新资本协议
《巴塞尔协议》及补充协议、新资本协议
《巴塞尔协议》及补充协议、新资本协议（一）巴塞尔委员会也叫库克委员会，1988年由美英、德、法、日、荷、意、比、加、瑞士和瑞典、卢12个成员国的中央银行行长在国际清算银行总部所在地巴塞尔，成立了银行监管委员会，简称巴塞尔委员会。
该委员会成立以来，制定了一系列重要的银行监管规定，对国际银行进行监管。
（二）1988年《巴塞尔协议》该协议全称是《巴塞尔委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》。
其主要内容包括以下几个方面。
1.资本定义《巴塞尔协议》将银行资本分为核心资本和附属资本。
核心资本（又称一级资本）是银行资本中最重要的组成部分，具有资本价值相对比较稳定的特点。
包括普通股、永久性优先股、资本溢价、未分配利润、附属机构中的少数权益，减去库存股票和商誉。
附属资本（又称二级资本）包括有到期日的优先股、非公开储备、重估储备、普通准备金及普通呆账准备金、可转换债券、累积性的优先股、次级长期债务等。
2.资产风险权重制风险权重制是指按各类资产的风险程度差异折合统一的风险系数。
《巴塞尔协议》将风险资产分为资产负债表内项目和可转换为表内项目的不反映在资产负债表上的表外项目。
表内项目使用5个权数，0%、10%、20%、50%、100%。
表外资产的风险系数是根据表外信用规模、信用风险的可能性和巴塞尔委员会1988年3月公布的“银行表外风险管理问题监管透视”文件所确定的信用风险的相对程度推算出来，再乘以表内相应项目的风险权数。
风险系数分为四类：0%、20%、50%、100%。
3.目标标准比率《巴塞尔协议》规定资本与风险加权资产的比率不得低于8%，其中核心资本与风险资本的比率至少为4%。
风险权重资产总额：表内资产表内风险权重资产总额＝∑⨯对应的风险权数表外风险权重资产总额＝∑⨯表外资产⨯险权数表内相同性质资产的风风险折算系数核心资本＋附属资本资本充足率＝风险权重资产总额4.过渡期的实施安排90年至92年为过渡期。
1991-1992年底，要求最低资本充足达到7.25%。
巴塞尔新资本协议达标核心要素
巴塞尔新资本协议达标核心要素引言巴塞尔新资本协议〔Basel III〕是国际银行业监管机构制定的一套监管准那么，旨在提高银行业的资本充足率，增强金融体系的稳定性。
本文将介绍巴塞尔新资本协议的核心要素，并解释其对银行业的影响。
1. 资本充足率的要求巴塞尔新资本协议要求银行在面对市场风险、信用风险和操作风险时，要有足够的资本来保护其风险暴露。
具体来说，银行的核心资本充足率应不低于8%，其中资本的一局部需要是可转换为普通股股份的的资本工具。
2. 储藏资本的要求巴塞尔新资本协议要求银行在核心资本之外，要设立储藏资本。
储藏资本是一种附加资本保障，用于防范银行在经济紧缩或金融危机时面临的风险。
储藏资本的规模和构成受到限制，具体规定由国际银行业监管机构确定。
3. 杠杆比率的要求巴塞尔新资本协议引入了杠杆比率这一指标，用以衡量银行的资本充足率与其风险暴露之间的关系。
杠杆比率要求银行的资本总额不低于其总资产的3%。
4. 流动性风险监管巴塞尔新资本协议鼓励银行设立稳定而可靠的流动性储藏，以应对可能的流动性风险。
银行需要根据资产负债表的各项风险指标来计算其流动性储藏的规模。
这有助于确保银行在面临市场抽贷和流动性挤兑时能够平安度过。
5. 逆周期资本缓冲巴塞尔新资本协议引入了逆周期资本缓冲的概念，旨在使银行在经济繁荣时获得更多的资本以应对潜在的风险。
银行需要根据不同阶段的经济开展情况，适时进行资本缓冲的调整，以保持资本充足率。
6. 网络对冲工具的要求巴塞尔新资本协议鼓励银行使用网络对冲工具来管理和减轻其资本与风险之间的关系。
网络对冲工具能够帮助银行降低其对风险资产的敞口，提高资本的效率利用率。
7. 监管报告和透明度要求巴塞尔新资本协议要求银行向监管机构提供更加详尽和准确的信息，以增强监管的透明度和有效性。
银行需要定期向监管机构报告其资本充足率、风险敞口和资产负债表等关键指标。
8. 国际合作和普遍接受巴塞尔新资本协议的实施需要全球范围内银行的合作和共识。
《巴塞尔新资本协议的三大支柱》
《巴塞尔新资本协议的三大支柱》巴塞尔新资本协议(即巴塞尔III)是国际上普遍接受的银行资本约束要求。
其目的是确保银行资本充足，以承担潜在亏损的风险。
巴塞尔III协议建立在前两个巴塞尔协议的基础上，重点关注银行风险管理和监管要求的标准。
本文介绍了巴塞尔新资本协议的三大支柱。
第一支柱：最低资本要求最低资本要求是银行必须满足的最基本标准。
根据巴塞尔新资本协议的规定，银行必须保持资本充足率不低于8%。
资本充足率是指银行资产减去负债后剩余的净资产与风险加权资产之比，反映了银行资本的充足程度。
在巴塞尔III协议中，风险加权资产指的是银行所持有的各类金融资产的风险系数乘以其面额的总和。
风险系数根据不同的金融资产类型而有所不同，例如，国家债券的风险系数通常为0%，而对于高风险的贷款，风险系数则可以达到100%或以上。
银行必须通过符合要求的核心资本、附属资本和外部债务等方式来满足最低资本要求。
核心资本是指最基本的资本，包括普通股股本和核心债务等。
附属资本则包括优先股、次级债券等，它们在银行遇到财务困难时可以转化为核心资本。
外部债务包括债券等，可以帮助银行获得资本来源。
第二支柱：监管要求监管要求是巴塞尔III协议的第二支柱。
它要求银行在风险管理和监管领域建立更为强大和有效的程序。
这些程序包括监测和管理各种风险，如信用风险、市场风险和操作风险等。
