服装采购管理审计报告

XX报告审批单

XX报告

XX主题：_____________ 受XX方：采购部__________________ XX期间：________ 报告日期：__ XX部门：_______________________ XX人员：_______________________复核人员：_______________________

报告目录

一、项目基本情况介绍.............................................................................. - 4 -

二、XX发现及建议 ................................................................................... - 4 -

三、XX意见 ............................................................................................. - 14 -

XX报告

一、项目基本情况介绍

（一）采购部情况简介

目前XX采购部有从业人员XX人，主要负责XX、XX、XX及XX面辅料和包装物的采购；XX项目辅料、包装物的采购；活动推广礼品和一些固定资产的采购。

（二）采购管理情况

经XX发现，以下环节的控制制度有待加强：

1、供应商的甑选、评估；

2、供应商确定环节的询价、比价；

3、面料入库数量与合同签订数量不符时的差异控制；

4、财务与供应商的结算。

二、 XX发现及建议

（一）公司未制定采购中长期战略规划。

XX建议：

1、根据公司长期发展的规划，确定中长期采购战略。中长期采购战略是对整个采购活动的纲要，应最终形成书面文件，主要包括的内容有：采购的目标要求、质量（质量与成本）、数量、采购方式（集中式或者分散式、

长期的或者短期的、主动或者被动）、采购的人员与组织、采购时机的确定原则、采购价格的确定原则、采购的区域和供应商选择等等。

2、完善和改进与供应商的关系；确定采购的操作技术。

（二）公司未制定采购计划与采购预算。

XX建议：公司应制定中短期采购计划（一个大季或一年）来实现采购战略中的目标。首先企划部根据公司的要求、事业部总监对该季货品的要求，设计部对面料、色系、花色等的要求，结合往季的销售等等因素，制定出“商品企划方案”；设计部再根据“商品企划方案”制定“设计企划书”，“设计企划书”为“商品企划案”的细化版；最后采购部根据“设计企划书”制作“面辅料采购开发计划书”和中短期采购计划，并通过采购预算提供给公司管理层。采购计划应该确定在一定时期内（一个大季或一年）采购的数量、价格范围、供应商和侯选供应商、交货要求等等。采购计划是一个中短期采购活动指导书，应该每年或者每大季进行一次，并且通过年度、大季和月度的评价进行及时更新和修订。

（三）供应商管理及选择不规范。

XX抽查了XX年的XX份《供应商资料表》，该表由供应商自行填写并加盖公章。《供应商资料表》有些内容填写不完整，如财政能力、生产技能、其他技能、品质系统、面料工厂设备情况调查表、主要原/辅料情况调查表，有些未加盖公章，未提供营业执照复印件。且采购部人员未对供应商填写的内容进行调查核实，未对供应商资质进行调查。

XX在XX网上查询了XX有限公司，地税有不良记录。

风险：供应商信息不完整，可能导致供应商选择不当，进而导致采购物资质次价高，甚至出现舞弊行为。

XX建议：

1、建立科学的供应商评估和准入制度，对供应商资质进行审查（建

立量化评价供应商的标准性文件，其中规定了供应商评价的指标

体系、评分标准和计算方法）；

2、成立供应商评审委员会，对供应商进行评估，建立合格供应商名

录。合格供应商名录记录供应商的基本资料，包括供应商的地点、

联系方式等等，如基本资料不全取消合格供应商评估资格；

3、特别重要的是名单是按照评价的标准进行排序的，名单中应该注

明供应商是首选供应商还是备选供应商；

4、采购部应多了解面辅料市场行情，多开发新的供应商，定期更新

合格供应商名录。

被XX单位反馈意见：严格按照制度执行，XX有不良记录，直接取消。

（四）对出现问题的供应商未能及时进行处理。

XX检查《供应商整改通知书》，供应商XX公司对产品质量问题和货期延迟问题作出解释后，采购部没有作出结论是不再合作、暂停合作、减少合作还是继续合作。采购部解释，纪录在《XX表》上，等大季结束后再对供

应商进行评审。

XX建议：供应商的评审可以定期进行（根据供应商的履约情况和交付货物的情况、供应商的历史记录以及生产、质检、财务和仓储部门收集的信息进行阶段性的分级评定。）一般是大季到一年进行一次。而在评价过程中出现的严重问题，可以采用紧急方式进行。

（五）《XX面料请购明细》未经适当审批。

合同编号XX，XX有限公司《XX面料请购明细》仅经过了采购经理审核，未经总监审批。

风险：请购未经适当审批或超越授权审批，可能导致采购物资过量或不足，影响企业正常生产经营。

XX建议：生产部根据实际需求按《XX面料请购明细》格式填报，经采购经理审核、总监审批后交采购部执行。

（六）存在《XX面料请购明细》采购数量涂改，无人签字确认的情况。

采购部采购员XX解释，有时生产部修改未在涂改处签字确认，有时生产部电话通知采购部，采购部直接在上面修改，未签字确认。

风险：《XX面料请购明细》修改无人确认，存在以后如采购数量不符合要求，无法追查到相关责任人的风险。

XX建议：《XX面料请购明细》不允许修改，生产部采购数量若有变动，应重新提交《XX面料请购明细》，并重新进行审批。