固定资产贷款项目评估PPT

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第二部分：评估资料收集
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二、评估资料收集 企业基本资料 （主要参阅调查报告） 1、公司营业执照及公司资 质证书等 2、公司情况介绍（公司简 史、公司管理层简历及 情况简介） 3、公司近三年经审计的财 务报告及最近一期的财 务报告 4、项目公司则收集项目发 起人的相关资料。
项目相关资料 1、项目规划设计方案及项目情况介绍 2、项目立项批准文件及四证一书（即 土地出让合同书、建设用地规划许可 证、土地证、建设工程规划许可证和 施工许可证） 3、项目环评报告及批复 4、股权转让协议或项目转让合同及相 关文件 5、项目可行性研究报告 6、项目投资概算、投资计划 7、工程建设计划、工程施工进度 8、项目资金筹措计划（自有资金、拟 贷资金） 9、自有资金的构成及来源说明 10、项目融资计划及还款计划、利息 11、项目经营方案及经营现金流预测 12、项目相关行业调研报告
（十一）注意事项
1、进行市场需求调查预测时，要考虑进口产品和替代产品对市场需求状况的影响。
2、要结合全国和当地的产业结构情况，分析项目是否是重复建设。
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目投资估算
静态投资 动态投资 无形资产 递延资产 铺底流动资 金
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国定资产投 资 项目总投资
发展前景评价 分析借款人所在行业的特点、发展方向和中长期发展规划，综合评价借款人的发展前景。
贷款担保评估 对项目贷款的保证人、抵（质）押物进行审查，评价其可行性、可靠性、抵（质）押物是否足值 等。保证担保人的资信评价同借款人资信评价，结合当期已有的或有负债情况评价其担保代偿能 力。
对以项目公司融资的，上述内容不涉及的不作分析。着重分析借款人领导者素质，并对管理层进 行深入评价，对股东背景、关联企业情况、股东及关联企业过往固定资产项目投资情况、项目发 展前景等进行分析。 19
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四、固定资产贷款项目评估测算—借款人评价
偿债能力分析 根据借款人资产负债情况计算资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率等指标，分析 资产负债表中异动科目的增减变化情况和原因。在综合考虑或有负债等情况下，评价其长 期、短期和即期偿债能力。
资产运用效率评价
根据借款人近三年及当期的主要生产技术指标和生产能力利用情况，分析存货结构和产品 库存积压的可能性；分析应收帐款帐龄结构和被拖欠、形成坏帐的可能性；并计算生产能 力利用率、存货周转率、应收帐款周转率等指标，评价资产运用效率。
固定资产贷款项目评估
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主要内容
一、固定资产贷款项目评估介绍
二、评估资料收集 三、市场数据调查 四、固定资产贷款项目评估测算 五、项目评估报告
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第一部分：固定资产贷款项目评估介绍
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一、固定资产贷款项目评估介绍—评估范围
新建项目
扩建项目 改建项目
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目投资估算
流动资金估算注意事项 1 2 3 4
鉴定分析流动资金估算的方法，是否符合行业部门特点及一般规定
鉴定分析流动资金总额能否满足项目的基本要求 鉴定分析所采用的参数是否是行业或部门标准或平均水平。
鉴定分析铺流动资金能否落实等。
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目投资估算（固定资产投资估算表）
盈利能力分析 根据借款人近三年及当期主要产品产量、销量、成本费用、销售收入、利润总额、税后利 润等情况，计算产销率、销售利润率、资本金净利润率等指标，分析影响盈利的因素，评 价盈利能力。
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四、固定资产贷款项目评估测算—借款人评价
信用状况评价 了解借款人的基本帐户开立行、银行信用评级情况，近三年及当期短期借款、长期借款本息的偿 还情况，借款人全部银行授信的明细，包括借款银行名称、授信金额、授信余额、期限、担保方 式、资产风险分类情况，分析借款人的信誉和与我行的业务合作现状。
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
项目销售税费评估要点