为了监督银行的风险管理能力，巴塞尔新资本协议规定了监管指标，包括杠杆比率、流动性覆盖率和长期资金覆盖率等。
这些指标旨在帮助银行更好地管理风险，并提高其稳定性和抗风险能力。
其中，杠杆比率是指银行的总资产与核心资本之间的比率。
流动性覆盖率则是银行流动性危机时获得资金和流动资产之间的比率。
长期资金覆盖率是指银行的长期债务与长期资产之间的比率。
第三支柱：市场纪律市场纪律是巴塞尔新资本协议的第三支柱。
它要求银行披露足够的信息，以使市场对银行的风险情况有更为清晰和客观的认识。
银行还应当建立足够的内部管制和监测程序，以确保其信息披露的准确性和可靠性。
巴塞尔新资本协议内容
巴塞尔新资本协议内容1. 引言巴塞尔新资本协议〔Basel III〕是国际银行监管委员会〔Basel Committee on Banking Supervision〕于2024年12月发布的一项重要的国际银行监管标准。
巴塞尔新资本协议旨在加强全球金融体系的稳定性，标准银行资本的充足性和质量要求，使银行更好地应对金融危机和经济衰退的风险。
2. 资本要求巴塞尔新资本协议对银行的资本要求进行了调整，以确保银行具备足够的资本来承当风险。
根据协议，银行应根据其风险暴露量和资产质量维持一定的资本充足率。
2.1 核心资本充足率〔Common Equity Tier 1〕核心资本充足率是核心资本与风险加权资产〔Risk-Weighted Assets〕之比。
核心资本包括普通股股本和公积金等，是银行最高质量的资本。
2.2 全部资本充足率〔Total Capital Ratio〕全部资本充足率是全部资本与风险加权资产之比。
全部资本包括核心资本和附属资本〔Additional Tier 1 Capital〕以及附属资本以上的资本。
2.3 杠杆比率〔Leverage Ratio〕杠杆比率是核心资本与非风险加权资产之比。
杠杆比率旨在防止银行通过高度杠杆化来获取不合理的利润，进一步增强银行的资本充足性。
3. 资产质量要求为了确保银行管理良好的贷款组合，巴塞尔新资本协议对银行的资产质量提出了相关要求。
3.1 不良资产〔Non-performing Assets〕巴塞尔新资本协议规定了银行对不良资产的计提和管理要求。
银行需要对其不良资产进行适当的准备金计提，并采取合理的措施加以管理和处置。
3.2 资本缺口覆盖比例〔Capital Shortfall Coverage Ratio〕资本缺口覆盖比例是银行核心资本与预计亏损的资本缺口之比。
银行应保持足够的核心资本来覆盖预计亏损的资本缺口。
4. 流动性要求巴塞尔新资本协议还对银行的流动性进行了相关要求，以确保银行能够在经济困难时期获得充足的资金。
新资本协议
新资本协议新资本协议是指2010年12月发布的一项国际银行业监管标准，旨在提高银行体系的稳定性和风险管理能力。
本文将说明新资本协议的主要内容及其对银行业的影响。
新资本协议的核心要求是增加银行的资本储备，以强化其风险担当能力。
根据新协议，银行需将核心资本与风险加权资产之比提高至7%以上。
其中，核心资本包括股本和留存收益，而风险加权资产则包括信用风险、市场风险和操作风险等。
新资本协议对于银行的影响是多方面的。
首先，它促使银行提高风险管理能力，降低债务比例。
通过增加资本储备，银行可以以更稳健的方式规避风险，降低对外部融资的依赖。
其次，新资本协议使银行更加密切关注资本结构和风险管理，提高内部治理水平。
银行需要更好地理解并评估其业务和资产负债表风险，从而更好地管理其整体风险。
新资本协议还提供了更广泛的监管透明度，增强了市场对银行的信任。
监管机构将根据协议要求公布银行的资本充足率，促使银行提高公开透明度，降低投资者对其风险的担忧。
此外，协议还引入了自由流动和弹性的流动性要求，以确保银行在市场流动性紧缩时能够维持稳定。
然而，新资本协议也面临一些挑战。
首先，提高资本储备可能加大银行的成本压力。
银行需要向股东筹资以增加其核心资本，这可能导致银行的融资成本上升。
其次，新协议可能限制银行的信贷发放能力。
由于需要持有更多的资本储备，银行可能会减少对高风险借款人的信贷提供，导致一定程度上的信贷供应紧缩。
总之，新资本协议旨在提高银行业的稳定性和风险管理能力，通过增加资本储备、加强内部治理和提高透明度等措施来降低银行的风险。
然而，新协议也带来了一些挑战，如成本压力和信贷供应紧缩。
因此，监管机构需要合理平衡监管要求与银行经营的可行性，以确保银行业的稳定发展。
巴塞尔新资本协议
巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议（Basel III）是国际金融界为应对金融危机而制定的一项重要协议。
其目的是通过加强金融机构资本和流动性管理，提高金融系统的稳定性和抵御风险的能力。
巴塞尔新资本协议的核心内容是对金融机构资本的要求。
根据协议，金融机构必须保证其资本充足性，以应对各种风险。
协议提出了资本充足率的要求，即Tier 1和Tier 2资本的比例必须达到最低要求。
Tier 1资本主要包括核心资本、优先股和资本债券，而Tier 2资本则包括次级债券等。
协议还对核心资本的品质提出了严格要求，要求金融机构的核心资本主要以股东权益为主，限制了其他不稳定的资本工具的使用，以防止不充分资本和资本质量不佳对金融机构的冲击。
此外，巴塞尔新资本协议还对金融机构进行了流动性管理的要求。
协议要求金融机构进行更严格的流动性监测和资金管理，以应对资金短缺的风险。
对于系统重要性较高的金融机构，协议还要求其制定详细的应急资金计划，以确保在危机时刻仍能维持正常的业务运营。
