最新ERP培训讲义-存货核算汇总
存货核算PPT培训课件
要求：（1）确定2009年12月31日D材料的可变现净值。
【例2】2009年12月31日，丙公司A材料的账面成本为1 000 000元，A材料的估计售价为900 000元；A材料用于生 产甲商品，假设用A材料全部用于生产甲商品，甲商品的 成本为1 400 000元，甲商品的估计售价为1 600 000元， 估计的销售费用及税金为80 000元。
账户设置
实际成 本法
外购原材料核算 发出原材料核算（计价方法）
存货清查
计划成 本法
期末计量 账户设置
外购原材料核算
发出原材料核算
一、原材料—实际成本法
定义：每种材料日常的收发存都按实际成本计价。
（一）账户设置： ➢ 原材料 ➢ 在途物资 ➢ 应付账款
（二）外购原材料核算
（1）单货同到
银行存款、其他货币资金 应付票据、应付账款等
18 购入 200 13 2600
27 发出
270
31 合计 500
6200 450 12 5400 150 12 1800
发出原材料，按照受益原则进行账务处理：
生产经营 领用时：
借：生产成本（产品领用） 制造费用（车间管理部门领用） 管理费用（企业管理部门领用） 销售费用（专设销售机构领用） 贷：原材料
要求：确定2009年12月31日A材料的价值。
1.短缺和非合理损耗 （过失人赔偿、非常损失、无法收回的其他损失） 2.市内零星运杂费、采购人员差旅费、采购机构经费 期间 费用 3.仓储费用—期间费用 （为达下一生产阶段所必须的仓储费 用计入成本）
例题
某公司为增值税一般纳税人。购入A材料2500吨，收到
在迎接客户的时候，通常应该说“您好，欢迎光临，里边请”等话语。在引导顾客的时候有一系列细微的肢体语言礼仪。礼貌的服务和
存货核算系统培训教案
存货核算系统培训教案第一篇：存货核算系统培训教案用友软件标准讲义存货核算系统培训教案存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。
本系统主要用于核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。
一、应用本系统之前，应先录入的目录档案数据有（根据实际需要选择录入）：存货分类：用于存货档案的设置和按存货分类的统计。
客户分类：用于客户档案的设置和按客户分类的统计。
供应商分类：用于供应商档案的设置和按供应商分类的统计。
部门档案：用于输入单据和按部门的统计。
职员档案：用于输入单据和按职员的统计。
客户档案：用于输入单据和按客户的统计。
供应商档案：用于输入单据和按供应商的统计。
存货档案：用于输入单据和按存货的统计。
仓库目录：用于输入单据、核算存货并按仓库进行统计。
收发类别：用于设置存货对方科目、输入单据，并按收发类别进行统计。
存货科目：用于生成凭证，并出科目明细账。
对方科目：用于生成凭证，并出科目差异账。
二、存货核算系统具体操作1、录入期初余额账簿都应有期初数据,以保证其数据的连贯性,初次使用时,应先输入全部末级存货的期初余额。
如果是第一次使用，必须使用此功能输入各存货的期初数据。
如果系统中已有上年的数据，在使用【结转上年】后，上年各存货结存将自动结转上年。
【操作流程】1、用鼠标单击【设置】菜单，并单击【期初数据】中的【期初余额】进入此功能。
2、选择要输入期初余额的仓库，所选仓库的计价方式显示在仓库右边。
3、输入此仓库的期初余额，并保存。
注意: 当使用存货核算时，如果不需要输入期初差异，可在此输入期初余额后，立即进行期初记账；如果需要输入期初差异，则应保存期初余额并退出，进入差异录入界面，输入完差异后，再进入期初余额进行期初记账。
2、入库业务（1）采购入库对于工业企业，采购入库单一般指采购原材料验收入库时，所填制的入库单据；对于商业企业，一般指商品进货入库时，填制的入库单。
存货核算的实训总结
存货核算的实训总结存货核算实训总结一、实训背景与目的存货核算是企业财务管理的重要组成部分，对于企业的成本计算、经营决策和资金流管理具有重要意义。
本次实训旨在通过模拟企业存货核算的实际情况，使学生掌握存货核算的基本原理和方法，提高实际操作能力和问题解决能力。
