岁并扶养孩子，那么她有权领取其夫丧失养老金的60%，这还要看她本人是否有养老金或劳动收人，如果有，还要相应扣减。如寡妇再婚，她就不得再领取其前夫的养老金。不过，养老保险机构会一次性发放相当于24个月的寡妇养老金作为对她的补偿。

养老保险功能

1、工资替代功能,即养老金要保障投保人大体上保持就业时的生活标准;

2、赡养功能,即投保人死亡后发放的遗属养老金要保障其遗属的生活标准。

1、建立附加的资本积累的老年供养制度。

首先，由国家提出要求，建立一个自由选择的、作为法定养老保险补充的资本积累的老年供养制度。这种老年供养制度是工资性附加津贴和免税政策的结合体，基金来源于附加工资性补贴和雇员的工资，其中雇员工资用于老年供养支出时，可以有条件地享受一定数额的免征所得税的待遇。补充的老年供养费用也可以由企业承担全部或其中一部分。但不管补充的老年供养基金是由企业提供的，还是个人以私人保险基金的形式建立的，基金都是独立的。劳资双方可以在集体合同中对此作出约定。其次是要鼓励企业为雇员提供补充老年供养的积极性，并且充分发挥工资协定在这方面所起的协调作用，促使这种补充老年供养制度尽快建立。2、养老金计算方法过度。新的养老金计算办法中将采用过渡的办法，以此使法定养老费率在2030年不超过税前收人的22%，并且在将来能够保证支付，同时2030年以前退休的人员的实际待遇不会下降。在实施补充的老年供养制度和逐步降低法定养老金的同时，从2011起对开始领取法定养老金的人每年度增加0.3%的法定养老金，直到2030年最终增加到6%。这样，享受法定养老保险的养老金水平，如果没有补充的老年供养制度的投资回报，将在2030年降低至64%左右.但同时对参加过渡办法的人可以得到一个不超过6%的过渡系数。2010年或以前退休的人仍然沿用老办法，不参加这种过渡。3,避免老年贫困。确定了社会基本保险要避免因年老和长期丧失劳动能力而导致的贫困，这一目标要通过社会救助法的进一步补充和完善来达到。此外，养老保险的服务还要改善，经办机构要向65岁以上的老年人以及丧失劳动能力的人提供社会救助的信息，提出申请并引导他们到社会保障局去。(2)医疗保险:

日前，全德国近90%的人口参加法定医疗保险，其余10%的居民大都参加私人医疗保险。现在，德国约50%的医疗卫生支出是由法定医疗保险承付的。法定医疗保险的资金由遍布全德的745个医保机构负责筹措。缴费率经这些机构的董事会协商确定，一般在l2%到15%之间，投保者和其雇主各缴一半。但低收人者可以免缴。医保机构和医疗服务提供者医生协会签订集体合同，由后者提供服务，前者支付费用。医保所提供的福利待遇主要有四大类:一是预防、早期诊疗和诊治疾病，包括支付疾病牙病诊治、提供药品及住院医治等费用;二是康复费用;三为发放病休津贴;四是为孕产妇护理等。

1公平的医疗保险筹资制度

缴纳保险费依据个人收入提成,高收入多缴纳、低收入者少缴纳,即纳费以收入而不依参保者的健康状况。实行“封顶、保底”, 2002年最高纳费额为3 375欧元,最低额为325欧元,当然,高收入者可以参加私人医疗保险。保险费由雇主和雇员分摊,各负担50%。对于收入低于一定限度(1999年为630马克)的雇员,只由雇主缴纳;对于退休人员及失业人员,其保险费由养老基金和失业保险金承担。

2“总额预算,超支分担”的支付制度

最初的“以支定收”而无预算的办法,势必导致费率的上升,为此,引入了“部门预算和支出封顶”制度。一是使预算针对提供方;其次,预算以历史为基础;三是以法律的形式来确保预算的实施和执行。医院、门诊的支付制度是各自独立的体系。