巴塞尔新资本协议的实施对于金融体系的稳定至关重要。
首先，通过增加资本充足率的要求，可以降低金融机构的风险承受能力，减少发生金融危机的可能性。
其次，通过要求金融机构进行更严格的流动性管理，可以强化金融机构的资金储备和风险管理能力，提高金融机构应对市场冲击的能力。
此外，协议对金融机构进行更为详细的监管，增加了监管机构对金融机构的监控和评估，提高了金融机构的监管效能。
然而，巴塞尔新资本协议也面临一些挑战。
首先，实施协议需要金融机构投入大量的资金和人力资源，这对于资本底薄的金融机构来说可能是一项巨大的负担。
其次，协议的实施需要全球范围内的一致性，但由于不同国家金融体系的差异，实施过程可能面临困难。
最后，巴塞尔新资本协议制定的标准还需要不断修订和完善，以适应不断变化的金融市场和风险形势。
总的来说，巴塞尔新资本协议是一项重要的金融监管制度，其实施有助于提高金融体系的稳定性和抵御风险的能力。
巴塞尔新资本协议
巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议（Basel III）是国际上针对金融机构资本充足性和风险管理的一项重要协议。
该协议主要对金融机构的资本要求、流动性要求和杠杆比率等方面进行了规定，旨在提高金融机构的抗风险能力，防范金融危机的发生，保护金融系统的稳定性。
首先，巴塞尔新资本协议对金融机构的资本要求进行了调整。
相比于之前的巴塞尔协议，巴塞尔III将更严格的资本要求应用于银行，以确保金融机构有足够的资本来抵御风险。
这包括对资本的质量、数量和流动性的要求，以及对资产的风险权重进行重新评估，以更准确地反映其风险水平。
其次，巴塞尔新资本协议关注金融机构的流动性风险。
该协议要求金融机构保持足够的流动性，以应对可能的资金流动性紧缩。
这意味着金融机构需要更加注重流动性风险管理，确保在面临资金流出压力时能够及时偿付债务，避免流动性风险的发生。
此外，巴塞尔新资本协议还引入了杠杆比率的概念。
杠杆比率是指金融机构的资本与其风险加权资产的比率，用于衡量金融机构的杠杆程度。
通过引入杠杆比率，巴塞尔III旨在限制金融机构过度杠杆化的行为，降低金融系统的整体风险。
总的来说，巴塞尔新资本协议的出台对金融行业产生了深远的影响。
它提高了金融机构的资本充足性和流动性，加强了金融监管的力度，降低了金融系统的整体风险。
然而，也有人担心，过于严格的资本要求和流动性要求可能会对金融机构的盈利能力造成一定的压力，甚至对经济增长产生负面影响。
因此，巴塞尔新资本协议的实施需要在保护金融系统稳定性的同时，兼顾金融机构的经营需求和经济的发展。
监管部门应该密切关注协议的实施效果，根据实际情况进行调整，确保金融机构能够平衡好风险管理和盈利能力，为经济的稳健发展提供良好的金融支持。
新资本协议全文
巴塞尔新的资本协议强调，银行仅通过资本充足率的规定无法实现安全性和稳健性的目标，应通过一些更加全面、具体的约束加以实现。
为此，该协议提出三大支柱，即最低资本要求、监管当局检查评估和市场纪律约束，并作为该协议的主要内容。
1.最低资本要求。
这是该协议的基础，主要包括三方面的内容，即监管部门对资本的定义、风险头寸的计量及根据风险程度计算的最低资本要求。
其中监管部门对资本的定义和8%的最低资本充足比率，维持原资本协议的规定不变。
但在风险头寸的计量方面，新资本协议提出了更高的要求。
对于风险资产的计算，在调整了原有“标准法”计算风险资产的同时，强调对于十分先进的银行可以采用内部评级法计算风险资产，对于一些高度发达的银行，在进行风险管理时，可以运用信用组合风险模型。
此外，在风险管理的范围上，除须涵盖原协议要求的信用风险和市场风险外，对于银行所面临的其他风险，如利率风险、操作风险、法律风险等也应特别关注。
2.监管部门对资本充足率的评估检查。
这方面要求加大监管机构对银行的监管力度，确保各家商业银行建立起行之有效的内部程序，借以评估银行在认真分析风险的基础上设定的资本充足率。
具体原则包括：银行应参照其承担风险的程度，建立资本充足总体情况的内部评价机制，制定维持资本水平的战略；监管当局对资本充足情况的内部评价机制、维持战略、资本充足情况进行检测和评价；监管部门要求银行保持高于最低资本监管要求的资本充足率；监管当局对银行资本充足率下滑的状况进行及早干预，防止风险的扩散，如果资本得不到恢复，则应及时采取补救措施。
3.市场纪律约束。
这方面要求发挥市场的力量来促使银行稳健、高效地经营以及保持较高的资本充足率。
市场纪律有助于促使银行合理进行资本调节和控制内部风险。
有效的市场约束要求银行建立一定的信息披露制度。
新协议要求银行及时披露包括资本结构、资本充足率、对资本的内部评价机制、风险预测及战略管理等内容。
新资本协议的借鉴与启示新资本协议虽然不是国际法规，也不属于国际公约，对各国政府、银行监管当局及商业银行不具有强制的约束力。
新资本协议书
新资本协议书一、协议背景与目的双方签署本资本协议书（以下简称“协议”）旨在明确并规范关于资本的注入与使用的条件、方式和进程，为合作伙伴关系的长期发展提供稳定的财务支持，共同推动业务的发展与增长。
二、协议条款1. 资本注入1.1 合作伙伴A同意以现金形式向合作伙伴B注入资本，共计XXX 万元人民币，汇款方式及时间由双方另行商定。
1.2 合作伙伴B确认并同意接受合作伙伴A注入的资本，并确保在资金到账后，妥善使用，用于公司经营活动的推进、项目投资、技术研发等合法用途。
2. 资本使用2.1 合作伙伴B在使用资本时应保证合法合规，并应按照公司章程及相关法律法规的要求进行资金管理和使用。