二、实训内容与过程在本次实训中，我们主要完成了以下任务：1. 了解存货分类与计价方法；2. 掌握进销存业务流程；3. 进行实际存货核算操作；4. 分析存货核算数据，撰写报告。
具体过程如下：1. 老师介绍了存货的基本概念、分类和计价方法，包括实际成本法、计划成本法和移动加权平均法等。
2. 我们分组模拟企业进销存业务流程，包括采购、入库、销售和出库等环节，熟悉了相关单据的填写和传递。
3. 在老师的指导下，我们使用财务软件进行了实际的存货核算操作，包括凭证录入、审核和过账等步骤。
4. 我们对核算结果进行分析，撰写了实训报告，总结了操作中遇到的问题和解决方法。
三、实训收获与体会通过本次实训，我深刻体会到了存货核算在企业中的重要性。
在操作过程中，我掌握了存货核算的基本原理和方法，熟悉了进销存业务流程和财务软件的使用。
同时，我也发现了自己在操作中存在的问题和不足之处，例如对计价方法的运用不够熟练、凭证审核不够仔细等。
此外，本次实训还让我认识到了团队协作的重要性。
在分组模拟企业进销存业务流程时，我们需要互相协作、沟通配合才能顺利完成工作任务。
这使我意识到在未来的工作中，需要注重团队协作能力的培养和提升。
四、建议与展望为了提高实训效果和教学质量，我提出以下建议：1. 增加实践环节，让学生更多参与到实际的企业存货核算工作中，加深对理论知识的理解和运用；2. 加强财务软件操作的培训和指导，提高学生的操作熟练度和准确性；3. 针对学生在操作中存在的问题和不足之处，进行有针对性的指导和纠正；4. 引导学生关注行业动态和企业实际需求，培养符合市场需求的专业人才。
通过本次实训，我不仅掌握了存货核算的基本原理和方法，还提高了实际操作能力和问题解决能力。
《ERP及其应用》项目七 存货核算
本章重点
1.存货价格及结算成本处理 2.单据记账
本章难点
1.存货价格及结算成本处理 2.单据记账
实训一 存货价格及结算成本处理
业务一：检查是否有入库单存货尚无价格 业务二：检查本期需要进行结算成本暂估处理的单据
4
业务一：检查是否有入库单存货尚无价格
业务描述 操作指导
业务描述
2019年1月31日，检查是否有入库单存货尚无价格，并给这些单据录 入价格。
操作指导 详见教材P311
业务二：检查本期需要进行结算成本暂估处理的单据
业务描述 操作指导
业务描述
2019年1月31日，检查本期进行采购结算，需要进行结算成本暂估处 理的单据，并对其进行暂估处理。
业描述 操作指导
业务描述
2019年1月31日，进行正常单据记账，将所有正常业务单据进行记账。
操作指导 详见教材P314
本章小结
存货价格及结算成本处理
存 货 核 算
单据记账
操作指导 详见教材P312
实训二 单据记账
业务一：所有特殊业务单据进行记账 业务二：所有正常业务单据进行记账 4
业务一：所有特殊业务单据进行记账
业务描述 操作指导
业务描述
2019年1月31日，进行特殊单据记账，将所有特殊业务单据进行记账
操作指导 详见教材P313
业务二：所有正常业务单据进行记账
ERP库存管理培训管理课件
路漫漫其悠远
•库存管理
•预留和发货 •发货
•发货
•消耗 •成本中心
•资产 •销售 •订单
路漫漫其悠远
•从仓库 •从寄售库•.存地 •从管道
•发货
•取样 •报废
•库存管理
•发货的作用
•物料凭证 •会计凭证 •总帐科目: • 库存帐户 • 消耗帐户
• ... •预订 •订单
路漫漫其悠远
•发货
•库存量 •消耗统计
•E
•旧系统中 的库存
•价格控制 " S " •在物料主记录中 •总采用标准价格
路漫漫其悠远
•B •A •C •D
•E
•新系统中 的库存
•价格控制 " V "
•在物料主记录中 •总采用标准价格, •在外部数值输入之前
保持不变 •或
•随外部数值的输入 而变化
•库存管理
•物料评估 维护GR/IR清帐科目
路漫漫其悠远
•库存管理
•收货
•收货到质检库存
•设置质量检•验标志
•在物料主数据里 •在采购订• 单里
路漫漫其悠远
•在收货时
•A
•物料
•采购订单
•收货 •R
•库存管理
通过收货到质检库存
•A •A
•A •A
