金融机构人民币贷款利息计算方法及实例

3 、银行承兑汇票是有价凭证、无因凭证，可以基于给付对价原则进行背书 转让，从而实现银行承兑汇票支付功能、结算功能。例如，甲公司持有一张 200万未到期银行承兑汇票，因甲公司向乙公司购买了价值200万的商品， 如双方同意以银行承兑汇票方式结算，那么甲公司就可以将持有的那张200 万银行承兑汇票背书给乙公司，完成交易付款；
❖ 银行承兑汇票中重要的时间观 念
❖ 附：金融机构最新存贷款利率 表
www.themegallery.com
银行承兑汇票的票样及定义
——银行承兑汇票简介及相关实例
❖ 定义：
银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发，向 开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的远期汇票。
银行承兑汇票流程步骤
——银行承兑汇票简介及相关实例
❖ 银行承兑汇票的签发与兑付，大体包括如下步骤：
❖ (1)签订交易合同。交易双方经过协商，签定商品交易合同，并 在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。作为销贷方，如果对方的 商业信用不佳，或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足，使用银 行承兑汇票较为稳妥。因为银行承兑汇票由银行承兑，由银行信用作 为保证，因而能保证及时地收回货款。
4 、银行承兑汇票是远期汇票，收款人或持票人在银行承兑汇票到期日之前 想提前使用汇票上记载金额，可以向开户银行申请贴现。在贴付一定贴息后， 即可使用银行承兑汇票上的金额（贴现时，银行会直 接扣除贴息后将贴现余额打入贴现申请人对公账户）。银 行承兑汇票贴息随银行承兑汇票贴现率的调整而变化；
5 、每张承兑汇票金额一般不得超过1000万元人民币；
❖ （4）有足够的支付能力，良好 的结算记录和结算信誉。
❖ （5）与银行信贷关系良好，无 贷款逾期记录。
❖ （6）能提供相应的担保，或按 要求存入一定比例的保证金。
www.themegallery.com
银行承兑汇票办理提交材料
——银行承兑汇票简介及相关实例
❖ 1、公司基本材料； ❖ 2、商业汇票承兑业务申请书； ❖ 3、交易合同原件及复印件； ❖ 4、若出票人为有限责任公司、股份有限公司、合
利率为5.58%，到期日为2005年10月29日。 ❖ 利息=本金×年（月、日）数×年（月、日）利率 ❖ 由于2004年10月29日至2005年10月29日期间一共有365天，
在此期间金融机构人民币贷款基准利率没有调整，因此 ❖ 按 年利率计算 利息=1000000 ×（365 ÷ 360） ×
5.58%=56575元 ❖ 按 月利率计算 利息=1000000 ×（365 ÷ 30） × (5.58%
三、节约资金成本。对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的 保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日 期临近时再将资金交付给银行。
四、银行承兑汇票可以给付款人带来额外收益，例如签发承兑期为3个月银行承 兑汇票10000元，由于没有立即将资金付出，与签发转帐支票比 相当于增加了为期3个月的10000元存款，签发人仅支出 手续费5元，如按5.6%的利率贷款，三个月的利息支出 140元，无形中签发人获得收益135元。
Βιβλιοθήκη BaiduLOGO
金融机构人民币贷款利息 计算方法及实例
金融机构人民币贷款 利息计算方法
❖ 一、人民币存贷款业务利率换算公式及计息方法 （一）存贷款业务利率换算公式 日利率（‰）=年利率（%）÷360 日利率（‰）=月利率（‰）÷30 月利率（‰）=年利率（%）÷12 （二）利息计算公式 利息=本金×年（月、日）数×年（月、日）利率
注：里的一年指的是会计周期的360天，而不是平时大家所理解的365天 或者闰年的366天。一个月是按30天计算。也就是说银行计算利率时一年
按360天计算，计算贷款利息时，一年却按365天计算 。
www.themegallery.com
金融机构人民币贷款 利息计算方法
❖ 例：某客户2004年10月29日借款100万元，期限1年，假定年
÷12)= 56575元 ❖ 按 日利率计算 利息=1000000 ×365 × (5.58%
÷360)=56575元
注：对于各大银行来说，一般每个季度末的20日 结息一次。
www.themegallery.com
LOGO 银行承兑汇票简介及 相关实例
银行承兑汇票简介及相关实例
❖ 银行承兑汇票的票样及定义 ❖ 银行承兑汇票贴现办理流程
www.themegallery.com
银行承兑汇票的特点
——银行承兑汇票简介及相关实例
❖ 银行承兑汇票的特点：
1 、银行承兑汇票的付款期限，最长不超过 6 个月。
2 、银行承兑汇票的出票人于银行承兑汇票到期日未能足额交存票款时，承 兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的银行承兑汇票的 金额按照每天万分之五计收罚息；
❖ 银行承兑汇票的优点 ❖ 银行承兑汇票的特点 ❖ 银行承兑汇票的流程图 ❖ 银行承兑汇票出票人应具备的
条件
❖ 银行承兑汇票贴现利息及贴 现金额的计算
❖ 银行承兑汇票实例
❖ 银行承兑汇票各方收益
❖ 银行承兑汇票的其他作用
❖ 银行承兑汇票出票办理提交材 料
❖ 银行承兑汇票的流程步骤
❖ 银行承兑汇票保证金
www.themegallery.com
银行承兑汇票的优点
——银行承兑汇票简介及相关实例
❖银行承兑汇票的优点：
一、信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业 之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同 收到了现金。
二、流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不 会占压企业的资金。
资合作企业或承包企业等，应提供加盖公章的公 司章程，以及有权机构同意申请承兑的决议或授 权文件； ❖ 5、对连续申请承兑的批发企业，还应提供上一次 商品、劳务交易确已履行的证明，如增值税发票、 货运凭证等； ❖ 6、银行要求提供的其他材料 （不同银行有不同的要求）。
www.themegallery.com
6 、适用于同城或异地结算。
www.themegallery.com
银行承兑汇票的流程图
❖ 银行承兑汇票的出票人 应具备的条件
——银行承兑汇票简介及相关实例
❖ （1）在承兑银行开立存款帐户 的法人以及其他组织；
❖ （2）与承兑银行具有真实的委 托付款关系；
❖ （3）能提供具有法律效力的购 销合同及其增值税发票；