2.2 合作伙伴B在使用资本时应遵守合理的财务纪律，确保资金的有效利用，提升公司整体盈利能力。
3. 利润分配3.1 若公司获得盈利，盈利金额将首先用于偿还合作伙伴A注入的资本及相关利息。
3.2 盈余部分的分配比例将按照双方在协议签署之时所持股权比例进行分配。
4. 资本退出4.1 对于合作伙伴A注入的资本，合作伙伴B在满足以下条件的情况下，应予以回报：4.1.1 公司合并、收购或转让所致的资本退出；4.1.2 合作期满且双方达成共识，同意解散合作伙伴关系。
4.2 合作伙伴B同意，在资本退出的情况下，尽最大努力确保合作伙伴A的合法权益，包括但不限于提供必要的信息、协助股权转让等。
5. 保密义务5.1 双方同意在协议签署之后始终保持本协议内容的机密性。
5.2 未经双方一致同意，任何一方不得向第三方披露本协议的具体条款。
6. 争议解决6.1 双方因执行本协议所产生的争议，应通过友好协商解决。
6.2 若协商无法解决争议，则提交相关争议给有效的仲裁机构进行仲裁。
7. 附则7.1 本协议一式两份，双方各持一份，具有同等法律效力。
7.2 本协议的任何修改或补充事项，需经过双方的协商并以书面形式签署。
7.3 本协议自双方签署之日起生效，有效期为___年。
推荐-新资本协议三差异分析
新资本协议三简介国际银行资本监管改革是本轮金融危机以来全球金融监管改革的重要组成部分。
2010年9月12日的巴塞尔银行监管委员会央行行长和监管当局负责人会议就资本监管改革一些关键问题达成了共识。
这些银行资本改革措施和全球银行业流动性监管标准的推行，履行了全球金融改革核心议程的诺言，并且已在2010年11月份韩国首尔召开的G20领导峰会上正式通过。
这些资本监管改革措施一旦付诸实施将对全球银行业未来发展产生重大的影响。
新协议的核心目标促使金融机构更加审慎的对待风险，从而保证长期的财政稳定和经济增长。
同时安排资本监管过渡期将使银行在满足新的资本标准的同时，支持经济复苏。
更强的资本定义，更高的最低资本要求和新的超额资本的结合将使银行可以承受长期的经济金融压力，从而支持经济的增长。
新监管规则和原协议（新资本协议II）相比主要有以下变化：（一）增加最低普通股要求。
根据巴塞尔委员会此次会议达成的协议，最低普通股要求，即弥补资产损失的最终资本要求，将由现行的2%严格调整到4.5%。
这一调整将分阶段实施到2015年1月1日结束。
同一时期，一级资本（包括普通股和其他建立在更严格标准之上的合格金融工具）也要求由4%调整到6%。
现有的政府部门的资本注入将到2018年1月1日后被取消。
从2013年1月1日起，不再作为核心资本或者附属资本的非普通权益的资本工具将通过10年逐步取消。
取消三级资本，从2013年1月1日起，在确定这类资本工具的名义价金融工具的增值部分的计算将在其到期后逐步取消。
不符合核心资本条件的资本工具将自2013年1月1日起从核心资本中扣除。
巴塞尔委员会各成员国国内执行新的资本监管要求将从2013年1月1日开始，各成员国必须在执行之前将关于资本新的要求以法律法规的形式予以确立。
自2013年1月1日起，银行应符合以下新的相对于风险加权资产（RWAs）的最低资本要求：3.5%，普通股/风险加权资产；4.5%，一级资本/风险加权资产；8.0%，总资本/风险加权资产。
巴塞尔新资本协议
巴塞尔新资本协议1. 引言巴塞尔新资本协议（简称BCBS）是国际银行业监管委员会（BCBS）制定的一项重要协议。
该协议旨在建立一套全球性的银行监管标准，以确保银行业的安全性和稳定性。
本文将对巴塞尔新资本协议进行详细解读。
2. 背景巴塞尔新资本协议是对巴塞尔资本协议（简称BCA）的修订和完善。
BCA于1988年首次发布，其目标是确保银行拥有足够的资本来抵御风险。
然而，在全球金融危机爆发后，BCA被认为无法有效应对系统性金融风险。
于是，BCBS着手推动新资本协议的修订工作。
3. 新资本协议的核心内容3.1 资本充足率要求巴塞尔新资本协议对金融机构的资本充足率提出了更高的要求。
根据新资本协议，银行需维持一定比例的核心资本、额外资本和总资本与风险加权资产之间的比例。
这旨在确保银行具备足够的资本储备，以应对潜在风险和损失。
3.2 基于风险的资本管理新资本协议强调了风险敏感性资本管理的重要性。
根据协议，银行需要考虑各项资产的风险性质，并将其纳入到资本充足率的计算中。
这意味着，风险较高的资产需要分配更多的资本，以强化银行的抵御能力。
3.3 杠杆比率巴塞尔新资本协议引入了杠杆比率作为一个新的监管指标。
杠杆比率是指银行的净核心资本与净资产之间的比率。
该指标的引入旨在防止银行将过多资产通过杠杆运作，从而加剧风险，并影响整个金融体系的稳定性。
3.4 流动性要求新资本协议还对银行的流动性管理提出了要求。
银行需要对不同情景下的流动性风险进行评估，并制定相应的策略来管理流动性需求和供给之间的平衡。
这旨在提高银行在压力情景下的流动性稳定性。
4. 实施与影响4.1 实施进展巴塞尔新资本协议于2010年发布，并自2013年开始逐步实施。
实施过程中，各国银行业监管机构需要逐步调整其监管框架，确保银行符合新资本协议的要求。
4.2 影响与挑战巴塞尔新资本协议的实施对全球银行业产生了广泛的影响。
一方面，新资本协议提高了银行的资本要求，增强了银行的稳定性，减少了系统性风险。
商业银行新资本协议内评法下RAROC与EVA的经济涵义探析
商业银行新资本协议内评法下RAROC与EVA的经济涵义探析新资本协议= 经济资本(或非预期损失)EVA(经济增加值，Economic Value Added)最初是由斯特恩-斯图尔特咨询公司(Stern Stewart)于1982年提出的衡量企业的业绩评价指标，是一定时期的企业税后营业净利润与投入资本的资金成本的差额。