•收货质检库存
•供应商
路漫漫其悠远
•非质检
•仓库
•库存管理
•收货
•不参考采购订单或生产订单的入库
•发货
•100•pcs
•物料库存 •帐面库存
•+900•pcs •-100•pcs
•16.00
•Wareneinggang•: •1000•pcs
最新存货的核算PPT课件
– 假定先收到的存货先卖出
后进先出法
– 假定后收到的存货先卖出
卖出存货的核算：举例
买入
日期
数量
1月4日 20 1月19日 55 1月25日 25
合计
100
单价 20 30 31
总价 400
1,650 775
卖出 数量 17 33 20
70
卖出存货的核算：个别计价法
日期 数量 单价 已售出 未销售 商品销售成本 期末存货
借：在途物资
20,100
应交税费——应交增值税（进项税额）3,400
贷：银行存款
23,500
库存商品验收入库后，会计分录：
借：库存商品
20,100
贷：在途物资
20,100
卖出存货的核算
个别计价法
– 每次发出存货的实际成本均按照取得时的实际成本计价
加权平均法
– 在一个计算期综合计算每种商品的加权平均单价
数量 单价 20 20 55 30 25 31 100
70 28.25
未售出 30 28.25
总价
400 1,650
775 2,825
平均成本 28.25
1,977.5 商品销售成本
（主营业务成本）
847.5 期末存货
卖出存货的核算：加权平均法
加权平均法的优点：
– 加权平均法所确定的存货成本，考虑了各批进货数量的影响，加权 平均单位成本比较正确。
购入存货的核算
历史成本计价法：
– 存货应当按照成本进行初始计量。
存货的历史成本
– 制造业企业存货的历史成本:
• 采购成本、加工成本以及其他成本
– 商业企业存货的历史成本主要是指采购成本，包括：
NC61产品培训讲义-存货核算-第一讲
NC61产品培训讲义-存货核算管理用友管理软件学院2013年06月目录1.NC61存货核算-存货核算概述 (3)1.1存货核算内容概览 (3)1.2业务场景与相关知识点介绍 (4)2.NC61存货核算—计价方式 (5)2.1业务描述 (5)2.2先进先出 (7)2.3移动平均 (6)2.4全月平均...................................................................................................... 错误！未定义书签。
2.5计划价 (8)2.6个别计价 (8)3.NC61存货核算—应用准备 (8)3.1场景介绍： (8)3.1.1应用场景 (10)3.1.2业务场景 (10)3.2传存货条件 (8)3.3核算账簿 (11)3.4成本域 (12)3.4.1业务场景与相关知识点介绍 (12)3.4.2基础设置 (13)3.4.3成本域设置 (13)3.5仓库 (15)3.6料品 (15)3.7业务数据初始化 (17)1.NC61存货核算-存货核算概述1.1存货核算内容概览存货是指企业在生产经营过程中，为销售或耗用而储备的各种资产。
包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。
在企业经营过程中，总是在不断地购入、耗用或销售存货，所以每个会计期要进行存货会计核算。
存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，是指对企业存货价值(即成本)的计量，正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本。
反映和监督存货的收发、领退和保管情况。
存货成本核算，要回答以下几个问题：1、在什么范围（空间）、什么时间核算成本？2、该如何去核算企业的存货成本，采用什么方法核算？3、核算出的成本如何记录，记录到哪里去？1.2业务场景与相关知识点介绍1、定义成本的计算规则；2、对出入库业务进行存货成本核算；3、将核算结果更新；4、存货成本查询2.NC61存货核算—计价方式2.1业务描述存货核算作为库存管理的后台，是从成本的角度管理存货的出入库业务。