3高福利的医疗保障提供

德国的医疗保险覆盖范围相当广泛,包括预防保健、门诊及住院服务、康复设施服

务、交通费用等。此外,还包括疾病津贴,通常是工资的80%

总之,德国的社会医疗保险体制是经过百余年的历史演变,是稳定社会、造福国民的公益福利事业。每一种改革的实行都是逐步的、经过反复试点的,最后以法律的形式强制实行,并有法可依、规范化管理。这应当是我国医疗保险制度形成和完善过程的必由之路。

四、是医疗保险制度。德国医疗保险建于1854年，其工作原则是:①自助原则。医疗保险费用由全体人民共同承担，国家原则上不给拨款。②社会一致性原则。按个人收入一定比例征收。但医疗保险基金的使用与被保险者缴纳保险费多少无关。③所得转移原则。医疗保险分为义务医疗保险和自愿医疗保险两类。

(三)失业保险:

德国失业问题严重,失业率持续上升。2002年德国失业人数为406万人,失业率为9.8%;2004年底,德国失业人数为448. 3万,失业率升至10.8%,达到7年来最高水平。早年德国失业保险的取向是保证被保险人失业期间生活水平与失业前相当,而失业率居高不下的情况迫使德国失业保险制度向促进就业转变。

在德国，所有雇员原则上都参加失业保险。提供的服务和待遇有工资补偿，包含失业补贴、失业救济、短工津贴、坏天气补贴(适用于建筑工人);就业培训和求职费用;进修、改行培训、求职、差旅及在国外工作的返家探亲费用等。投保者要领取失业补贴必须在失业前三年中至少要缴费360天，而获得失业救济者须在失业前投保150天或领过失业补贴。失业补贴和失业救济待遇分别为领取失业前净工资的67%和57%(无子女者则为60%和53% )。失业救济的费用由联邦通过税收来解决，其它支出则由雇主和雇员各付一半。缴费率为投保者毛工资的6. 5%。服兵役者和收人高于计费上限10%的投保者可免缴。发放失业保险金时遵循一个基本原则，那就是职业介绍优先于待遇发放。只有在经过一定的职业介绍还没有消除失业状态的前提下，才发放失业保险金。领取失业保险金和失业救济金者享有医疗保险、护理保险、事故保险，并有义务向养老保险机构交纳养老保险费。不论是失业保险金还是失业救济金，在失业者年满65岁后都停止发放，改领养老金。

三、德国失业保险制度概括起来有以下几个特点:

第一、立法健全。德国的扶舍保险政策是通过大量的社会保险法规固定下来的，有关社会保险的政策和原则被写进联邦和州的法律条文中去。此外还设有专门裁决社会保险争议的法院。完备的立法提供了规范和监督各职能部门及协调各方面关系的有效手段。第二、强调“自治”原则。德国失业保险的承办机构是联邦劳动局，它是一个公共法人性质的团体组织，实行自治管理。自治管理机构是管理委员会，由雇主，雇员和国家三方代表组成，这是一种共同参与的管理形式。尽管各社会保险机构均具有公法规定的法人地位，但并非完全不受国家制约，在某些方面仍处于国家监督之下。第三，强调帮助重新就业以及突出职业培训，就业介绍等服务。

四、德国失业保险制度对我国的启示

1、改进教育体制，加强职业教育。

我们国家失业救济金的目的是为失业者提供基本生活保障而往往忽视了对劳动者素质的提高和就业能力的培养。这就需要我们象德国及其它一些西方发达国家学习，改进教育体系，注重加强应用学科和新兴学科的建设，大力发展职业教育，普遍提高劳动者素质。这不仅可以预防失业，而且有利于经济的持续发展。劳动部门和教育部门应建立系统广泛的