通常被定义为:EVA=税后营业净利润-资本成本=税后营业净利润-资本总额×加1权平均资本成本率由于商业银行负债和风险经营的特殊性，商业银行EVA的计算公式调整为: EVA=风险调整收益-经济资本×经济资本底线回报率上述公式中，经济资本底线回报率也称为最低回报率(Hurdle rate)，可以用权益资本成本率替代，它是确定EVA的核心。
最低回报率=权益资本成本率=无风险收益率+β×(市场组合收益率-无风险收益率)β系数为银行相对于市场的系统风险。
当EVA为正时，即一项经营活动的RAROC高于Hurdle rate时，表明这项经营活动真正为企业创造了价值。
RAROC和EVA可以分别看作是衡量银行信贷经营活动的效率指标和规模指标，它们的关系可以用图1表示:图1:RAROC与EVA的关系2经济资本占用上图中，每个矩形的宽度，代表各条线/产品占用的经济资本;每个矩形的高度，代表各条线/产品的RAROC;每个矩形的面积，代表各条线/产品的风险调整收益;每个矩形在资本成本率(图中虚线表示，假定为16%)之上的面积(阴影部分面积)，表示各条线/产品的EVA 。
对于上图RAROC与EVA关系的解读也可参考表1。
表1:各条线/产品的RAROC和EVA从上图可以看出，若将经济资本分配给RAROC相对较高的业务产品，银行整体EVA会相应提高;相反，若经济资本分配给低于Hurdle rate的产品，则将带来负价值的绩效结果。
(二)RAROC与EVA的经济涵义3RAROC与EVA的经济涵义主要体现在以下几个方面。
新资本协议的三大支柱
新资本协议的三大支柱新资本协议是指在资本市场中，为了保护投资者的利益，规范市场秩序，维护市场稳定，制定的一系列协议和规定。
新资本协议的三大支柱是指信息披露、风险控制和监管合规。
这三大支柱是新资本协议的重要组成部分，对于资本市场的健康发展具有重要意义。
首先，信息披露是新资本协议的第一支柱。
信息披露是指上市公司、证券发行人和其他市场主体应当按照法律法规和监管规定，向投资者和社会公众公开披露与其经营活动、财务状况、风险状况等有关的信息。
信息披露的目的是为了保护投资者的知情权，使其能够全面了解市场信息，做出明智的投资决策。
同时，信息披露也有利于提高市场透明度，促进市场的公平、公正、公开和有序运行。
因此，信息披露是新资本协议不可或缺的一环，也是资本市场健康发展的基础。
其次，风险控制是新资本协议的第二支柱。
风险控制是指市场主体应当建立健全的风险管理体系，加强对市场风险的识别、评估、监测和控制，防范和化解各类风险。
在资本市场中，风险是不可避免的，但是如何有效地控制风险，降低风险对市场的影响，是资本市场发展的关键。
只有做好风险控制工作，才能有效地保护投资者的利益，维护市场的稳定和健康发展。
最后，监管合规是新资本协议的第三支柱。
监管合规是指监管部门应当依法开展监管工作，加强对市场主体的监督管理，保障市场秩序的正常运行。
监管合规是资本市场的基本保障，是保证市场公平、公正、公开和有序运行的重要手段。
只有加强监管合规，才能有效地防范和打击各类违法违规行为，维护市场的稳定和健康发展。
总之，新资本协议的三大支柱是信息披露、风险控制和监管合规。
这三大支柱相辅相成，缺一不可，是资本市场健康发展的重要保障。
只有做好这三方面的工作，才能有效地保护投资者的利益，规范市场秩序，维护市场稳定，推动资本市场健康发展。
希望各方积极配合，共同努力，共同促进资本市场的健康发展。
新资本协议书
新资本协议书甲方（投资方）：_____________________地址：_____________________________________法定代表人：___________________________乙方（被投资方）：_____________________地址：_____________________________________法定代表人：___________________________鉴于甲方有意对乙方进行资本投资，乙方愿意接受甲方的投资，双方本着平等互利、诚实信用的原则，经协商一致，就甲方对乙方进行资本投资事宜达成如下协议：第一条投资金额及方式1.1 甲方同意向乙方投资人民币（或等值外币）__________元（大写：__________）。
1.2 投资方式为：________________________（注：可为现金、股权、资产等形式）。
第二条投资用途2.1 乙方应将甲方的投资款项专用于________________________（注：明确投资款项的具体用途）。
第三条投资回报3.1 乙方承诺按照以下方式向甲方支付投资回报：- 固定回报：__________%- 利润分红：按照乙方净利润的__________%进行分配。
第四条投资期限4.1 本协议项下的投资期限为自投资款项到达乙方账户之日起至__________年__________月__________日止。
第五条投资保障5.1 为保障甲方的投资权益，乙方应向甲方提供以下保障措施：- 保证投资款项的安全使用；- 保证投资回报的按时支付；- 其他保障措施：__________________________。
第六条信息披露6.1 乙方应定期向甲方提供财务报表、经营状况等相关信息，确保甲方对乙方的经营状况有充分了解。
第七条违约责任7.1 如乙方未按本协议约定使用投资款项或未按时支付投资回报，应向甲方支付违约金，违约金的计算方式为：__________________________。