用友ERP财务软件实务操作教程第10章存货核算系统
用友ERP财务软件实务操作教程第10章存货核算系统存货核算是企业财务管理中的重要环节之一，它涉及到企业的存货采购、销售、库存、成本等方面。
用友ERP财务软件提供了强大的存货核算系统，帮助企业更好地管理和控制存货流转和成本，提高企业的盈利能力。
在用友ERP财务软件中，存货核算系统主要包括存货档案、采购管理、销售管理、库存管理和成本核算等模块。
下面将分别介绍这些模块的实际操作。
一、存货档案：1.存货分类设置：在存货分类设置中，可以设置各类存货的分类，如原材料、半成品、产成品等。
同时还可以设置存货的计量单位、税率等信息。
2.存货档案录入：在存货档案录入中，可以录入具体的存货信息，包括存货名称、存货编码、规格型号、成本价格、销售价格等。
还可以设置存货的预设参数，如最低库存量、最高库存量等。
二、采购管理：1.采购订单录入：在采购订单录入中，可以录入采购订单的具体信息，如供应商名称、采购数量、采购价格等。
同时还可以设置采购订单的支付方式和质量要求等。
2.采购入库：在采购入库中，可以将采购的存货入库到仓库中。
系统会自动更新库存数量和成本。
3.采购发票录入：在采购发票录入中，可以录入采购发票的具体信息，如发票号码、开票日期、发票金额等。
系统会根据发票信息自动更新应付款项和成本。
三、销售管理：1.销售订单录入：在销售订单录入中，可以录入销售订单的具体信息，如客户名称、销售数量、销售价格等。
同时还可以设置销售订单的交货日期和发货方式等。
2.销售出库：在销售出库中，可以将销售的存货从仓库中出库。
系统会自动更新库存数量和成本。
3.销售发票录入：在销售发票录入中，可以录入销售发票的具体信息，如发票号码、开票日期、发票金额等。
系统会根据发票信息自动更新应收款项和成本。
四、库存管理：1.库存查询：在库存查询中，可以实时查询存货的库存数量、成本价格和销售价格等信息。
2.库存盘点：在库存盘点中，可以对存货进行盘点，核对实际库存数量和账面库存数量的差异，并进行相应的调整。
最新存货核算系统培训2PPT课件
入库核算
4.委外加工入库核算
• 案例：企业2000/5/15委托加工的大口杯入库， 成本400元 。
• 操作：核销材料费→分配加工费→核算入库成本 • 注意要点：
• ——核销材料费前，必须先进行出库核算
❖ 入库业务核算 ❖ 出库业务核算 ❖ 凭证的定义、生成 ❖ 系统与其他系统的关系及处理！
教师寄语
一.巩固和练习永远没有完！ 本培训只是一个引导，还望下去后多多练习！只 有多多练才能巩固！
二.留意“注意要点、重点、难点”减少维护！ 三.结合您单位的实际情况验证所学！ 四.欢迎我们继续探讨交流！
出库成本核算
功能——计算本期发出存货的成本 • 注意要点： • 进行出库成本核算前必须先确认入库单是否已核算 • 先进行不确定单价单据和红字出库核算，再结转发
出存货成本 先结转原材料→后结转产品销售成本
不确定单价单据
不确定单价的单据在出库核算过程中产生,主要包括以 下几种类型:
• 本期未核算的入库单,表现为入库单上单价、金额为零，包 括红字入库单
• 出库时，出现负结存，根据负结存出库核算选项仍核算不 出单价的蓝字出库单
• 核算时当前出库单价为负数，导致无法更新单价的蓝字出 库单
• 分仓（组）核算调拨单时，调入仓库先核算，而调出仓库 后核算
记帐凭证管理
• 功能：定义凭证模板、生成凭证、查询凭证 • 流程：制作凭证模板→凭证生成 →凭证修改→凭证审核 • 注意：在制作产品入库凭证前，财务人员要在总帐系统做
一张将所有的生产成本转入成本汇总中的凭证。(因为在 制作产品入库凭证模板时，无法在单据上将生产成本分成 明细科目数据取数，只能从产品入库单据上取总数。)
存货核算培训课件-JGX
准确反映企业存货状况 提高企业经济效益
保障企业资产安全 促进企业可持续发展
真实反映：确保存货核算准确反映实际业 务情况 单击此处输入你的正文，请阐述观点
一致性：遵循统一的核算方法和标准，保 持数据一致性 单击此处输入你的正文，请阐述观点
先进先出法：按照货物先进先出的原则进 行核算 单击此处输入你的正文，请阐述观点