联系，在职教中心建立再就业培训基地，为失业人员获得再就业所需知识和技术提供服务。

2,实行现收现付和预筹积累基金相结合的基金管理方式。

我国现行的现收现付制虽能很好地满足保险金的支付需求，可因为它是以支定收，故不能很好的与经济发展情况相适应。在经济增长快时，失业率低，平均工资水平高，而保险金需求少，因此保险费率比较低，不利于抑制消费基金的增长有可能出现通贷膨胀。而在经济萎缩时期，失业人数增多，但是在职职工的平均工资增长缓慢甚至下降。由于这时保险金和救济金需求很大，政府不得不提高保险费率，增加税收收人，结果不利于消费和投资的增加，因而影响经济恢复和增长。如德国，其收费率不得不逐年增加，严重影响了在职职工的经济收入和工作积极性。预筹积累资金可以较好地解决上述问题，利用经济高涨时筹集到的资金用于投资，然后在经济衰退时用这些资金和收益弥补保险金的不足。

3、提高总供给能力。

创造更多的再就业机会，是最好的失业保障。这需要制定出适度增加总供给的

宏观经济政策和多种配套的具体政策。如，对吸收失业人员的企业予以税收优惠;对失业人员创办的企业实施减免税措施。另如，可实行企业内外培训;发展第三产业等等。

4、建立健全的，法制化的失业保险体制。

目前，我国失业保险制度还未走向法制化，规范化的渠道。现存的问题还很多，如缴费得不到保障，有些企业和个人社会保险意识淡薄。

(四)工伤事故保险

(一)经办机构概述

在德国工伤保险分为兰大都分:工商业部门、农业部门和公共系统。其中工

商业工伤保险管理体系规模最大.包括了35家同业公会.覆养2盼万家企业舜保人总计4200万约占工伤保险总人数的90%以上。德国工伤保险的经办机构由三大行业的同业公会分别负贵。各同业公会的性质为;国家监督下的自我管理的公法机构。它不同于一般的国家机关.因其财政独立、自我管理，具有较大的独立性;它也不同于一般的私人机构，因其产生是以国家的公法为基础，受国家监督，属子公法法人团体。三大行业公会划分以经济部门为标准，具体为:(1)工商业同业公会，工商业同业公会是德国最大的工伤保险经办机构，其总会位于圣古奥斯丁。目前，受保人总计有4000万，约占工伤保险总人数的90%以上，受保工商业企业为265万个。工商业同业公会下辖精密仪器与电器、木材加工、建筑、交通等35个行业协会，分管各行业的工伤保险。(2)农业同业公会农业同业公会总会位于卡塞尔，目前受保人为450万，企业180万个，在工业化的过程中，农业同业公会的受保人一直呈减少趋势。农业同业公会下辖21个分会(包括以地域划分的分会和园艺师等全国性的协会)。(3)公共服务业工伤保险机构公共服务业，包括公务员、政府雇员、大、中、中学生及幼儿园的儿童等，上述人员的工伤保险在大多数情况下，为属地管辖，由所在市的工伤事故保险经办机构管理。目前，全国有55个独立的公共服务业工伤事故保险机构。

工伤保险基本原则

1.无过错赔偿

德国早在1871年颁布的《德国责任保险法)规定，雇主对其因过失而给雇员造成的损害负民事上的赔偿责任，但该法并没有解决工伤事故保险这一社会间题，因为工伤事故发生后，要让伤残者或其遣属证明雇主存在过失，并提出证据是相当困难的;另一方面，出于经济上的原因，伤残者或遗属很难聘请律师在法庭上维护其合法权益。正是鉴于上述情况，德国在建立工伤保险制度时。摒弃了民法中的损害赔偿举证责任，确立了无过错赔偿的原则，即:只要工伤事故发生，赔偿不再以雇主过错为基础，不论雇主或雇员是否存在过错，责任