新资本协议基础知识问答
2004年6月，巴塞尔银行监管委员会于发布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（以下简称“新资本协议”）。
新资本协议代表了风险管理的发展趋势，被公认为国际银行界的“游戏规则”。
2007年2月，中国银监会印发了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，要求国内大型商业银行从2010年底起开始实施新资本协议。
在当今华尔街金融危机不断扩散、全球经济急剧动荡、中国经济受到严重影响的背景下，坚决落实监管指引、推进新资本协议实施、全面提升风险管理能力对中国银行业来说至关重要，也是提升我国商业银行国际竞争力的必然选择。
作为国内第一批新资本协议银行，中国银行在银监会的指导下，于2007年全面启动新资本协议实施工作。
在董事会和行领导的高度重视和领导下，以“适应适用”为原则，统一规划、分模块实施，统一方法、分部门落实，有效推进新资本协议实施的各项工作。
对于中国银行而言，新资本协议实施是一项全新、长期的系统工程，有利于普及先进的风险管理理念、提高管理精细化水平、增强核心竞争力。
同时，新资本协议实施也将导致中国银行在风险管理理念、技术、流程、文化等方面的巨大变革，并将对全行各个层面产生深远影响。
从这个意义上来说，新协议更是一项全员性的工程，全行上下每个员工都需要多学一点新资本协议知识，多参与一些新协议实施项目。
以下为新资本协议基础知识的整理，供大家学习使用。
新资本协议基础知识概要2004年6月26日，巴塞尔银行监管委员会发布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（以下简称“新资本协议”）。
新资本协议增强了银行的风险敏感性、建立了全面的风险管理体系，对国际银行业稳健经营、有效运行与公平竞争发挥了重要的作用。
相比旧协议，新资本协议的监管框架更完善、更科学。
在旧协议最低资本要求的基础上，增加了监管部门的监督检查和市场约束来对银行风险进行监管，提高资本监管效率，形成了现代金融监管体系的“三大支柱”，并试图通过三大支柱的建设，来强化商业银行的风险管理。
“新资本协议”之理解
“新资本协议”之理解“新资本协议”一般应称之为“巴塞尔新资本协议”，是相对于旧的“巴塞尔资本协议”而言的。
“巴塞尔新资本协议”译成英文是：Basel New Capital Accord。
一、新资本的定义新资本协议是在过去10多年来国际银行业的竞争规则——旧巴塞尔协议基础上修订而成。
该协议将国际银行业的风险监控范围由单一的信用风险扩大到信用风险、市场风险、操作风险和利率风险，并提出“三个支柱”（最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律/信息披露）。
其中，最低资本规定即核心资本充足率不低于4%，资本（包括核心资本和附属资本）充足率不低于8%。
中国银监会迄今所作的大部分努力都是为了能达到最低资本规定。
在自2008年年底形成金融危机开始，全球监管层已普遍提出更高的资本充足率设想，这意味着银行利润可能在后危机时代受到挤压。
新协议由三大支柱组成：一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足率的监督检查，三是市场纪律。
《新资本协议》在三大支柱中都涉及对资产证券化监管的有关规定。
第一大支柱即最低资本要求,其将资产证券化的监管规定在信用风险领域,即在确定信用风险时对资产证券化有特别的规定要求。
第二大支柱即监管审查,其对资产证券化的监管审查有特别的规定。
第三大支柱即市场纪律,其对资产证券化风险暴露的标准化方法与内部评级法的信息披露有具体的规定。
尽管如此《, 新资本协议》对资产证券化的规定本身在此次金融危机中暴露出重大缺陷。
这是因为《新资本协议》的标准化方法与内部评级法对于资产证券化风险的暴露使用的是一刀切的单一方法,并没有区分初级证券化与再证券化的不同风险状况。
二、旧资本协议的基本框架《资本办法》整合了巴塞尔II和巴塞尔III在风险加权资产计算方面的核心要求，扩展了风险覆盖范围，提高了监管资本的风险敏感度，合理设计各类资产的风险权重体系，允许符合条件的银行采取内部评级法计量信用风险的资本要求，同时要求所有银行必须计提市场风险和操作风险的资本要求。
新资本协议三大支柱
新资本协议三大支柱新资本协议（Basel III）是国际银行间清算银行（BIS）于2010年发布的一系列金融监管规则，旨在提升银行业的资本充足率和风险管理能力，以防范金融危机的发生。
新资本协议的三大支柱是资本充足率、监管框架和市场纪律。
下面将分别介绍这三大支柱的主要内容。
首先是资本充足率。
新资本协议要求银行提高其资本充足率，通过增加资本金的底线要求和引入更严格的资本计算方法来确保银行有足够的资金抵御风险。
资本充足率是指银行自有资本与其风险权重资产的比例，新资本协议将最低要求提高到了更高的水平。
这样可以降低银行破产的风险，提高金融系统的稳定性。
其次是监管框架。
新资本协议明确了各国监管机构的职责和规则，并加强了国际合作。
它要求各国监管机构建立更加严格的监管制度，包括监测银行的资本充足率、流动性风险和重要性等。
同时，各国监管机构应加强对银行的审查和评估，确保银行在遵守规则的前提下正常运营。
此外，新资本协议还规定了银行需要向监管机构报告和披露相关信息，以确保透明度和信息共享。
最后是市场纪律。
新资本协议强调银行应增加对风险的认识并相应地进行风险管理。