汇报人：PPT
内部控制措施：建立 完善的内部控制体系， 确保存货核算的准确 性和可靠性
风险管理策略：根据 风险评估结果，制定 相应的风险管理策略， 降低存货核算风险
风险识别与评估：明确可能存在的风险，如人为错误、系统故障等，并对其进行评估。
内部控制措施：建立完善的内部控制体系，包括职责分离、审批流程、内部审计等，以 降低风险。
加权平均法：根据货物数量和总金额计算 加权平均单价 单击此处输入你的正文，请阐述观点
及时性：及时进行存货核算，确保数据及 时更新
单击此处输入你的正文，请阐述观点
清晰明了：核算过程清晰明了，易于理解 和操作 存货核算的方法 存货核算的方法
后进先出法：按照货物进先出的原则进 行核算
单击此处输入你的正文，请阐述观点
PPT,a click to unlimited possibilities
汇报人：PPT
01
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04
05
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培训目的：提高员工存货核算技能，确保准确核算 培训背景：随着公司业务发展，存货核算工作量增加，需要提高员工技能水平 培训内容：介绍存货核算的基本概念、方法和流程 培训效果：通过培训，员工能够熟练掌握存货核算技能，提高工作效率和准确性
注意事项：报表数据要真实可靠、报表格式要规范统一、报表报送要及时等
ERP培训的讲义存货核算PPT课件
5
一、新旧系统对比
2、流程操作
1）每月财务根据已到的发票在应付管理模块中审核应付单。（发票已 到定义为：集团已拿到供应商发票）。财务通过平台生成凭证。
2）每月财务审核应付单后，财务应对入出库单跟仓库的数量进行核对， 核对一致后进行成本计算。
3）材料入库后仓库会对该入库业务进行暂估，依据采购单金额生成带 暂估标识的暂估入库单，财务通过平台生成凭证。
贷：应付／暂估
旧系统
新系统
7
一、新旧系统对比
3、财务核算
（２）本月入库本月收到发票
借：原材料
贷：应付／暂估
旧系统
借：应付／暂估
贷：应付／发票已到
8
一、新旧系统对比
3、财务核算
Байду номын сангаас（２）本月入库本月收到发票
借：原材料
贷：材料采购
新系统
借：材料采购
贷：应付／发票已到
9
一、新旧系统对比
3、财务核算 （３）以前月份入库本月收到发票 借：应付／暂估
Questions and answers
19
结束语 CONCLUSION
感谢参与本课程，也感激大家对我们工作的支持与积极的参与。课程 后会发放课程满意度评估表，如果对我们课程或者工作有什么建议和 意见，也请写在上边，来自于您的声音是对我们最大的鼓励和帮助， 大家在填写评估表的同时，也预祝各位步步高升，真心期待着再次相 会！
1
目录
一、新旧系统对比 二、业务流程 三、需要注意的地方
2
一、新旧系统对比
1、计价方式
旧系统
新系统
实际成本
批次移动加权平均
3
一、新旧系统对比
1、计价方式
存货的核算培训课件
按会计科目
在途物资或材料采购、原材料、材料本钱差 异、存货跌价准备
周转材料 生产本钱、劳务本钱、工程施工 委托加工物资 库存商品、发出商品、商品进销差价
三、存货确实认条件
符合存货定义的要求 经济利益 可计量
四、存货的计价〔收、发〕
〔一〕存货的初始计量
根本计量属性：实际本钱 其他计量方法 ——工业企业：方案本钱法〔材料本钱差异〕 ——商业企业：售价金额核算法〔商品进销
差价〕
存货的实际本钱
存货取得方式不同，实际本钱的构成不同
1、外购存货的本钱〔采购本钱〕
采购本钱＝ 买价+相关税费+运、保费+
装卸费+途中定额损耗+入库前的挑选整理费
等。 强调事项
研究存货发出实际本钱计价方法的原因分析
A材料：月初结 存2件，单价280 元；本月购入2 件，单价260元。
发出存货计价方法 又直接影响期末存
货本钱！
本月发出3件。其 本钱是多少？
取决于发出存货采 用的计价方法！
月末结余1件， 本钱是多少？
1.先进先出法
〔1〕计算原理 ◆假设先入库的存货先发出