在谁.都予以赔偿。

2.在保险请求替代合同或侵权赔偿请求

在德国工伤保险制度建立之前，工伤事故发生后，以雇主个体承担相应的民事责任为解决方式。这种民事责任具体为侵权的民事责任和违反合同的民事责任。雇主个体承担，就是雇主以其财产承担民事责任。这样，对于小企业一旦发生重大事故，对雇主一方会因该事故而破产，对雇员一方也会因雇主破产而难以得到足额赔偿。德国工伤保险建立是以雇主集体承担责任为基础，以解决上述间题。即由雇主方向其所属同业公会缴纳保险费，一旦事故发生时，由被保险人向同业公会提出申领要求，以保险请求代替以往的在诉讼过程中的合同或侵权赔偿请求。

3.工伤待遇法定

工伤保险制度建立后，以工伤保险的形式免除(替代)了雇主在合同法或侵权法上的责任，雇员也因此无权再要求雇主对其事故损害进行赔偿。但需要指出的一点是:雇员从同业公会申领的保险待遇与雇主承担的民事责任赔偿相同时，这种工伤保险体系才是公与公平的。为保证工伤保险体系这种公正性与公平性，雇员因事故损害所申领相应的待遇.由法律规定，即待遇法定.待遇高低依法由损害程度确定。

4.雇主单方缴费

雇主单方缴费的原则与上述几个原则都有联系。正因为工伤事故赔偿以无过错赔偿为基础，不再对事故的责任进行迫究，其实质是推定雇主承担责任。那么.工伤保险费就应由雇主全部缴纳。也正因为雇主单方面全部缴纳工伤保险费，参加了工伤保险，才使其应承担的民事责任得以由同业公会支付待遇来替代。5.预防、康复、待遇给付由同业公会

一条龙服务依照法律规定，工伤事故保险由自治性公法组织同业公会主管。同业公会利

用工伤保险基金组织对事故的预防、工伤的医疗康复和对伤残者或工亡者遗属发放工伤待遇。这三个环节都由同业公会全权负责，其在经办工伤保险中遵循的指导思想是:预防事故高于医疗康复，医疗康复高于事故赔偿。

(五)护理保险:

德国一种新的保险制度，它是从1995年初开始实施的义务险种。其主要目的是为了保障老年人及病残人员在需要护理情况下的权利。德国法律规定了“护理保险跟从医疗保险的原则”，即所有医疗保险投保人都要参加护理保险。护理保险的费用主要通过雇主、雇员向嵘保机构缴纳保费来筹集，政府则大力资助，费率是1. 7%，双方各付一半。护理按需要强度分成三级，由实物和货币待遇组成。除了投护理保险外，在联邦德国还实施一项特殊的“储存时间”政策。每个年满18岁的公民，可利用公休日或节假日义务为老年公寓或老年病康复中心服务，不拿报酬，这些服务时间可储存在服务者个人档案中，将来年老或需要帮助护理时，可把这些“储存”起来的时间提取出来，免费受到无微不至的照顾。这一政策深受德国公众的欢迎，特别是一些中年妇女踊跃报名参加。这一特殊政策的实施既解决老年护

理人员短缺问题，也为人们日后年老需要护理提供了保障。

(一)筹资安排

根据德国的健康保险制度,德国公民可以向公共疾病基金或者私营健康保险公司缴付保费参加强制性长期护理保险,而公民的收入水平决定其参加何种筹资安排方式。

1·公共疾病基金根据德国的健康保险制度,公共疾病基金是向那些收入在一定限制水平线以下的雇员及家庭成员(占总人口的75% )支付医疗费用(目前,德国的限制收入水平线为3100欧元/月)。还有占总人口13%的居民,尽管他们的收入在该水平线以上,却自愿成为公共疾病基金的成员。此金采用现收现付的精算制度(pay-as-you-go),保险费为税前工资的1·7%,最多