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鉴定分析项目应纳税种是否完全，是否有漏掉的税没有估算，是否 有重复估算的税种。
鉴定分析估算时所采用的税种、税目、税率是否符合国家税法的规定。
在评估过程中，按照就高不就低的原则计算。 在评估过程中，增值税作为价外税不包括在销售税金及附加中。
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三、市场数据调查
市场调查目的
1 项目所处 行业状况 分析 2 行业发展 前景分析 3 市场需求 分析 4 竞争性 分析 5 市场风险 分析
SWOT
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第四部分：固定资产贷款项目评估测算
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四、固定资产贷款项目评估测算—借款人评价
借款人概况综述 根据借款人的地理位置、历史沿革、产权结构、组织形式、职工人数、职工知识结构和年龄结构， 分析企业形象、主导产品、行业和区域经济地位。对涉及企业股权变更、主营业务转向、对外投 资及重大事项等作进一步调查分析。
国家标准、行业标准及相关参数。
银监、人行监管政策、我行信贷政策。 项目立项批准文件。 项目可行性研究报告及权威部门论证意见 。 借款人生产经营资料或同类产品生产企业的财务、技术等参考资料 中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、 运输、劳动保护等有关法规和规定。 特别说明：评估以真实的资料和合理的假设为前提。
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二、评估资料收集
示例：
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第三部分：市场数据调查
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三、市场数据调查
市场调查
产品市场
投入物市场
政 治 法 律 环 境
经 济 环 境
技 术 环 境
消 费 者 状 况
行 业 竞 争 对 手
项 目 产 品
价 格
资 源
原 材 料
燃 料 动 力
调查方法：询问、观察、实验、抽样调查 实地走访、电话或互联网搜索
工艺技术设备评估 主要审查项目设计单位的资格和水平；论述项目采用的工艺技术、生产流程和主要设备的 先进性、合理性、可靠性和适用性，使用技术是否涉及到专利、技术转让等知识产权方面 的问题，主要设备供应商按时交货的可靠性；介绍国内外同类工艺技术和设备的生产或运 转情况；了解借款人是否具有使用、维护该类技术及设备的经验和技术力量。
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目产品市场评估
（一）产品的用途、消费对象、市场需求总量及其区域性、时间性等特点。
（二）产品的市场竞争激烈程度。
（三）国内现有同类产品的生产能力、产品产量及生产能力利用情况。
（四）国内在建和拟建生产同类产品项目的生产能力及预计建成投产时间。
（五）产品近两年进出口数量及进出口主要来源。
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目概况
项目建设必要性 主要从国民经济长远发展规划、行业和地区发展规划、企业生产经营及发展规划等项目建 设背景出发，说明国家产业政策影响、项目建成后的作用、项目的相对竞争优势，分析判 断项目建设的必要性。
项目进展过程评估 主要说明项目立项、可行性研究、初步设计、新开工、概算调整等文件的批复单位、批复 时间及批复内容。对已开工的项目要分析形象进度、投资完成及各项资金到位情况。
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目投资估算
总投资估算注意事项 1 2 3 4 3 5
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鉴定分析固定资产总投资的内容是否完整，有无漏项。 鉴定分析估算的标准和方法是否符合国家、行业、部门的有关 规定和要求。 鉴定分析预备费的估算是否正确，物价上涨指数的选用是否恰当， 是否有一定的依据。 鉴定分析固定资产总投资所形成的固定资产、无形资产、递延资产 的结构是否合理。 鉴定分析建设期借款利息的计算是否准确、利率是否符合国家规定， 期限是否与建设期一致，是否考虑了其他资金成本。
建筑工程 估算表 设备费用 估算表
固定资 产投资 估算表
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其他费用 估算表
四、固定资产贷款项目评估测算—资金来源评估（投资计划与资金筹措表）
自有资金
资本金来源
银行融资
其他融资
销售回款
资金筹措计划
项目投资计划
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