◆发出存货单价按最先入库存货的单价计算， 并依存货入库顺序类推。
借：原材料
185465
待处理财产损溢 15000
贷：在途物资 200465
短缺30件
借：其他应收款 17750
贷:待处理财产损溢 15000
应交税费——应交增值税〔进项税额转出〕 2550
〔三〕其他方式取得原材料的核算 P87
自制材料 接受投资转入的材料 接受捐赠的材料
〔四〕原材料发出的核算 P87
《存货的核算 》课件
销售存货的核算
总结词
确认销售收入和结转销售成本
详细描述
在销售存货时，应按照销售价格和数量确认销售收入 ，并结转相应的销售成本。应根据销售合同和发票等 凭证，确认销售收入的实现时间和金额。同时，应将 销售的存货按照其实际成本从库存中转出，并按照销 售价格确认销售成本。在结转销售成本时，应按照适 当的成本计算方法（如先进先出法、加权平均法等） 计算销售成本，以确保销售利润的准确核算。
后续计量
后续计量定义
发出存货的计价
后续计量是指在初始计量之后，随着存货 的存续和价值变动，企业应采用恰当的方 法对存货进行后续计量。
企业应采用先进先出法、加权平均法或者 个别计价法确定发出存货的实际成本。
存货减值
存货盘亏和毁损
当存货的可变现净值低于其账面价值时， 应计提存货跌价准备，并相应地冲减资产 减值损失。
结转的方法
可以采用一次结转法或分次结转法，具体方法应根据企业实际情况 选择。
结转的意义
结转后，“存货跌价准备”科目应当无余额，而“资产减值损失”科 目则反映了本期应当计提或转回的存货跌价准备金额。
05
特殊情况下的存货核算
非货币性资产交换取得存货的核算
总结词
以非货币性资产交换方式取得存货，需 依据《企业会计准则第7号——非货币性 资产交换》进行核算。
04
存货的期末处理
存货跌价准备的计提
存货跌价准备的计提
当存货的可变现净值低于成本时，应当计提存货跌价准备。
存货跌价准备的计提方法
可以采用个别计提法或分类计提法，具体方法应根据企业实际情况 选择。
存货跌价准备的计提依据
应当根据存货的可变现净值与成本进行比较，确定是否需要计提存 货跌价准备。
U8V101产品培训存货核算
适用范围：在存货价格较稳定或者难以预测的情况下，应当采用加权平均法。采用移动加权平
均法，可以随时结转成本，随时提供存货的结存数量和金额，有利于对存货进行数量、金额 的日常控制。
PPT文档演模板
U8V101产品培训存货核算
2.2 计价方式
最高最低控制
如果设置了全月平均/移动平均核算 方式进行最高最低控制，则计算出的 全月平均单价或移动平均单价如果不 在最高最低单价的范围内，系统自动 取最高或最低单价进行成本计算。 选项中选择“全月平均、移动平均 最高最低单价是否自动更新”为是， 则全月平均、移动平均记账时系统在 最大最小单价设置中进行更新最高最 低单价。 使用方法：设置选项-最高最低单价 设置-单据记账-期末处理。
支持暂估入库成本处理：提供月初回冲、单到回冲和单到补差三种暂估处理方式
。
假退料管理：车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不
办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。
灵活及时的业务调整：利用出、入库调整单、系统调整单调整当月已记账单据，
同时登记明细账或差异账/差价账。
产成品成本分配：随时按存货或存货分类对产成品入库单进行批量成本分配，也
PPT文档演模板
U8V101产品培训存货核算
2.2 计价方式
全月平均
定义：加权平均法，分一次加权平均法和移动加权平均法两种。全月平均即全月一次加权平均
法，本月销售或耗用的存货，平时只登记数量，不登记单价和金额，月末按一次计算的加权 平均单价，计算期末存货成本和本期销售或耗用成本。存货的平均单位成本的计算公式为：
PPT文档演模板
U8V101产品培训存货核算
2.3 入库成本核算
【库存】ERP项目_库存培训讲解
供应商
2.发布方式不同
核算员在ERP信息平台发布对账信息，供应商在ISP门户平台提交申请对账
供方去供应商门户查询
明细交互到ERP系统
3.确认对象不同
4.信息传递方式不 同