银行在经营过程中应制定和执行风险管理政策，包括风险控制和风险报告机制。
此外，银行应根据规定的流动性和资本要求制定流动性和资本规划，并进行相关的应急准备。
市场纪律要求银行向投资者和监管机构公开透明的信息，让市场能够判断其风险水平。
总结来说，新资本协议的三大支柱在于增加资本充足率、建立完善的监管框架和推动市场纪律。
这些措施将有助于提升银行业的稳定性和健康发展，减少金融风险和金融危机的发生。
同时，新资本协议也呼吁各国监管机构加强合作，共同应对跨境金融风险。
在新资本协议的推动下，国际金融市场的监管和风险管理将更加健全，从而提高整个金融体系的稳定性和可持续性。
新资本协议概述通用课件
大数据技术
大数据技术将帮助金融机构更 好地分析客户需求、市场趋势 和风险状况，实现精准营销和
风险管理。
对金融机构和监管部门影响评估
金融机构战略调整
监管部门政策完善
金融人才培养
THANKS
感谢观看
金融监管政策调整
各国金融监管政策将不断调整 和完善，以适应金融市场的变 革和创新，防范金融风险。
新技术应用前景展望
区块链技术
区块链技术具有去中心化、不 可篡改等特点，将在金融领域 发挥重要作用，如供应链金融、
数字货币等。
人工智能
人工智能技术在金融领域的应 用前景广阔，如智能投顾、智 能风控等，将提高金融服务的
资本充足率
风险管理策略
跨境业务
教训总结及改进方向
数据质量
模型风险
监管政策
06
未来发展趋势预测及影 响评估
CHAPTER
金融市场变革趋势分析
金融市场全球化
金融科技与金融创 新
随着全球经济一体化进程加速， 金融市场将越来越全球化，跨 国金融机构和跨境金融业务将 逐渐增多。
金融科技的快速发展将推动金 融市场的持续创新，如区块链、 人工智能、大数据等新技术将 在金融领域广泛应用。
加强宣传
通过多种形式宣传新资本协议的重要性和意义，提高社会公众对 金融风险的认知和防范意识。
建立咨询机制
设立咨询窗口或热线，为银行和社会公众提供新资本协议相关问 题的解答和指导。
05
国内外典型案例分析与 启示
CHAPTER
国际大型银行实践经验分享
01
02
风险管理
业务创新
03
信息披露
国内优秀金融机构成功案例剖析
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•预期损失 EL
•不可预期 损失UL
•组合管 理模型
•经济资本 及配置
•客户历史损 失数据
•违•债约项损失 率LGD
•PD/LGD/ 波动性/相 关性
•信用限 额体系
•准备金计提与风险监控 •产品定价 •内部评级的治理结构与流程
•信用限额
•风险报告
•组合分析与资本管理
•数据管理与IT系统；变革管理
•资本配置和风险限额管理
•5.1.2 商业银行董事会应了解内部评级法的总体要求、本行实施内部评级法的规划， 确保商业银行有足够的资源用于新资本协议的开发建设，并定期听取有关项目实施进度 及重大事项的汇报。
•5.1.3 商业银行董事会应深入理解与内部评级相关的高级管理层报告，并监督内部评 级体系的实施及内部审计。
•15
•董事会的作用和职能
强调风险管理的关键是组织框架和流程。
3. 三大支柱相互支持、相互促进，共同支持银行可持续发展，树立商业银行 良好形象
《新》已经成为监管机构和社会公众评价商业银行整体管理水平的标志。 引入了市场约束机制，提高银行信息的透明度
4. 商业银行提升国际竞争力、实施国际化战略的客观需要 5. 提高资本监管的风险敏感度和灵活性，推动银行监管技术进步
•建立非零售（包括公司、金融机构、主权等敞口）和零售内部评级体系，开发内部评级模型， 建立内部评级运行和模型管理机制
•自行审慎估计PD、LGD、EAD等风险参数，执行相应的压力测试，并根据分线参数量化结果计 算风险加权资产、资本充足率等
•信用缓释工具
•建立信用风险缓释体系，合理运用信用风险缓释工具，如保证与担保、抵质押交易、表内净额 结算、信用衍生工具等、有效缓释信用风险。
•资本总额和风险偏好 •可承担风险总限额 •风险限额分配
•风险 •是否超•过监了控限额？
•实际承担风险总额 •风险报告与汇总
•A的实际风险 •B的实际风 险
•B业务线限 额 •A业务线限额
•在风险 限额约 束下开 展业务
银行实施新资本协议的意义
1. 促进风险计量工具的发展和应用，推动风险精细化管理
•董事会的作用和职能
•引自：银监会《商业银行内部评级体系监管指引》- 5：内部评级的公司治理和内部控制
•5.1董事会的职能 •5.1.1 商业银行董事会（包括其下设的专门委员会，下同）对评级体系的设计、运作 、结果运用以及风险参数的估计等负有最终的责任。董事会根据本行风险管理体系明确 董事会和高级管理层对内部评级体系的监督职能。
•核心资本
•附属资本
•标准法
•内部评级法
•基本指标法
•标准法
•高级计量法
•标准法
•内部模型法
•12
•风险加权资产计算公式
•监管资本 •风险加权资产
• 固定收益——附属资本 • 股权——核心资本
•资本充足率
•合计=min 8% •核心资本=min 4%
•信用风险
•+ •市场风险
•+ •操作风险
• = 抵御非预期损失的
•市场风险
•风险计算
•标准化
•内部模型
•信用风险权重计算方法
•标准法
•内部评级初级法
•内部评级高级法
多年来一直舒服的吃着存贷差，缺乏精细化经营的原动力 实施《新》要求银行必须使用规范、细致的风险计量工具来估计风险参数，促进了风险计量工具的研
使用。 迫使银行利用风险计量工具进行精细化全面风险管理
2. 改进银行的风险管理组织框架和流程