项目财务效益评估是指在基础财务数据 测算与分析的基础上，根据国家现行财 税制度及有关规定，测算财务效益评估 指标，考核项目的盈利能力和清偿能力， 并进行不确定性分析，据以判别项目的 财务可行性。
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
销售收入估算 表
销售税金及附 加估算表
总成本费用估 算表
财务效 益评估
损益表 单位产品原材 料、辅助材料、 燃料动力成本 估算表
项目折旧、摊 销费估算表
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
Leabharlann Baidu
销售收入预测
领导者素质评价 分析法定代表人、领导班子成员和财务负责人的学历、经历、业绩、信誉、品德和能力，评价其 经营管理水平。披露其有无不良信用记录，是否在逃废债企业任职。
经济技术实力评价 根据借款人近三年及当期（当期报表一般为申请项目贷款的上一个月报表，特殊情况不得超过申 请项目贷款时的前三个月，下同）总资产、净资产、固定资产原值、净值、在建工程、长期投资 以及工艺技术装备水平等变化情况，分析借款人近几年业务拓展能力和经济实力增长情况。
铺底流动资 金
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目投资估算
静态投资 • • • • • • 土地费用 建筑工程费用 安装工程费用 设备购置费用 其他费用 基本预备费用
动态投资 • • • • 建设期利息 汇兑损失 新增税费 涨价预备金
无形资产
递延资产 • • • • 开办费 咨询费 培训费 其他费用
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一、固定资产贷款项目评估介绍—评估内容
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一、固定资产贷款项目评估介绍—评估程序
评估程序
Step 1 Step 2 Step 3 Step 4 Step 5
了解评估 项目 成立评 做好准备 估小组 工作
制定工
作计划
调查收
集资料
技术经 济分析
撰写评 估报告
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生产水平 预测
产品销售 价格预测
项目收入 预测
销售税费及 附加估算
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
项目收入评估要点
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鉴定分析项目销售量的确定是否有充分依据。
鉴定分析各年生产负荷的确定是否有充分依据。
鉴定分析产品的销售价格是否合理。 鉴定分析项目收入计算是否正确。
项目开发
固定资产购置
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一、固定资产贷款项目评估介绍—评估目的
项目建设 的必要性 及重要性
银行收益 以及风险 状况
银行贷 款决策
技术的先 进合理性
项目财务 效益
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一、固定资产贷款项目评估介绍—评估依据
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国家产业政策、财税政策、地区发展规划。
评估资料
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二、评估资料收集
项目建设基本条件及工艺
项目建设 基本条件
项目建设的可行性研究是否完成。 项目建设基本条件是否具备，如征地、供电、供水、 交通运输、排水、消防、环境保护等。 项目建成投产后所需设备、原辅材料、燃料等的供应 是否能满足要求。
项目 工艺技术
简单介绍项目所采用的设计方案、生产工艺等情况， 评价其先进性、适用性、经济性、成熟性、可靠性等。 （下附工艺流程图表）
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
项目总成本估算
方式一 方式二
生产成本
销售费用
管理费用 财务费用
项目 总成本费用
外购原辅材料 燃料及动力 工资及福利费 修理费 折旧费 摊销费 利息支出 其他费用
变动成本
固定成本
经营成本 = 总成本费用- 折旧费- 摊销费- 利息支出
（六）预测未来项目生产期内（未来5年、10年、15年）产品需求总量。
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目产品市场评估
（七）价格变化情况和预测。 （八）与国内外同类产品相比较，分析项目产品在性能、质量、价格方面的竞争能力。 （九）进行产品市场定位和市场开发计划、销售措施分析，落实销售渠道，论述营销 策略（主要包括产品策略、价格策略、分销渠道策略、促销策略等）。 （十）有产品出口的项目，要分析其出口可能性并预测国际市场供求状况和价格走势。