供应商确认送退货信息 对账信信息与应付模块未承接
核算员在ERP物料对账中审核确认 对账成功的信息承接到应付模块
外租仓管理
送货单接收/退货
新系统上线后库存分类无法区分标贴房标贴和采购标贴，固使用仓管员进 行区分，后期仓库存在打印领料单时必须选择仓管员。仓库需每日维护新增标 贴仓管员属性。没有仓管员属性的物料在选择仓管员后打单将无法打出，可能 出现漏配料的情况！
工单领/退料—账务处理
发料单执行
工单领/退料—账务处理
退料单执行
工单领/退料—账务处理
2、账务员手工输入单据上的信息做 2、账务员根据条码号做账务处理（不需大量
账务处理
输入数据）
手工维护拉式缺料
设置拉式物料安全库存及最小包装量，系统自 动运行“拉式缺料计算”，从前端对领用量控 制
外租仓管理
送货单接收/退货
工单领、退料
作业完工入库
子库存转移
目
物流对账
录
器具管理
物流对账—业务场景流程
含义：物流对账是指对整个月的接收退货明细进行核对，当月对上个月的，每月 只能创建一次对账单，物流对账后，信息由应付模块承接；
注意：物流对账前上月库存周期需关闭方可申请对账单
物流对账—创建物流对账单
创建物流对账单由供应商在ISP平台完成（状态由新建---供应商已确认—完成）
物流对账—确认物流对账单
路径：库存单据打印/WIP入库/退货单创建
单据类型“入库退货单”、选择计划组，点击“保存”生成单据号
《企业资源管理(ERP)实训教程》教学课件—05存货核算
存货科目设置 对方科目设置 暂估条件
期初单据录入 期初记账
入库单 入库单处理 出库单 出库单处理 调整单 调整单处理
单据记账 差异率计算和平均单价计算 生成凭证
明细账 总账 出入库流水账
存货核算
主要针对企业存货的收、发、存业务进行核算，掌 握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归 集到各成本项目和成本对象上。
为企业的成本核算提供基础数据，动态反映存货资 金的增减变动情况，提供存货资金周转和占用的分 析，在保证生产经营的情况下，降低库存量，减少 资金积压，加速资金周转。
基础科目等设置 期初处理 日常单据处理 处理 账簿分析 统计报表
培训教材-存货核算与报表
存货核算与报表目录●基本概念●基本原理●单据格式●系统操作●查询与报表●思考与练习在R/3系统中存货的核算主要通过MM模块操作，同时产生财务结果。
本次课的主要内容就是分析存货核算的结果,同时通过系统的报表分析结果。
一、基本概念1.物料主数据*包含了物料在业务中需要的所有数据。
*是采购、销售、生产、存储、财务数据的起始点，也是它们的核心。
也就是说，物料主数据将会影响系统中与物料相关的操作。
*它包括：基本视图、分类视图、采购视图、销售视图、MRP生产视图、存储视图、财务视图。
2。
物料编号*共14位数字一般格式：XXXXXXXX- XXXXXX物料类型—顺序号3。
物料类型*在SAP系统中，可从物料号上体现出基本属性，现在共设置了31种物料类型。
分别为芯片类、元器件类、板卡类、硬盘类、显示器类、其它外设类、PC-I/O设备、机箱机柜类、附件类、电源类、软件类、耗材类、打印机类、布线产品类、路由器类、交换机类、网络设备类、台式机主机、便携机、服务器/工作站、集成、礼品、其它、版权、图书、虚拟件、包装材料（运输部门包装用）等。
4.物料评估类*决定了物料的库存会计科目。
*现有系统中的评估类有：1221-主要材料1222-辅助材料1340-商品1341-维修备件1361-自制产品1362-自制软件。
5。
采购组织*对多个或单个工厂采购的基本组织单位。
*为工厂采购物料或服务时，同供应商进行谈判的组织单元，并负责整个采购业务。
*一个采购组织可以给分配给一个或多个公司代码，可以为一个或多个工厂提供采购服务。
*所有采购订单的下达和执行都要指定采购组织。
*现有系统将LCS的采购组织设在事业部一级，LTL和LAS的采购组织设在子公司一级。
6．采购组*负责特定采购活动的个人或一组人，是执行采购的最小单位。
*是各种采购情况的统计、分析的基本单位。
*目前采购组基本按各事业部的业务分类设置,将一个事业部对应一个或多个采购组。