不仅仅是确定了资本充足率的计算公式，更重要的是通过内部评级法来传导合理的风险管理理念，指 行如何进行风险管理，如何建立风险组织框架和流程。
•|| • 预期损失 •(Expected Loss, EL)
借款人在未来一年内发生违约的概率
•
账户违约后该违约金可能产生的损失率
•
(回收需考虑相关的直接成本、间接成本及时间成本)
•
借款人在违约时点的可能暴露金额
•
循环型贷款尚需考虑表外资产项目的潜在风险（CCF）
•
预期损失金额。风险定价，准备金弥补。
•新资本协
•第一部分 •“资本”概念及监管的背景
•资本在金融机构风险管理中的作用
•利 润
•资 本
•风 险
•资本是金融机构抵御风险的最后一道屏障
•4
•资本的定义
•注册资本 •会计资本 •经济资本 •监管资本
•资本的作用
•长江
•1900
•银行组合资产潜在损失
•1950
•历史或模拟的损失状况
•“百年一遇的洪水”
•M•市ar场ke风t r险isk •Ope•操rat作io风na险l risk
•根据不同的标准可以做出不同选择的'菜单'
•信用风险
•支柱1 •要求
•风险计算
•标准 •标准化
•初级
•高级
•内部评级法初级•法内部评级法
•缓释技术
•简单方法
•综合法
•银行计算
•操作风险
•风险计算
•基本指标法 •标准法
•高级计量法
• 有效期限 •（Maturity, M)
• 非预期损失 •(Unexpected Loss, UL)
•
初级法为2.5年（回购交易为0.5年），高级法自行估计。
•
非预期损失金额。资本覆盖。 F (PD, LGD, EAD, M)
内部评级体系运用
核心应用
➢ 授信审批 ➢ 风险监控 ➢ 限额设定 ➢ 信贷政策的制定 ➢ 风险报告
•引自：银监会《商业银行内部评级体系监管指引》- 5：内部评级的公司治理和内部控制
•5.1董事会的职能 •5.1.4 董事会应监督并保证高级管理层制定有关内部评级体系的设计、运作程序、使用 范围以及风险参数量化等重要政策，负责这些政策的审查和批准。这些政策至少应包括 ： •董事会、高级管理层以及相关部门的角色和职责。 •内部评级体系设计的主要过程、方法和参数的选取及修改等相关事宜。若董事会只负责 审批其中重大事项，商业银行应对重大事项有明确的定义，并制定相应的政策及审批权 限。 •内部评级体系设计和运行、参数估计过程、内部控制机制和独立审计制度。 •基于内部评级的信用风险报告体系，包括报告层级、频率、内容详细程度等。
••“最差情•-景损失“
•2000
•大坝 •平均水位 •河堤
•资本 •平均预期损失 •拨备
•资本的量化
•非预期损失(UL)
•损失率
•预期损失(EL)
•时间
•频率
•
预期ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ失：
– 预期损失（EL）：是损失的平均值
– 在经济资本框架下，预期损失可以被预测，可以看做是一个常量，并非不确定因素，即EL不是真正的风 险
Market Discipline
•新资本协议三大支柱
•最低资本
•第一支 柱带来
冲击最 大
•资本需求更好 地反映风险的本 质➢信用风险
• 对风险更加敏感
➢操作风险
• 新增加
➢市场风险
• 改进标准
第一支柱
•度量风险的新规则
•监督检查
•对银行的 •监督评估
➢风险管理政策 与实践
➢经济资本控制 •➢监管者可以对 特殊风险提高资 本要求
•内部评级治理
•风险暴露分类 •与内评政策
•内部评级框架 •模型开发维护
•风险参数量化
•建立信用风险内部评级治理机制，明确董事会、高管层、风险部、稽核部及相关部门的职责， 明晰内部评级报告路径
•对银行账户资产暴露分类，如公司、金融机构、主权、股权、零售等风险暴露分类。明确业务 部门和风险管理部门在分类中的职责，建立信用风险内部评级政策体系
•5.1.5 董事会应至少每年对内部评级体系的有效性进行一次检查。
•16
•信用风险主要风险要素
•违约概率 •(Probability of Default, PD)
•X
•违约损失率 •(Loss Given Default, LGD)
•X
•违约暴露额 •(Exposure at Default, EAD)
– 银行将EL视为经营成本之一，一般通过定价和提取准备金加以抵补。
•
原则：
– 在标准化和灵活度之间寻找平衡
•7
•准备金弥 补
•损 •失 •概 •率
•资本的量化（续）
•资本防范
•风险容忍度
m
•损失分布图
•BBB •99.90%
•A •99.93%
•AA •99.97%
•L1 •L2 •L3
•预期损失
高级应用
➢ 经济资本的建模与管理 ➢ 风险偏好的设定 ➢ 损失准备计提 ➢ 贷款定价 ➢ 绩效衡量和考核(RAROC) （收益-预期损失）/经济资本 ➢ 推动风险管理基础建设
•模型维护
•银行信用风险的评级体系
•个别贷款
•客户 •历史违约数 据
•违约概率 PD
•违约敞口 EAD
•应用
•风险政 策支持
•缓释技术
•简单方法
•综合法
•银行计算
•操作风险
•风险计算
•基本指标法 •标准法
•高级计量法
•市场风险
•风险计算
•标准化
•内部模型
新资本协议的目标
目标：
• 促进金融体系的安全性和稳健性 • 继续促进公平竞争 • 更全面地反映风险 • 更敏感地反映银行业务的风险程度
原则：
• 在标准化和灵活度之间寻找平衡 • 使银行监管体系与银行业务管理相协调 • 更加依靠银行自己的能力来管理风险 • 对风险管理理论和实践提供一个更好的参考纲要
•加•R权is后k•-•的w风ei险gh敞t口ed exposures