不超过限制收入水平的1·7%,雇员和雇主各负担一半。根据社会保险法的规定,雇员缴纳的保险费由雇主或企业直接从雇员的月工资中代扣,并连同雇主缴纳的保险费一并于每月14日统一交到各所属的公共疾病基金。2·私营健康保险工资收入在一定限制水平线以上的雇员、医生、企业主和自由职业者等,可以不再参加公共疾病基金而购买私营健康保险,其人数占总人口的10%。③他们必须在购买其健康保险的同一家保险公司购买强制性长期护理保险以获得保障。健康保险公司计算保险费时,采用预付基金制度,当然还设定了一些限制条件,包括:保费取决于保险责任开始生效时被保险人的年龄;保费随着工资收入成比例增长,但不得超过最大保费比率④。商业性健康保险公司之间必须设立一笔互动补助金,原因在于可能出现有些被保险人开始参保,即需要护理服务的情况,此时,保险公司还没有收取到足够的保险费以给付保险服务所需的保险金,这样就需要启动互动补助金。

长期护理保险制度的实施大大减轻了社会团体和州政府的财政压力,也使更多需要长期护理服务的老人能安享晚年。在制度实施之前,大约有80%接受护理院护理的老人无法支付全部的护理费用,现在这一数字已降至40%。目前,德国的强制性长期护理保险在财政方面运作良好。但为了应对未来的银发浪潮,德国管理当局希望逐步提高雇员和雇主的缴费比例,从现在的1·7%逐步增长至2030年的2·4%,这主要是因为在2030年,60岁以上的老人预计将达到德国总人口的35%。从德国的强制性长期护理保险制度的运行情况来看,整体上是成功的。但是我们也可以看到,德国在实施长期护理保险制度上仍然面临着一些挑战,譬如如何确保足够的护理服务提供者,如何确保护理服务质量,如何有效控制成本等。而这一系列问题,我国在发展长期护理保险时无疑也将会遇到。

第二节社会救济

1、其目的主要是帮助那些通过其他社保项目无法或不足以享有基本法所赋予的符合人的尊严的基本生活的贫困者，不光每个德国人，甚而有避难权的外国人，均有权获得。原则是“先保险后救济”，及“尽可能发挥受援者的自救力”。与保险强调义务和权利对等不同，它来源于政府的税收，由德国最低一级行政机构城镇负责管理，无偿发放。它是德国社保制度最后的“收容及防御网”。受援者被要求积极寻求工作，主动拒绝可能的工作，则意味着失去救济

2、德国接受社会救济的人群数量增长迅速，越来越多的儿童加入到接受救济的人群中。和40年前相比，德国目前靠接受社会救济而生存的人数在德国人口中所占比例已增加了两倍多。据德国联邦统计局的数据显示，1963 年只有1%的德国人（58 万）需要领取社会救济金。到1997 年，德国领取社会救济人数达到创纪录的290 万人。之后的 3 年连续下降，到2000年年底，德国靠领取社会救济为生的人数降至268 万人，占总人口比例的3.3%，比一年前下降了4.5%。在这一庞大的人群中，超过半数（56.4%）是妇女；未成年人所占比例很高，有98.9 万人，其中7 岁以下的儿童就有45 万名。而且，在德国领取社会救济的外国人有59.3 万名，与前一年相比下降了6%。德国东西部情况也不相同，西部领取社会救济的人数降至226 万人，与前一年相比下降了 5.6%；而东部各州包括东柏林则上升了1.6%，有42.6 万人。在领取社会救济的人中，有劳动能力的人数1999 年估计为80 万，而1998 年时为95 万人。其他领取社会救济的人主要是退休在家的、未成年的、患有某种疾病或残疾的、从学校刚毕业等弱势群体。然而到2002 年年底，靠接受社会救济而生存的人数又增加到275 万。接受社会救济人群的构成比例也发生了变化：从1965 年到2002 年，儿童在其中所占比例已从32%增加到37%，而65岁以上的老人所占的比例却从28%降到7%，妇女比例也从40 年前的67%降到了现在的56%。贫困人口增加的原因之一，是经济萧条所引起的高失业率。越来越多的单亲家庭也是一个存在的社会问题。统计数字显