*例如电脑公司软件事业部设有: LCS-W光盘采购、LCS-W包装采购、LCS-W代理采购、LCS-W信息采购。
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一、新旧系统对比
2、流程操作
1）每月财务根据已到的发票在应付管理模块中审核应付单。（发票已 到定义为：集团已拿到供应商发票）。财务通过平台生成凭证。
2）每月财务审核应付单后，财务应对入出库单跟仓库的数量进行核对， 核对一致后进行成本计算。
3）材料入库后仓库会对该入库业务进行暂估，依据采购单金额生成带 暂估标识的暂估入库单，财务通过平台生成凭证。
1.参数：异常结存选择（数量为0，金额为正；数量为0，金额为 负；数量为正，金额为0；数量为负，金额为0；数量为正， 金额为负；数量为负，金额为正 ）； 系统基于结存数量和结存金额来作如上判断；
2.异常结存的产生原因：暂估、精度、手工录入出库单价、先出后 入等。
3.异常结存调整单的四个来源：成本计算、差异率计算、全月平均 计算、异常结存调整单（手工录入）
此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！ 感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢
4）发票到达后，仓库进行结算，生成带暂估标识负数的暂估入库单， 财务通过平台生成凭证 当月到货当月来发票的，即直接生成非 暂估标志的采购入库单。
５）出库时，财务根据已成本计算的出库单平台生成出库凭证，其中 领用固定资产要通过固定资产领用过渡。
新系统
一、新旧系统对比
3、财务核算 （1）本月暂估入库 借：原材料
借：应付／暂估
贷：应付／发票已到
旧系统
一、新旧系统对比
3、财务核算
（３）以前月份入库本月收到发票
借：原材料（红字）
贷：应付／暂估（红字）
借：原材料 贷：材料采购
新系统借：材料采购贷：应付／发票已到一、新旧系统对比
3、财务核算 （４）出库 借：生产成本
（管理费用／销售费用／固定资产等） 贷：原材料
贷：应付／暂估
旧系统
新系统
一、新旧系统对比
3、财务核算
（２）本月入库本月收到发票
借：原材料
贷：应付／暂估
旧系统
借：应付／暂估
贷：应付／发票已到
一、新旧系统对比
3、财务核算
（２）本月入库本月收到发票
借：原材料
贷：材料采购
新系统
借：材料采购
贷：应付／发票已到
一、新旧系统对比
3、财务核算 （３）以前月份入库本月收到发票
旧系统
新系统
一、新旧系统对比
４、酒店成本的归集 A. 按部门实际领用量 B. 按部门实际耗用量
二、业务流程
二、业务流程
基础设置 ↓
期初数据 ↓
日常业务 ↓
账簿查询 ↓
统计分析 ↓
期末处理
二、业务流程
单据传递过程－入库
二、业务流程
单据传递过程－出库
二、业务流程
三、需要注意的地方
哪些是异常结存？
ERP培训讲义-存货核算
目录
一、新旧系统对比 二、业务流程 三、需要注意的地方
一、新旧系统对比
1、计价方式
旧系统
新系统
实际成本
批次移动加权平均
一、新旧系统对比
1、计价方式
原理： 每购进一次存货，就重新计算一次存货的加权单位成
本，出库成本为当前结存成本单价；移动平均成本单价= （期初结存金额+入库金额-有成本出库金额）/（期初结存 数量+入库数量-有成本出库数量）。 优点：
比较符合配比原则，是历史价格和当前市价的折衷。 每发生一次入库，都实时计算结存成本。适用于永续盘存 法。
一、新旧系统对比
2、流程操作
旧系统
1）每月财务根据当月的付款发票在旧系统同勾结算
2）每月勾选结算后，根据未结算标志归集本月应付未 付（暂估）货款
３）领料时，财务根据仓库提供的各部门领料明细表 归集各成本费用
4.异常结存的调整目标： 如果结存数量为0，则将结存金额调整为0，对于计划价存
货来说还要把结存差异调整为0；如果结存数量不为0，则将 结存单价调整为最后一笔入库单单价
三、需要注意的地方
１、前期的组织工作 核对期初数据（期初库存和期初暂估） 呆、老账的处理 新旧分类的对照 …… ２、与业务部门的沟通 仓库 采购