示，1／4 以母亲为家长的单亲家庭都是靠社会救济生活的，如果家里的孩子有 3 个以上，这个比例甚至达到1／2。德国国家统计局有关人员说，2002 年，乡镇作为社会救济的承担者，为那些贫困人口共拨款88 亿欧元（1 欧元约合人民币10.3 元），占乡镇收入的6.8%。275 万社会贫困人口中有168 万人是有工作能力的，他们中只有近一半的人申报了失业。因为社会救济金有限，仅25 万人可以额外领到失业保险金。在申报失业的人群中，存在着长期失业的趋势。他们的平均失业时间为34个月。而且，失业者往往没有受过足够的教育。在那些有工作潜力的失业者中，只有不到1／2的人接受过职业教育。

四、社会保障制度的改革

1.尽快缩小东西部居民在社会保障之间的差距

1990年西部居民的月平均工资为2300马克，东部居民只有960马克;西部居民的月平均养老保险金为1662马克，东部居民仅672马克。联邦政府意识到，缩小东西部之间的差距，能单纯依靠市场和自我康复能力，需要政府运用积极的社会政策手段，才能消除“一个国家、两个社会”的现象。为此，联邦政府从1991年起，对西部居民征收统一附加税，并逐步将税率提高了1倍，即增加到7.500。仅此一项，联邦政府每年增加税收约280亿马克。

2.推迟退休年龄

由于人口的老龄化，加大了保险费的支出，政府每年为养老金的补贴逐年上升。在这种情况下，联邦政府不得不提出，从1992年开始，逐步实施养老保险金改革，规定所有领取养老保险金的人都必须年满65岁，在本世纪末取消提前退休。此外，议会正在研究其他措施，如提高个人缴纳保险费的比例，或者降低养老保险金标准。

3.提高医疗费用自付的比例

为了抑制医疗保健开支的过快增长，德国从1992年开始逐步实行医疗费用部分自付的措施，1997年出台的医疗保险制度改革详细地规定了看病、住院和吃药自费率的标准:<1)病人每次看病需缴纳5马克就诊费;(2)根据药品盒的大小，分别由看病人支付9马克、1l马克或13马克的药费;(3)住院费每天收取17马克，每人每年最多缴纳14天的住院费。这项改革措施将增加142马克的医疗保险收入，约占医疗保险费总额的60oa

4.减少社会保障支出，以重点解决失业问题

1995年德国为社会保险和福利所付款项达1. 2万亿马克，约为国内生产总值的1/3。两德统一后，东部有2/3的金业不能参与跨地区的竞争，大量企业关闭，工人失业增加，目前约有440万人失业。除了安排下岗人员的转业和培训外，联邦政府一方面在新联邦州建立社会保障体制，另一方面采取各种措施，节省社会保险支出。例如，1996年节省了约60亿马克的支出，主要用于解决失业问题。在今后一段时期内，如果东部地区不能全面融入西部的社会保漳体系，势必会影响经济增长，而社会福利水平又决定于国民经济的水平。只有经济增长率提高了，社会福利才有可能扩大。因此，如何尽早建立东部地区的社会保障制度，对整个德国的经济发展至关重要。

三、德国社会保障制度对我国经济改革的启示

加快建立社会保障制度是我国企业改革和发展的迫切要求，也是建立社会主义市场经济体制的一项重要任务，德国在发展和完善社会保障制度方面的一些做法值得我国参考和借鉴。

(一)加快健全与完善我国的社会保障体系

德国实行社会市场经济体制，投资人自行选择投资项目，企业自主经营，职工就业与企业双向选择，生产要素通过市场来配置，企业倒闭、工人失业是经常发生的，没有一个健全的社会保障制度，社会的稳定与经济的发展都得不到保证。特别是两德统一后，德国政府在对原东德国有企业的改造中，大批人员F岗、再就业，社会面临比较大的动荡，由于有了

比较完善的社会保障制度，失业人员得到了生活保障，绝大部分失业人员经培训重新走上了工作岗位。社会保障体系在德国经济变革中起到了重要的支撑作用。目前，我国正处在经济体制转轨时期，为了适应企业在市场竞争中的需要，适应新形势下劳动用工制度的要求，加快建立独立于企业之外的社会保障体系是当前改革的重点。应进一步扩大养老保险制度覆盖范围，使其由企业逐步扩大到事业单位、公务员和其他社会劳动者;加快推进城镇职工医疗保脸的实施，特别是要解决好困难企业职工的医疗保障问题;进一步发挥失业保险的作用尽快实现职卜下岗待业与社会失业并轨;逐步扩大工伤(事故)保险的覆盖范围;研究和探索农民的社会保险问题，当前应重点解决农民的大病医疗保障，切实缓解农村“因病致贫”、“因病返贫”问题。各级政府应采取有力的措施，加快我国社会保障制度的改革步伐，尽快建立起覆盖全社会的、种类齐全的社会保障体系，以适应经济改革与经济发展的需要。

(二)建立社会保障的法律法规

社会保障制度的建立与完善涉及到社会各阶层利益的调整和再分配，需要国家法律法规的支持与规范。德国在社会保障制度建设方面有着健全的法律，联邦基本法第二十条第1款规定:德意志联邦共和国是民主的和福利的联邦制国家。根据基本法的精神，德国的各项社会保障项目都有专门的法规加以规范，形成了一整套完整的社会保障法律体系。我国从二十世纪八十年代中期开始建立职工失业保险，1992年开始建立全社会统一的企业职工养老保险制度，1998年以来又逐步推行城镇职工基本医疗保险，有的城市还实行了职工工伤保险，但上述保险的实施都是依据国务院的规章或文件，没有正式立法，使得社会保障各项措施的依据权威性不够，实施的力度也显不足。因此，必须加快社会保障制度的立法工作，依靠国家法律来确定、规范和保证社会保障各项内容的贯彻实施，以利于我国尽快建立覆盖全社会的社会保障体系。

(三)社会保障水平要与财力相适应

保持与经济发展水平相适应的社会保障水平是推进社会保障工作需要认真把握好的一个重要间题。德国在养老、医疗、失业、事故等方面的保险中，每年国家都要拿出大量的资金予以补贴。德国社会保险基金的资金来源，约有三分之二来自参保人的缴费，三分之一来自政府的补贴。1997年以来，德国的社会福利费用相当于同期国内生产总值的35%左右。“福利社会”既促进了德国社会经济的稳定，也给德国的经济发展造成了比较沉重的负担。我国是发展中国家，正处在经济体制转轨时期，在推进社会保障制度建设中，保障水平应与各地区的经济发展水平相适应，不能让财政、企业和参保人增加过重的负担，尤其是各地区各项社会保险基金既不能搞赤字运行，也不应每年都有大量的结余，以利于社会保障制度建设的顺利推进。

(四)社会保险基金的征收应实行“费改税”

社会保险基金的足额收缴是保证各项基金良性运行关键。企业拖欠缴纳各项保险金是我国各地区目前普遍遇到的间题，给社会保险基金平稳运行造成了很大威胁，也影响了社会保障制度改革的推进。造成这一问题的一个重要原因就是社会保险基金是作为“费”而不是作为税来收缴的，负责收缴的机构全国大多数地区为劳动和社会保障机构，而不是税务机构德国社会保障中基本保险基金的征收一般都是以“社会保险税”的形式由税务机构负责征收，其实施的权威性和征收力度都要比我国目前的情况好的多。社会保险基金征收的“费改税”是建立适应市场经济体制的社会保障制度的必然趋势，国家有关部门应认真研究此事，积极推进这项改革。德国与我国生产力水平不同，社会制度不同，但就发展市场经济体制与建立社会保障制度来说，尚有共同的规律可循。他山之石，可以攻玉。认真汲取德国社会保障制度的经验与教训，对于加快建立我国符合社会主义市场经济体制要求的社会保障体系是大有益处的。